Пассивные операции коммерческих банков

Описанная кредитно-банковская система вместе с рынком ценных бумаг представляет мощнейшую структуру в развитой рыночной экономике. Она способствует превращению огромной массы свободных денежных средств предпринимательства и населения в активно действующий капитал или в средства финансовой поддержки государства.

Формирование основ рыночной экономики в Российской Федерации сопровождалось коренным преобразованием кредитной системы. В настоящее время в России создана двухуровневая кредитная система рыночного типа. На верхнем уровне находится Центральный банк (банк России), основной задачей которого является поддержание устойчивости денежной единицы и стабильности ее валютного курса. Банки нижнего уровня кредитной системы, обладая полной экономической самостоятельностью, перераспределяют временно свободные сбережения и капиталы на условиях возвратности, преследуя при этом цель получения прибыли на основе кругооборота капитала.

Прежняя монополия Сбербанка СССР на привлечение сбережений населения нарушена. Коммерческие банки получили право на проведение операций с населением, в том числе вкладных операций. Тем не менее, в силу исторических причин традиционная форма капитализации временно не используемых (по различным мотивам) населением части его денежных доходов в виде вкладов в учреждения сбербанка является в настоящее время основой. Можно прогнозировать и дальнейшее сохранение за ним лидирующего положения, учитывая государственную гарантию по вкладам и отсутствие у населения, в силу объективных условий, культуры экономического поведения.

Рыночные отношения породили и такую форму привлечения сбережений населения как покупка ценных бумаг. Сейчас это – главным образом, облигации госзаймов, сберегательные сертификаты, акции некоторых предприятий. Для них вопрос эффективного использования привлеченных с их помощью средств также весьма актуален. Вместе с тем важнейшим условием дальнейшего расширения применения ценных бумаг является создание нового законодательства, определяющего и регламентирующего их выпуск и обращение, а также специфического центрального органа (например, в США – Комиссия по ценным бумагам и биржам), контролирующего выполнение такого законодательства, отвечающего за своевременное изменение его пунктов и его дополнение. Анализ экономических прогнозов развития рынка ценных бумаг позволяет предположить, что в течение всего переходного периода основной формой мобилизации временно свободных средств населения останутся вклады в сберегательный и коммерческие банки. Активность банков в этом направлении приобретает особое значение, поскольку от объема привлеченных ими средств зависят их возможности по кредитованию клиентов. Практика западных банков, в частности, показывает, что размеры долгосрочных банковских ссуд находятся в тесной зависимости от размеров срочных вкладов населения в банках.

К сожалению, особенности предыдущего этапа развития России не позволили создать для населения достаточных стимулов к сбережению и накоплению денежных средств. Сбережения носили вынужденный характер и отражали преимущественно неудовлетворенный спрос на потребительские товары. Традиции сбережения денежных средств с целью их последующего инвестирования были во многом утеряны. Восстановление рыночных отношений в экономике России, обострив проблему поиска альтернативных госбюджету источников финансирования, заставило уделить внимание изучению и разработке новых форм привлечения средств населения во вклады в банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах собственных, привлеченных и эмитированных средств. В связи  этим в современных условиях вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности приобретают особую остроту.

С одной стороны, идет процесс создания многочисленных самостоятельных банков, действующих на коммерческих началах. На конец 1992 года общее количество по России насчитывается более 1800, растущая конкуренция между ними предопределяет новый подход к решению данной проблемы. Ушла в историю ранее действовавшая система централизованного формирования использования кредитных ресурсов. Теперь каждый банк на свой страх и риск покупает и продает ресурсы. К тому же прежнее административное прикрепление капиталов к определенному банку уступило место добровольному выбору кредитного учреждения для кредитно-расчетного, кассового и иного обслуживания. Расширилась и сфера приложения денежных средств как юридическими, так и физическими лицами. Так, предприятия и население могут осуществлять долгосрочные вложения (инвестиции) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды предприятий, созданных на территории страны, в капитал предприятий за рубежом, предоставлять друг другу займы.

С другой стороны, крайне неустойчивая политическая и экономическая обстановка в стране, распад сложившихся хозяйственных связей, бюджетный дефицит. Гиперинфляция подрывают основы ресурсной базы банков. Предприятия и население неустойчиво ищут новые фонды размещения временно свободных денежных средств, нередко вкладывать их в движимое и недвижимое имущество, валюту, также в акции и другие ценные бумаги. В этой связи привлеченные банками ресурсы имеют в основном краткосрочный характер. Между тем уже в ближайшее время банкам предстоит изыскать значительные объемы ресурсов для средне– и долгосрочного кредитования мероприятий по структурной перестройке народного хозяйства, конверсии военно-промышленного производства, модернизации основных производственных фондов, приватизации государственных предприятий, расширению производства товаров и услуг для населения, развитию кооперативного и индивидуального жилищного строительства и осуществлению экономических программ.

Ресурсы и кредит представляют, так сказать, две стороны медали, два момента единого процесса движения стоимости. Восстановление назначения кредита лежит, в частности, в плоскости восстановления объективной связи качественной и количественной (задаваемой ресурсами) определенности кредита. Это, в свою очередь, требует детальной разработки проблемы кредитных ресурсов. Конкретное наполнение данная проблема приобретает в связи с коммерциализацией банков. В коммерческих банках кредитные ресурсы реально выступают основным объектом их деятельности и определяют границы активных банковских операций, без этого, т.е. без восстановления приоритета пассивных операций над активными, полноценный хозрасчет в банковской системе просто не может быть построен. Таким образом, переход к двухуровневой банковской системе и создание экономически самостоятельных коммерческих банков четко обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в деятельности банков.

