Основные формы безналичных расчетов

Основные  формы безналичных расчетов

 
 
Наиболее простая и распространенная в РФ форма безналичных расчетов - банковский перевод, который осуществляется на основе платежного поручения, то есть поручения владельца счета банку о списании определенной суммы со своего счета и перечисления ее в другой банк для зачисления на счет бенефициара. Эта форма расчетов применяется в России как для расчетов по товарным, так и нетоварным операциям (например, при осуществлении страховых и налоговых платежей, оплате штрафов, возврате банковских кредитов и т.п.).  
Будучи весьма простой и удобной формой расчетов, банковский перевод имеет существенные недостатки, особенно при использовании в товарных операциях. Бенефициар подвергается риску неплатежа или несвоевременного платежа, а для плательщика отсутствует гарантия поставки товара, за который был осуществлен платеж. Поэтому применение такой формы расчетов допустимо лишь при наличии взаимного доверия контрагентов. 
Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку получить от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами. 
При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию дает банку бенефициар, который при сдаче коммерческих или финансовых документов в банк на инкассо прилагает к ним платежное требование. 
При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции посредника, действуя в интересах своего клиента. Он не несет ответственности за неоплату плательщиком инкассируемых документов. 
В РФ, согласно Положению ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в РФ», инкассо может осуществляться на основе двух видов расчетных документов: 
• инкассового поручения; 
• платежного требования. 
Инкассо на основе инкассового поручения предусматривает бесспорное списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором. 
Инкассо на основе платежного требования может быть с акцептом плательщика и без акцепта. 
В случае инкассо с акцептом банк, представляющий документы плательщику, может их передать ему лишь против акцепта плательщиком платежного требования. Такой акцепт дает право на списание денег с расчетного счета плательщика и перевод их получателю платежа. Если плательщик не дает документов для акцепта; 5) акцепт покупателем платежного требования и списание денег с его счета; 6) передача плательщику до кументов на товар; 7) перевод платежа в банк поставщика; 8) зачисление платежа на счет поставщика. 
акцепт, банк не имеет права списывать сумму платежа, но и документы плательщику не передаст. 
 
Инкассо без акцепта предусматривает право банка на безакцептное (без разрешения владельца счета) списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором. 
 
В международной банковской и коммерческой практике инкассовая форма расчетов является основной для товарных сделок. В этом случае инкассовая операция состоит из следующих основных этапов (рис. 1): 1) передача товара перевозчику и оформление товарораспорядительных документов; 2) инкассирование в банк коммерческих документов при платежном требовании; 3) пересылка документов в банк покупателя; 4) представление покупателю 
После отгрузки товара продавец передает своему банку платежное требование и пакет прилагаемых коммерческих документов, в который обычно входят счет-фактура, товарно-транспортные1 и страховые документы на груз. Банк, принявший платежное поручение, направляет его вместе с документами в банк, где находится счет плательщика. Тот извещает плательщика и, в случае его согласия (акцепта) на платеж, передает ему документы на товар против указанной в платежном поручении суммы. Банк списывает данную сумму, которая затем зачисляется на счет бенефициара (продавца). 
Инкассовая форма расчетов по товарным поставкам имеет как свои достоинства, так и недостатки. 
Данная форма безналичных расчетов дает продавцу гарантию в том, что поставляемый товар не перейдет в распоряжение контрагента до тех пор, пока тот не осуществит оплату, поскольку право распоряжаться товаром дают покупателю документы, передаваемые при платежном поручении. Покупатель получит их от банка только после акцепта платежного требования и оплаты товара. Однако сам платеж продавцу не гарантируется, поскольку на счете покупателя может не оказаться достаточного количества денег либо тот может оказаться к моменту платежа банкротом. 
Покупателю инкассовая форма расчетов дает гарантию в том, что он оплачивает товар, согласованного в договоре количества и качества, уже отгруженный на его имя и адрес. 
К недостаткам инкассовой формы расчетов относится существенный разрыв во времени между инкассированием документов в банк и получением платежа, что увеличивает риски продавца. Ведь к моменту получения документов банком покупателя (уже после отгрузки товара) недостаточно хорошо знакомый покупатель может внезапно отказаться от оплаты уже прибывших товаров и выкупа документов. В результате продавец будет нести непредвиденные расходы по срочному поиску нового покупателя либо по возврату уже отгруженного товара. 

 

Преимущества  безналичных расчётов

В процессе безналичного денежного оборота в рамках национальной экономики осуществляются денежные расчеты в безналичной форме. Безналичные расчеты являются преобладающими в силу их несомненных преимуществ перед расчетами в наличной форме.

Преимущества безналичных  расчетов:1) позволяют увеличивать  кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет, в банкев нем оседают денежные средства, которые становятся его кредитными ресурсами; 2) уменьшают сумму наличных Д, необходимых для обслуживания оборота; 3) способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет; 4) при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения платежей; 5) в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.

 

Следует отметить, что эти  преимущества безнал. обращения становятся реальностью при бесперебойных расчетах. А для этого необходимо соблюдать определенные принципы организации безналичного денежного оборота:

1. Принцип правового  режима осуществления расчетов  и платежей. Устанавливаются определенные  формы расчетов, характер взаимоотношений банка с клиентом и т.д.

