Отчет по практике в Коммерческом Банке ОАО «СКБ-Банк»

В настоящее время в балансе  коммерческих банков вклады населения  в соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных  организациях от 31.06.96 г. учитываются  на балансовом счете № 423 "Депозиты физических лиц" на отдельных счетах в зависимости от срока привлечения:

№ 42301 - депозиты до востребования;

№ 42303 - на срок от 31 до 30 дней;

№ 42307 - на срок свыше 3 лет.

В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада.

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.

Рассматривая динамику привлеченных банком средств, можно отметить тенденцию увеличения ресурсного потенциала банка, что отражено в таблице 2.

 

Таблица 2 - Объемы депозитных операций Банка и их доля в структуре пассивов тыс. руб.

Виды депозитов	2009г.	2009г. (%)	2010г.	2010 г (%)	2011г.	2011 г (%)
Средства клиентов, в  том числе:	3 159 580	78,5	5 220 008	73,8	6 068 370	82,8
средства юридических  лиц	735 745	18,2	1 280 807	18,1	1 533 655	20,9
вклады физических лиц	2 423 835	60,2	3 939 201	55,7	4 534 715	61,8
Всего пассивов	4 024 484	100,0	7 071 902	100,0	7 326 108	100,0

 

Как видно из таблицы  депозиты в структуре пассивов занимают основное место. Их доля на протяжении трех последних лет превышает 70%. При этом главная составляющая депозитов  – вклады физических лиц.

 

2.4 УЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение  ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами  вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов  по депозитным операциям - основная часть  операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.

При начислении процентов  в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства.

Начисление процентов  ведется по одному их способов:

  - простые проценты

  - сложные проценты

  - с фиксированной процентной ставкой

  - с плавающей процентной ставкой.

Традиционным видом  исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета  дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости  от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок  начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для вкладчика, выбирающего  банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета  величины процента. Дело в том, что  при исчислении одни банки исходят  из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Ежеквартально в целом  по кредитной организации составляется и передается в налоговые инспекции  отчет об итоговых суммах начисленных  по депозитам процентов и сумме  уплаченного подоходного налога.

Начисленные проценты по привлеченным вкладам отражаются в  ведомости начисления процентов  по кладам.

В завершении можно сказать, что важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма  депозитов, тем больший процент гарантирует банк.

 

 

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести  нередко жесткую конкуренцию  за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими  способами, в том числе с помощью  расширения перечня вкладов. Так, можно  предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые "новогодние вклады", "рождественские вклады", т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятно, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов неплохо предложить выплату  процентов по размещенным вкладам  вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при  помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания  устойчивого положения и динамичного  развития на рынке депозитных услуг нам видится целесообразным создание системы страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса  необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности  управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении хочу сказать, что прохождение мною практики в  подразделении банка является важным элементом процесса подготовки специалиста. В течение практики будущий специалист имеет возможности применить  полученные ранее теоретические знания в процессе обучения в практической деятельности.

Сегодня Банк занимает прочные  позиции среди крупнейших кредитных  организаций России, располагает  обширной сетью филиалов и дополнительных офисов в экономически развитых регионах России.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации  могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое  назначение, степень доходности и т.д.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов  и расширения круга вкладчиков юридических  лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и  систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается  тенденция к увеличению средств  на депозитах, предназначенных для  расчета с помощью пластиковых  карт, растет также доля банков, увеличивающих  свои ресурсы за счет привлечения  средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.

Я проходила практику в коммерческом банке ОАО «СКБ - Банк». Здесь я могла наблюдать  за работой банковских служащих изнутри, что, несомненно, поможет мне в  будущем. А так же сама приобрела  некоторые навыки и знания работника банка.

Особенно хотелось бы отметить в конце моей работы то отношение, которое проявили ко мне  работники банка, несмотря на свою занятость, они всегда уделяли мне внимание и помогали в решении моих проблем, как текущих, так и связанных с предоставлением информации для отчета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Итоги деятельности ОАО  «СКБ-банк» на 01.01.2013

 

Показатели (в тыс.руб.)	01.01.2013
Активы нетто	129 005 983
в т.ч. кредитный портфель	94 839 957
Привлеченные средства	115 865 096
в т.ч. средства физических лиц	63 488 870
Акционерный капитал	2 124 895
Собственные средства	14 395 028
Прибыль	3 242 401
Чистая прибыль	2 408 375

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Б-583 утф

Приложение 1

к Приказу Председателя Правления Банка 

от «20» октября  2009 года № 567