Перестрахование и его сущность в Республике Беларусь

Перестрахование и его сущность в Республике Беларусь     

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Смысл перестрахования состоит в том, что страховщик за определённую плату возлагает на третье лицо – другого страховщика, принять на себя по договору страхования риск либо определённую его часть. Это даёт возможность перераспределять лежащий на страховщике риск между ним и перестраховщиком, т.е. это обеспечивает надежную финансовую устойчивость страховой организации, принимающей на свой риск слишком высокую для нее страховую сумму. Для указанной цели страховщик с перестраховщиком заключают особый договор. В виде общего правила заключение договора перестрахования зависит от воли сторон, хотя подобно обязательному страхованию возможно и обязательное перестрахование. 
        Страховщику предоставляется возможность заключить не один, а несколько договоров перестрахования с разными перестраховщиками. Допустимо последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. 
        Одна из особенностей договора перестрахования состоит в том, что обе его стороны должны иметь соответствующие лицензии на осуществление страховой деятельности с учётом того, что в роли страховщика в договоре перестрахования может выступать обычная страховая организация либо организация, специально созданная для совершения сделок по перестрахованию. 
         Перестраховщик вправе перестраховать часть принятого им риска другой страховой организации. Такая организация называется ретроцессией, в результате которой крупный риск страхуется последовательно в нескольких страховых организациях. 
         По способам передачи рисков договоры перестрахования делятся на облигаторные, факультативные и смешанные. По облигаторным договорам страховщик обязуется передавать перестраховщику предусмотренные в договоре риски страхования риски, а перестраховщик принимать их. По факультативному договору страховщик может предложить перестраховщику предусмотренные в договоре риски в перестрахование, а перестраховщик может принять или отклонить предложение. По смешанному договору страховщик обязан предложить в перестрахование предусмотренные в договоре риски, а перестраховщик может принять или отклонить предложение. 
        Для уяснения правовой природы договора перестрахования ключевое значение имело то, что он порождает права и обязанности лишь у его сторон – тех, кто одновременно выступает в договоре страхования страховщиком и перестраховщиком. В то же время в полной мере сохраняется юридическая связь между страховщиком и страхователем. При перестраховании ответственность перед страхователем за выплату страхового возмещения или страховой суммы продолжает нести его контрагент – страховщик. 
В полисе, подтверждающем заключение состраховщиками и страхователем договоре сострахования, выдаваемом страхователю, должны быть определены права и обязанности каждого из состраховщиков, и в первую очередь - доля ответственности каждого, выраженная в процентах. В противном случае страхователь вправе потребовать от любого состраховщика выплаты страхового возмещения в полном объеме.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием промышленности, разработкой новых технологий и систем.

Основные задачи при организации перестрахования — выработка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой .

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

По способу распределения риска между цедентом и цессионарием различают:

- Пропорциональное перестрахование  с двумя основными разновидностями: квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).

- Непропорциональное перестрахование  с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента  убыточности (англ. stop loss).

Одним из наиболее актуальных и прогрессирующих направлений в страховой деятельности является развитие исходящего и входящего перестрахования. Нарастающий интерес зарубежных инвесторов к Республике Беларусь и приток иностранного капитала благоприятно влияет на развитие строительства социально- и национально-значимых объектов, развитие инфраструктуры, финансового сектора, торговли и т.д. В качестве объектов страхования на белорусском страховом рынке все чаще выступают гидро- и теплоэлектростанции, крупные торговые центры, логистические и гостиничные комплексы, вследствие чего механизм исходящего и входящего перестрахования приобретает все большую значимость.

  Система перестраховочной защиты (входящее и исходящее перестрахование):

- имущественные и риски  перерыва в производственной  деятельности;

- строительно-монтажные  риски;

- грузы;

- общегражданская ответственность;

- финансовые риски;

- космические риски;

- авиационные риски;

- ядерные риски.

Облигаторные программы (входящее и исходящее перестрахование):

- ответственность перевозчика  и экспедитора (исх., емкость не  ограничена);

- гражданская ответственность  перевозчика перед таможенными  органами (исх., емкость не органичена);

- обязательное страхование  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств, временно  выезжающих за пределы Республики  Беларусь «Зеленая карта» (исх., емкость  не ограничена);

- имущественные и сопутствующие  риски, строительно-монтажные риски (вх., емкость: 540 000 USD);

- несчастные случаи (вх., емкость: 30 000 USD на 1 лицо);

- грузы (вх.. емкость: 350 000 EUR на 1 грузоперевозку).

Министерство финансов Беларуси утвердил реестр из шести иностранных организаций, с которыми белорусские страховщики вправе заключать договоры перестрахования. 

В реестр включены пять российских компаний ("РЕСО-Гарантия", "Альянс", "Страховая и перестраховочная компания ЮНИТИ" , "Сосьете де Куртаж Ре", "АФМ Страховые Брокеры") и одна латвийская ("MAI Reinsurance brokers").

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.