Д.Рикардо считал, что банк в подлинном смысле слова возникает лишь там, где совершаются операции не только с собственными, но и чужими капиталами, т.е. когда банк не только кредит предоставляет, но и получает. Прошедшие столетия подтвердили верность этого высказывания – основная часть банковских ресурсов предоставлена именно привлеченными средствами. На рубеже 80-х годов отношение собственного капитала к заемным средствам составило в Швейцарии – 1:12, в США – 1:15, в ФРГ – 1:30, в Японии – 1:8311.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, связанные с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, обеспечивающие формирование значительной части ресурсов банка. Специфическая особенность деятельности коммерческих банков заключается в том, что основным источником формирования его ресурсов являются не собственные (как у промышленных предприятий), а привеченные средства. Так, в коммерческих банках США за счет заемных средств формируется почти 93% общей суммы активов12.

Пассивные операции являются исходными в деятельности коммерческих банков, поскольку банк, как правило, сначала формирует свои ресурсы, а затем размещает их среди заемщиков на различных условиях.

Привлекаемые банками ресурсы весьма разнообразны по своему составу, но главным их видом являются депозиты.

Практика термина «депозиты» в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных13. В отечественной практике к депозитам относят лишь срочные вклады предприятий и физических лиц, не учитывая средств на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения.

На наш взгляд, латинское слово «депозитизм» в переводе означат «вещь, отданная на хранение», и подобный перевод позволяет понимать под депозитом «любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивный счет при образовании на нем дебетового сальдо», т.е. овердрафта. Как правило, размер овердрафта ограничивается величиной месячного дохода клиента или же иной, заранее оговоренной суммой, предусматривается источник, срок погашения образовавшейся задолженности процент за кредит.

Среди пассивных операций коммерческих банков наибольшее значение для привлечения денежных средств имеет формирование депозитов, т.е. вкладов денежных средств отдельными лицами и субъектами хозяйственной деятельности. Вкладчики охотно помещают свои средства в коммерческие банки из-за их надежности, доходности и других преимуществ. Среди депозитов выделяются вклады до востребования, которые могут быть изъяты в любой срок, служат базой формирования чекового обращения и по которым банк не платит обычно проценты своим вкладчикам. Срочные и сберегательные вклады, помещаемые на какой-то определенный срок и приносящие вкладчикам определенный процент.

Особым видом банковских депозитов являются вклады населения. До реформы банковской системы подавляющая часть сбережений населения хранилась на счетах в сберкассах.

Коммерческие банки, испытывая острую потребность в кредитных ресурсах, стали активно осваивать нетрадиционные формы привлечения средств населения, проявляя при этом большую гибкость и максимально учитывая интересы населения.

Ведение коммерческими банками текущих счетов до востребования для населения, в которые зачислялись бы доходы физических лиц и с которых производились бы их расходы, позволило бы полнее удовлетворить потребности клиентов банка в соответствующих услугах, улучшить качество обслуживания, повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке и в конечном счете привлечь новых вкладчиков.

Большинство коммерческих банков предпочитает использовать в отношениях с населением сберегательные вклады. К сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их отличительной особенностью являются мотивация их возникновения – поощрение бережливости, а также изначальное отсутствие ограничений срока действия вклада. Сберегательный вклад оформляется, как правило, сберегательной книжкой, в которой содержатся правила пользования счетом, отражаются все операции по его ведению. В зависимости от способа изъятия средств различают сберегательные вклады с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах – с законодательно установленным сроком оповещения об изъятии вклада.

Широкое внедрение в практику работы коммерческих банков, сберегательных вкладов и, в первую очередь, вкладов населения является важнейшим направлением укрепления и повышения устойчивости и ресурсной базы. Вклады населения – это наиболее устойчивая часть мобилизуемых банками ресурсов. Чем больше число клиентов обслуживается банком и чем мельче остатки средств на счетах, тем большая часть ресурсов может быть использована банками для своих операций.

Развитие депозитных операций с населением позволит лучше сбалансировать объемы текущих вкладов банков. Как показывает анализ, депозиты населения – небольшие по своим размерам, зато весьма многочисленные и менее подвижны по сравнению с соответствующими вкладами юридических лиц. Объем наличных денежных средств на руках у населения довольно велик, и те банки, которые научатся обслуживать население, используя разнообразные средства (чековые книжки, кредитные карточки, предоставление кредитов и др.), будет распоряжаться этими ресурсами.

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций с населением в коммерческих банках должна неизмерно возрасти. Правильная эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов, расширения предоставляемых вкладчикам услуг и в конечном счете перехода к комплексному банковскому обслуживанию клиентуры.

Сберегательные счета. Изъятие вклада со счета осуществляется немедленно по требованию владельца. Ставки по этому и другим вкладам счетов устанавливаются обычно в соответствии с процентной ставкой какого-либо обязательства, образующегося на открытом рынке и сроки которого соответствуют срокам данного счета. Так, величина процента по сберегательному счету определяется процентом по тридцатидневным банковским сертификатам. Банк несет операционные издержки, за которые взимает плату, и процентные издержки.

Сберегательные счета капиталов. Свое название они получили благодаря тому, что уровень процентной ставки по этим счетам устанавливается исходя из среднего процента по государственным облигациям в данной стране (как правило, это облигации на срок от 3 до 10 лет). По мере формирования капиталов в России эти счета могут стать чрезвычайно привлекательными для банковских клиентов, получающих по ним доход, равный доходу по государственным ценным бумагам. Опыт работы западных коммерческих банков свидетельствует о том, что это способствует повышению доверия клиентов к банку и активному размещению ими свободных средств на этих счетах.