Основное назначение прогнозов кассовых операций

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное

учреждение  высшего профессионального образования

 «Мордовский  государственный университет им. Н. П. Огарева»

 

ФАКУЛЬТЕТ ДОВУЗОВСКОЙ ПОДГОТОВКИ И

СРЕДНЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 Сообщение

  по дисциплине «Основы банковского дела»

    на тему «Основное назначение прогнозов кассовых операций»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                         Выполнила: студентка 310 группы

                                               специальности 

                                                                       «Экономика и бухгалтерский                                                                                 

                                                       учет (по отраслям)»                                                                                                 

.

 

                                                          Проверила: Фадеева В. В.

                                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

Саранск 2012

Основное  назначение прогнозов кассовых операций

 

Для определения объема и  источников поступлений наличных денег  в кассы банков и направлений  их выдачи, а также выпуска или  изъятия из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется план-прогноз кассовых оборотов на каждый квартал года с разбивкой по месяцам. В его разработке участвуют все кредитные организации, расчетно-кассовые центры Центрального банка РФ, его территориальные управления и он сам.

Планирование денежных оборотов по выдаче и поступлению наличных денег в банк начинается с составления  и представления всеми предприятиями  и организациями в обслуживающий  их банк кассовых заявок по установленной  форме, в которых должны быть указаны объемы наличных денег, подлежащих сдаче в банк и (или) получению в нем, с указанием их целевого назначения. Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним:

• торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки;
• транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг;
• финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т. д.

Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком РКЦ, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Это делается ежеквартально с распределением по месяцам, и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сведения подаются в территориальное учреждение Банка России.

Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдачи на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ за 3 дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребности страны в денежной наличности. В нем учитываются и такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций Центрального банка РФ и в итоге определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменений наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является также и разработка мероприятий по увеличению поступления наличных денег в банки, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

Прогноз кассовых оборотов состоит из двух разделов: «Приход» и «Расход», которые включают следующие статьи:

 

ПРИХОД

• Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации; 
• Поступления выручки пассажирского транспорта;
• Поступления квартирной платы и коммунальных платежей; 
• Поступления выручки зрелищных предприятий; 
• Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
• Поступления налогов и сборов;
• Поступления от реализации недвижимости;
• Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации); 
• Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации; 
• Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;
• Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; 
• Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
• Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат;
• Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами;
• Прочие поступления. 

РАСХОД

• Выдачи на заработную плату;
• Выдачи на стипендии; 
• Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера; 
• Выдачи на выплаты социального характера;
• Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов; 
• Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; 
• Выдачи на другие цели; 
• Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации); 
• Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации); 
• Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций; 
• Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; 
• Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации; 
• Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
• Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации.

 

 Наибольшую долю в структуре  «Прихода» прогноза и отчета о  кассовых оборотах занимает такая статья, как «Поступление торговой выручки». Ее удельный вес, как правило, составляет 40—50% всех поступлений наличных денег в кассы банков.

В разделе «Расход» отчета о кассовых оборотах особое место занимает такая статья, как «Выдачи на заработную плату». Удельный вес данной статьи составляет 35—40% всех выплат наличных денег.

 Назначение  прогноза кассовых оборотов состоит в том, что с его помощью определяется потребность в наличных денег на конкретной территории. Кроме того, обеспечивается своевременность выдачи средств организациям на заработную плату, пенсии, стипендии, пособия, другие выплаты.

На основе прогнозов  осуществляется контроль за движением  наличных денег, соблюдением кассовой дисциплины организациями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1. «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.1999 N 488-У, от 31.10.2002 N 1201-У);

2.  Белоглазова Г.Н. «Деньги, кредит, банки», изд. «Высшее образование», 2009 г.

3. Балабанова И. Т. «Банки и банковское дело: учебник для вузов», издательский дом «Питер», 2006 г.