Отчет по практике в ОАО Сберегательный банк «Беларусбанк»

            Ответственные исполнители, на которых возложено формирование документов, несут ответственность за полноту наличия в сформированных папках мемориальных документов и первичных документов к ним, если в мемориальных документах делается на них ссылка, а также за правильность формирования папок и подсчета сумм документов, находящихся в папке. Сформированная общая папка мемориальных документов представляется для сверки с балансом главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, книги (книга) регистрации открытых и закрытых лицевых счетов, отчетность хранятся в течение сроков, установленных законодательством.

Классификация клиентов банка по плану счетов.

          Применительно к плану счетов контрагенты банка подразделяются на следующие типы: 1 банки: Национальный банк; центральные (национальные) банки иностранных государств; банки-резиденты; банки-нерезиденты; международные финансовые организации 2. клиенты: небанковские финансовые организации; коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций; индивидуальные предприниматели; физические лица; некоммерческие организации; органы государственного управления Республики Беларусь.

3. Основные банковские операции и внешнеэкономическое сотрудничество

3.1. Розничные банковские  услуги

Порядок проведения операций по вкладам физических лиц.

              В ОАО «АСБ Беларусбанк» разработано Положение о порядке совершения операций по вкладам физических лиц. Открытие вкладного счета осуществляется при представлении документа, удостоверяющего личность и осуществляется в момент заключения договора банковского вклада и оформления карточки лицевого счета. Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчетно-кассовых документах. Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая платежная инструкция, подписанные вкладчиком.

Организация и  порядок проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц.

               ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает физическим лицам полный спектр валютно-обменных операций: Обмен иностранной валюты на белорусские рубли по установленным обменным курсам (покупка наличной и безналичной иностранной валюты); Обмен белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа наличной и безналичной иностранной валюты); Обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия наличной и безналичной иностранной валюты); Обмен изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает подозрений, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех или иных номиналов (обмен наличной иностранной валюты); Размен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту того же вида другого номинала (размен наличной иностранной валюты); Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты (инкассо наличной иностранной валюты).

                Валютно-обменные операции совершаются: в обменных пунктах (кассах); в уполномоченном банке путем заключения между уполномоченным банком и физическим лицом договора, предусматривающего совершение между ними валютно-обменных операций. Операции осуществляются без регистрации паспортных данных физических лиц, кроме случаев, когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь.

Организация и  порядок проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек.

             Денежные средства на карт-счета физических лиц могут зачисляться в результате совершения физическими, юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) банковских переводов, а также внесения наличных денежных средств в соответствии с договором карт-счета. Физические лица - владельцы карт-счетов, а также физические лица, заключившие с банком-эмитентом кредитные договоры и получившие кредитные карточки, вправе в соответствии с заключенными договорами совершать с использованием карточек операции, в отношении которых законодательством Республики Беларусь не установлен запрет или ограничение на их совершение.

             ОАО «АСБ Беларусбанк» с 1996 года является участником национальной платежной системы «БелКарт». Платежная система «БелКарт» - это совокупность правил, процедур и программно-технических средств, обеспечивающих безналичные расчеты за товары, работы и услуги, получение наличных денег и оказание иных банковских услуг, в которых в качестве платежного инструмента используются банковские пластиковые карточки «БелКарт».

               В ОАО АСБ «Беларусбанк» можно оформить пластиковые карточки VISA Electron, Maestro и БелКарт с магнитной полосой (БелКарт-М) ОАО «АСБ Беларусбанк» со счётом в белорусских рублях. Держатель карточки имеет возможность: получать наличные денежные средства в иностранной валюте; оплачивать товары и услуги в организациях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.); совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приёма коммунальных платежей; по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит - овердрафт; снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии в пунктах выдачи наличных и банкоматах ОАО «АСБ Беларусбанк», а также в банкоматах Национального банка Республики Беларусь, ОАО "БПС-Банк", ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Белагропромбанк». А так же международные карточки Международные карточки VISA Electron и Maestro.

Операции с  дорожными чеками.

             ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает клиентам-физическим лицам услуги по покупке и продаже дорожных чеков «American Express». Продажу и покупку дорожных чеков Банк осуществляет на основании договора, заключенного между Банком и эмитентом. Операции по покупке-продаже дорожных чеков физическим лицам осуществляются в кассах, совершающих валютно-обменные операции за наличный и безналичный расчет с оплатой в валюте дорожного чека или белорусских рублях. При проведении операций с дорожными чеками учреждения Банка осуществляют регистрацию финансовых операций, подлежащих особому контролю, в порядке, предусмотренном Законом № 426-З.

Организация и  порядок проведения банками денежных переводов на территории РБ, а также  международных банковских переводов  через частные платежные системы.

               В Беларуси сегодня действует ряд международных систем денежных переводов, позволяющих отправить деньги без открытия счета и получить их спустя считанные минуты после отправления. Американская компания Western Union занимается денежными переводами уже более 150 лет. Эта компания является лидером по географии охвата – получить/отправить денежные средства можно практически из любой точки мира. В Беларуси с

             Western Union работают практически все банки. Еще одна международная система переводов, сравнительно недавно представленная в Республике Беларусь, - это Coinstar. Тарифные сетки международных систем денежных переводов Western Union и Coinstar для белорусов достаточно высоки, поэтому банки Республики предоставляют услуги по переводам через локальные системы, рассчитанные на меньший географический охват (страны СНГ, Балтии) и гораздо более низкий ценовой уровень. К таким частным платежным системам можно отнести Migom, Contact, Anelik, Лидер, Золотая корона и прочие. Работа данных систем на территории РБ регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 июня 2004 г. №87 "Об утверждении Инструкции о порядке осуществления безналичных переводов через частные платежные системы".