2. Принцип осуществления  расчетов по банковским счетам. Все субъекты хозяйственной деятельности  обязаны хранить свои средства  на счетах в банках. В кассе  предпр-я разрешено оставлять  лишь суммы в пределах установленного лимита.

3. Принцип свободы  выбора субъектами рынка банка  и форм безналичных расчетов  и закрепления их в хозяйственных  договорах при невмешательстве  банков в договорные отношения.  Это дает потенциальному клиенту  возможность выбрать банк, где  быстрее и четче выполняются расчетные операции, выше культура обслуживания и профессионализм сотрудников.

4. Принцип обязательного  наличия акцепта плательщика  на платеж. Данный принцип безналичных  расчетов заключается в том,  что платежи со счетов должны  осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

5. Принцип срочности  платежа.

6. Принцип ликвидности  участников расчетов (принцип обеспеченности  платежа).

7. Контроль всех  участников за правильностью за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

8. Принцип имущественной  ответственности за несоблюдение  договорных отношений. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Национальная платежная система  России складывается из различных, связанных между собой, платежных систем – универсальных, ориентированных на обработку разнородных по источниками и назначению платежей, и специализированных, направленных на обслуживание какого-либо сегмента национальной экономики или какой-либо категории плательщиков. Регулирующей и надзирающей инстанцией национальной платежной системы является Центральный Банк, также представляющий собой системообразующее ядро и обеспечивающий связность различных, в общем случае не контактирующих между собой, платежных систем: региональных, специализированных, отраслевых. Звенья платежных систем – банки, небанковские расчетные и клиринговые организации, филиалы кредитных учреждений, платежные агенты.

 

Рис. 1. Структура платежной системы  России

Основным инструментом совершения безналичных расчетов на территории Российской Федерации является сеть валовых расчетов Центрального Банка, и каждое кредитное учреждение (либо его структурно обособленный филиал) в обязательном порядке должно иметь открытый корреспондентский счет в одном из Расчетно-кассовых Центров (РКЦ) – подразделении Банка России, организованные в местах расположения банков и обеспечивающем платежные операции на подведомственной территории. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Таким образом, все кредитные организации  и филиалы являются клиентами  Центрального Банка и отношения  между сторонами регулируются договорами корреспондентского счета. В некоторых случаях, клиентами сети расчетов Банка России могут становиться и юридические лица небанковского сектора. Это может быть вызвано неразвитостью банковской инфраструктуры в местах территориального расположения таких организаций или их стратегической значимостью для национальной экономики.

Все платежи в  системе осуществляются в пределах остатка на счете участника системы  на момент проведения операции и являются безотзывными и окончательными. Каждый платеж реализуется индивидуально, время его проведения не зависит от местоположения участников системы. Платежи в системе РКЦ подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные и платежи с применением авизо; такое разделение обуславлаивается неодинаковой затратой ресурсов на осуществление платежа, различными процедурами их обработки и, соответственно, сказывается на размере взымаемых сумм комиссии.

Банки и их обособленные структурные подразделения имеют  уникальный идентификатор – БИК (банковский идентификационный код), применяемый при расчетах в системе Центрального Банка. Благодаря этому, они однозначно идентифицируются, что практически сводит к нулю вероятность зачисления платежа неверному адресату.

Между собой Расчетно-кассовые центры производят расчеты через систему межфилиальных оборотов.

Важное место  в системе межбанковских расчетов занимают клиринговые операции, преимущественно  осуществляемые ЦБ между банками, расположенными в пределах одного города. Клиринг  являет собой систему регулярных расчетов, основанной на взаимном зачете требований и обязательств клиентов банков. Клиринговые расчеты, при их значительной концентрации, серьезно уменьшают размер обращающихся средств, упрощают управление ими, упрощают, ускоряют и удешевляют расчеты. Аналогичные функции, в том числе и в пределах одного региона, могут выполняться и специальными небанковскими структурами – клиринговыми центрами и расчетными палатами.

Осуществление клиринговых  платежей возможно лишь среди банков и расчетных организаций –  участников клиринговой системы. Каждому из участников открывается транзитный счет-позиция, записи которого имеют счетный характер. В конце операционного дня составляется оборотно-сальдовая ведомость, передаваемая клиринговой организацией в местное подразделение ЦБ, которое, в свою очередь списывает дебетовые сальдо со счетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клиринговой организации. Та, в свою очередь, осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо) – такова модель чистого клиринга. При валовом клиринге, проведение и зачет платежей производятся по каждой из операций по мере поступления.

Система прямых расчетов между банками, минуя систему  РКЦ, посредством взаимного открытия корреспондентских счетов, также  представляет весьма распространенный способ осуществления платежей. В этом случае платежи реализуются напрямую, преимущественно с помощью автоматизированных систем, разработанных самими банками или через сеть S.W.I.F.T., также используемую для расчетов с иностранными банковскими организациями.

Часто встречается  и комбинированная система расчетов, например между банком и его филиалами. Филиалы одновременно имеют открытые корреспондентские счета в РКЦ  и головном банке и, осуществляя  платежи, выбирает тот или иной путь их проведения, руководствуясь критериями целесообразности и удобства.

Крупные банки, такие, как Сбербанк, имеют  собственную разветвленную сеть осуществления платежей, и многие кредитные организации устанавливают  с ними корреспондентские взаимоотношения, проводя некоторую часть своих платежей через эти системы.