Отчет по практике в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

Прогнозні розрахунки касових оборотів по Україні в цілому складається Національним банком у розрізі регіонів, а по регіонах - територіальними управліннями Національного банку на квартал із розподілом за місяцями.

Комерційні банки для визначення потреби в готівці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касових оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територіальних управлінь Національного банку. Це дозволить їм управляти своєю касовою готівкою. Якщо ж банк не розробляє такого прогнозного розрахунку, то він може скористатися даними календаря видачі готівки на відповідний місяць, своїх звітів про касові обороти в попередні місяці і декади та іншими даними для визначення своїх потреб у підкріпленні операційної каси.

При цьому, для регулювання касових ресурсів установи банків та визначення прогнозованої видаткової частини касових оборотів складають календар видачі заробітної плати, до якого включаються всі суми заробітної плати, премій, постійних надбавок, інших видів оплати праці, які виплачуються готівкою з кас банку щодо всіх підприємств, що ними обслуговуються. У цілому, результатами прогнозного розрахунку касових оборотів може бути:

1) перевищення  приходної частини прогнозного  розрахунку над видатковою означає, що до кас комерційного банку  надійде грошей більше, ніж необхідно  для забезпечення потреб в  готівці. Отже, сума касової готівки  банку на кінець кварталу збільшиться  порівняно із сумою готівки  на початок кварталу;

2) перевищення  видаткової частини над приходною  означає, що до кас банку надходить  грошей менше, ніж необхідно видати  за квартал. Для забезпечення  прогнозованої потреби в готівці, банку необхідно використовувати  залишки касової готівки на  початок кварталу, або виникає  потреба у підкріпленні каси, яке задовольняють територіальні  управління НБУ.

Отже, можна зробити висновки, що операційна робота банку полягає в обслуговуванні клієнтів і перевірці та обробці документів, що є підставою для проведення і відображення операції за бухгалтерськими рахунками.     Найпоширенішим інструментом безготівкових розрахунків, а також засобом отримання кредиту  є банківська пластикова картка (кредитна картка). Банківська кредитна картка призначена для купівлі товарів з використанням банківського кредиту, а також для отримання авансів у готівковій формі. Кредитні картки можуть надаватись окремим особам або організаціям. На сьогоднішній день пріоритетним напрямком розвитку обслуговування клієнтів ПриватБанку залишається підвищення якості сервісу і вдосконалення можливостей дистанційного обслуговування.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ V

ПОРЯДОК ФОРМУВАННЯ ТА ВЕДЕННЯ ОБЛІКУ РЕСУРСІВ КБ «ПРИВАТБАНК»

 

Передумовою ефективної діяльності банку як специфічного господарського товариства виступає створення відповідної ресурсної бази, тобто сукупності грошових коштів, що надходять у розпорядження банку з різних джерел та використовуються ним для здійснення активних операцій. Первісну роль у цьому процесі відіграє формування власного капіталу банку.

Розмір власного капіталу визначається кожним банком самостійно і залежить від багатьох чинників, основними серед яких є:

— рівень мінімальних вимог НБУ до статутного капіталу. Підвищення вимог збільшує потребу у власному капіталі;

— специфіка клієнтури банку. При значній кількості дрібних вкладників власних коштів потрібно буде менше, ніж за наявності великих вкладників;

— характер активних операцій. Наявність значного обсягу ризикованих операцій потребує відносно більшого розміру власного капіталу.

Найважливішою складовою банківського капіталу є статутний капітал. Мінімальний розмір статутного капіталу для банків установлюється законодавчо.  
 НБУ має право встановлювати для окремих банків, залежно від їх спеціалізації, диференційований мінімальний статутний капітал на момент реєстрації банку, але не нижче розмірів, передбачених законодавчо.

Статутний капітал ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» є основним видом банківського капіталу, що оцінюється як вартість вкладів акціонерів банку, внесених з метою формування його активів для початку чи подальшої банківської діяльності, а також гарантування інтересів вкладників та кредиторів банку.

Статутний капітал КБ «ПриватБанк» станом на поточну дату становить 16 352 079 225,00 грн. (табл. 5.1)

Таблиця 5.1

Статутний капітал КБ «ПриватБанк»

Дата реєстрації випуску	13.08.2013
Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	121/1/2013
Найменування органу, який зареєстрував випуск	НКЦПФР
Тип цінних паперів	Прості іменні
Форма випуску	Бездокументарна
Номінальна вартість акцій, грн	252,95
Кількість акцій, штук	64'645'500
Загальна номінальна вартість, грн	16'352'079'225,00
Частина в статутному капіталі, %	100,00

 

Табл. 4.1 показує, що статутний капітал КБ «ПРИВАТБАНК» станом на поточну дату розділено на 64 645 500 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 252,95 грн за акцію.

Формування статутного капіталу ПриватБанку здійснюється за рахунок

власних коштів засновників, акціонерів (учасників) у грошовій формі в національній валюті України та у вільно конвертованій іноземній валюті (для

нерезидентів). Всі внески до Статутного капіталу обліковуються за номінальною вартістю. Різниця між справедливою та номінальною вартістю внеску враховується у складі додатково внесеного капіталу. У разі збільшення Статутного капіталу за рахунок внесків грошовими коштами в іноземній валюті, величина збільшення Статутного капіталу, внесеного в іноземній валюті, перераховується у функціональну валюту за поточним курсом на дату надходження. Якщо Статутний капітал збільшується за рахунок резервів і нерозподіленого прибутку, то його зміна розподіляється серед існуючих акціонерів пропорційно до їх частки участі в Статутному капіталі до проведення збільшення. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума коштів, отриманих банком від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (інших корпоративних прав). За статтею капіталу «Емісійний дохід» враховуються будь-які суми, отримані понад номінальної вартості акцій. Невід'ємною частиною капіталу банку стає сплачений одного разу додатковий капітал, на який кожен акціонер має рівні права відповідно до класу належних йому акцій. 

Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) ПриватБанку за 2011 – 2013 роки наведено в таблиці 5.1 :

Таблиця 5.1

Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) за 2011-2013 роки

	Найменування статті	Кількість акцій в обігу (тис.шт.)	Прості акції	Емісій-ний дохід	Усього
1	Залишок на початок попереднього періоду	64 646	13 545 172	19 709	13 564 881
2	Випуск нових акцій (паїв)	-	-	-	-
3	Власні акції (паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	-	1 352 383	-	1 352 383
4	Продаж раніше викуплених власних акцій (паїв)	-	-	-	-
5	Анульовані раніше викуплені власні акції	-	-	-	-
6	Залишок на кінець попереднього періоду (залишок на початок звітного періоду)	64 646	14 897 555	19 709	14 917 264
7	Внески за акціями (паями, частками) нового випуску	-	-	-	-
8	Власні акції (паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	-	1 454 524	-	1 454 524
9	Продаж раніше викуплених власних акцій (паїв)	-	-	-	-
10	Анульовані раніше викуплені власні акції	-	-	-	-
11	Залишок на кінець звітного періоду	64 646	16 352 079	19 709	16 371 788

 

Розглянувши табл. 5.1, можна зробити висновки, що на кінець 2013 року статутний капітал ПриватБанку становить 16 352 079 225,00 грн , емісійні різниці дорівнюють 19 708 978,00 грн, простих іменних акцій – 64 645 500 шт. а номінальна вартість однієї акції дорівнює 252,95 грн. (у 2012 р. – 230,45 грн) Відповідно частина отриманого прибутку в сумі 1 352 383 тис. грн. ,за результатами 2011р. , була направлена на збільшення статутного капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк», а за результатами 2012 р. – 1 454 524 тис. грн.

В 2013 році відповідно до рішення керівництва банку був збільшений Статутний капітал ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» шляхом відрахування частини отриманого чистого прибутку за результатами діяльності звітного року.

Залучені кошти (капітал) – це кредиторська заборгованість банку, що виникла внаслідок попередніх операцій і яка має бути погашена у визначений термін. Залучені кошти ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» складаються з коштів банків (отримані кредити, залучені депозити) коштів юридичних та фізичних осіб (поточні рахунки, залучені депозити) (мал. 5.1).

 

 

 

 

 

 

Мал. 5.1 Структура залучених коштів

  Суми коштів банку за 2012 -2013 роки наведено в табл. 5.3:

 

Таблиця 5.3

Кошти банків за 2012-2013роки (тис.грн.)

	Найменування статті	2013 р.	2012 р.	Відхилення
				+/-	%
1	Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків	1 323 372	2 205 368	-881 996	-39
2	Депозити інших банків:	473 780	479 879	-6 099	-1,35
2.1	Короткострокові	464 596	443 961	20 635	4,7
2.2	Довгострокові	9 211	35 918	-26 707	-74,4
3	Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками	-	-	-	-
4	Кредити, що отримані:	7 099 479	9 228 593	-2 129 114	-23,07
4.1	Короткострокові	2 712 696	3 557 555	-844 859	-23,7
4.2	Довгострокові	4 386 783	5 670 038	-1 283 255	-22,6
5	Прострочені залучені кошти інших банків	-	-	-	-
6	Усього коштів інших банків	8 896 631	11 912 840	-3 016 209	-25,3

 

Проаналізувавши табл. 5.3, можна зробити висновки, що за попередній період показники кореспондентських рахунків та депозитів на 39 % перевищили показники 2013 року, короткострокові та довгострокові депозити у звітному періоді на 1.35 % менші ніж у 2012 році, кошти ,які отримав банк за кредити у звітному періоді значно менші, аж на 23,07 % .  
 Всього у 2013 році кошти банку становлять 8 896 631 тис.грн., що на 25,3% менше порівняно із попереднім періодом.

Суми інших залучених коштів, наведено в таблиці 5.5:

 

Таблиця 5.5

Інші залучені кошти у 2012-2013 рр. (тис.грн.)

	Найменування статті	2013 рік	2012 рік	Відхилення
				+/-	%
1	Консорціумні отримані кредити	-	-	-	-
2	Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій	252 106	-	-	-
3	Зобовязання з фінансового лізингу (оренди)	2 400	3 103	-703	-22,7
4	Зобовязання з повернення проданого чи пере закладеного забезпечення	-	-	-	-
5	Всього	254 506	3 103	251 403	-

 

Отже,виходячи з даних табл. 5.5, можна зробити висновки, що сума інших залучени коштів переважає у звітному періоді, так, як кредити ,що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій у звітному періоді складають 252 106 тис.грн, у порівнянні з попереднім, у якому вони зовсім не залучалися. У попередному періоді сума зобов’язань з фінансового лізингу на 22,7 % перевищує суму у звітному періоді, та складає 3 103 тис.грн.

Заборгованість перед іншими банками та іншими фінансовими організаціями включає в себе такі основні види залучених коштів банку та інших фінансових організацій:

1. Заборгованість перед Національним  банком України.

2. Кореспондентські рахунки та  депозити «овернайт» інших банків.

3. Поточні депозити інших банків.

4. Договори продажу і зворотного  викупу з іншими банками.

5. Прострочені залучені кошти  інших банків.

6. Кошти інших банків у заставі.

7. Термінові кредити від інших  фінансових організацій у вигляді  кредитної лінії.