3.2. КРЕДИТНЫЕ И ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Кредитные процессы в банке с участием юридических лиц.

                Банк предоставляет кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (в том числе вновь созданным субъектам малого предпринимательства) на краткосрочной и долгосрочной основе: на цели инвестиционной деятельности; на цели, связанные с созданием оборотных активов. Выдача кредитов производится путем: единовременного предоставления денежных средств; открытия кредитной линии; овердрафтного кредитования в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.

               Заявитель представляет на имя Руководителя письменное ходатайство установленной формы (приложение 20). Ходатайство, зарегистрированное в службе делопроизводства и рассмотренное Руководителем, направляется в: службу безопасности для проверки благонадежности заявителя; кредитную службу для формирования пакета документов на выдачу кредита. Кредитная служба знакомит заявителя с порядком и необходимым пакетом документов для получения кредита. Кредитная служба в день получения полного пакета документов от заявителя представляет: сведения в департамент корпоративного бизнеса для последующего направления данных сведений в департамент внутреннего аудита; в заинтересованные службы – докладную записку. Кредитная служба с момента формирования полного пакета документов осуществляет: анализ кредитоспособности заявителя (анализ финансово-хозяйственной деятельности, достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту и предлагаемого обеспечения; оценка кредитной истории); классификацию активов, подверженных кредитному риску и условных обязательств; оценку вероятности получения процентных доходов; оценку влияния кредитной операции на показатели консолидированной финансовой отчетности Банка. Кредитная служба направляет для ознакомления председателю и членам кредитного комитета учреждения Банка заключения о возможности выдачи кредита, подготовленные кредитной службой и заинтересованными службами. Решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита принимается кредитным комитетом учреждения Банка и оформляется протоколом. Положительное решение кредитного комитета учреждения Банка, является основанием для открытия счета по учету кредитов, заключения кредитного договора, дополнительного соглашения к договору карт-счета, содержащего условия овердрафтного кредитования. Обязательство Банка по предоставлению кредита возникает со дня подписания Банком и Кредитополучателем кредитного договора (приложение 21), либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором (при заключении кредитного договора с отлагательным условием), и действует до полного исполнения сторонами обязательств.

              Кредитный мониторинг осуществляется в период всего срока действия кредитного договора и предусматривает контроль за: целевым использованием кредита; финансовым положением Кредитополучателя; сохранностью заложенного имущества; своевременностью исполнения обязательств по кредитному договору.

             Кредитный мониторинг осуществляется в период всего срока действия кредитного договора и предусматривает контроль за: целевым использованием кредита; финансовым положением Кредитополучателя; сохранностью заложенного имущества; своевременностью исполнения обязательств по кредитному договору.

            При полном прекращении обязательств Кредитополучателя по основаниям, предусмотренным законодательством, в том числе погашении суммы кредита, указанной в кредитном договоре, процентов, комиссионных вознаграждений и иных предусмотренных кредитным договором платежей, кредитный процесс считается завершенным.

Организация и  порядок проведения валютно-обменных операций с участием юридических  лиц.

            ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет валютно-обменные операции на внебиржевом валютном рынке и на торгах ОАО «БВФБ». В ОАО «АСБ Беларусбанк» можно осуществить: покупку иностранной валюты; продажу иностранной валюты; конверсию иностранной валюты; перевод с покупкой иностранной валюты; перевод с продажей иностранной валюты; перевод с конверсией иностранной валюты; зачисление с покупкой банком поступившей в пользу клиента иностранной валюты (данная операция осуществляется только в отношении иностранной валюты, не подлежащей обязательной продаже); зачисление с конверсией (зачисление с конверсией иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, осуществляется только в иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже).             Индивидуальные предприниматели - резиденты вправе для приобретения товаров за пределами Республики Беларусь осуществлять на внутреннем валютном рынке покупку наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли. Валютно-обменные операции (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией, зачислением с покупкой) осуществляются на основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных операций.

            Субъект валютных операций - резидент вправе покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для проведения следующих валютных операций: осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров; осуществление расчетов по возврату суммы займа и (или) выплате процентов по займам, предоставленным Министерством финансов Республики Беларусь (далее - Министерство финансов) в иностранной валюте, а также для возмещения Министерству финансов платежей, проведенных по погашению и обслуживанию кредитов в иностранной валюте, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь; уплата налогов, сборов, пошлин, иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также на счета органов взыскания или уполномоченных взимать платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды в случае, если возможность уплаты их только в иностранной валюте предусмотрена актами законодательства Республики Беларусь; оплата расходов, связанных с поездками за пределы Республики Беларусь;. осуществление расчетов с банком по валютным операциям, являющимся банковскими операциями (за исключением уплаты комиссионного вознаграждения); осуществление расчетов по сделкам, заключенным с нерезидентом, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг); оплата страхового взноса, осуществление расчетов по договорам страхования, соцстрахования, перестрахования между субъектами валютных операций – резидентами; осуществление платежей нерезиденту по выплате дивидендов и иных доходов по инвестициям; осуществление операций неторгового характера; осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим получение от нерезидентов кредитов и (или) займов в иностранной валюте; осуществление расчетов с нерезидентами по валютным операциям, связанным с движением капитала, проведение которых осуществляется без получения отдельного разрешения Национального банка на проведение данного вида валютной операции; иные валютные операции при наличии разрешения Национального банка на покупку иностранной валюты.