Понятие и сущность лизинга

Первым из них является собственник имущества, предоставляющий  его в пользование на условиях лизингового соглашения, — лизингодатель. В его лице могут выступать:

— учреждение банка, в  уставе которого предусмотрен этот вид  деятельности;

— финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для  осуществления лизинговых операций, основной и фактически единственной функцией которой является оплата имущества, т. е. финансирование сделки;

— специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя комплекс услуг нефинансового  характера:

— содержание и ремонт имущества, смену изношенных частей, консультации по его использованию  и т. д.;

— любая фирма или  предприятие, для которых лизинг непрофилирующая, но и не запрещенная  уставом сфера предпринимательства  и которые имеют финансовые источники  для проведения лизинговых операций.

Вторым участником лизинговой сделки является пользователь имущества  – лизингополучатель, которым может  быть любое юридическое лицо независимо от формы собственности: государственное  предприятие (организация), кооператив, малое предприятие, акционерное  общество, товарищество и т. д.

И, наконец, третий участник лизинговой сделки — продавец имущества  лизингодателю (поставщик), которым  также может быть любое юридическое  лицо: производитель имущества, снабженческо-сбытовая, торговая организация и т. д.

В классической лизинговой сделке взаимоотношения между субъектами строятся по следующей схеме: будущий  лизингополучатель, нуждающийся в определенных видах имущества, самостоятельно подбирает располагающего этим имуществом поставщика. В силу отсутствия собственных средств и доступа к заемным средствам для приобретения имущества в собственность он обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке. Это участие лизингодателя выражается в покупке им имущества у поставщика в собственность и последующей его передаче лизингополучателю во временное пользование на оговоренных в лизинговом соглашении условиях.

В зависимости от экономических  условий число участников сделки может расширяться или сокращаться. Кроме перечисленных трех сторон в ряде случаев в сделке могут  принимать участие брокерские лизинговые фирмы, которые непосредственно  не занимаются предоставлением имущества, а выполняют роль посредников  между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. За рубежом  при крупных многомиллионных сделках количество участников может увеличиваться до 6-7, в числе которых брокерские фирмы, трастовые корпорации, финансирующие учреждения и др.

Состав участников сделки сокращается, если поставщиком и  лизингодателем является одно и то же лицо. В таких случаях вопросами  лизинга занимается филиальные лизинговые компании, создаваемые производителями  товаров как дочерние фирмы или  филиалы специально для продвижения  товаров на рынке посредством  лизинга, а также специальные  подразделения в составе предприятий  производителей (службы управления маркетингом).

“Лизинговыми” называют все  фирмы, осуществляющие арендные отношения  независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной). По характеру своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.

Узкоспециализированные  компании обычно имеют дело с одним  видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной  группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий). Эти фирмы, как правило, располагают собственным парком машин или запасом оборудования и предоставляют их потребителю (арендатору) по первому требованию клиента. Лизинговые компании в основном сами осуществляют техническое обслуживание и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии.

Универсальные лизинговые фирмы  передают в аренду разнообразные  виды машин и оборудования. Они  предоставляют арендатору право  выбора поставщика необходимого ему  оборудования, размещения заказа и  приемки объекта сделки. Техническое  обслуживание и ремонт предмета аренды осуществляет или поставщик, или  сам лизингополучатель. Лизингодатель, таким образом, выполняет фактически функцию учреждения, организующего  финансирование сделки.

Лизинговые фирмы в  редких случаях считаются независимыми, т.е. не имеющими родственных связей с другими компаниями. В большинстве  они выступают как филиалы  или дочерние компании промышленных и торговых фирм, банков и страховых  обществ.

Внедрение банков на рынок  лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким  видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической  природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция  на финансовом рынке толкает банки  к расширению этих операций. При  этом банки контролируют и независимые  лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они  косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.

2.2. Порядок проведения лизинговых операций.                   Лизинговый  договор.

 

По классической схеме в лизинге  принимают участие три стороны: производственник или собственник  имущества – продавец, покупатель – лизингодатель и потребитель  – лизингополучатель. Взаимоотношения  между субъектами классического  лизинга строятся по следующей схеме, изображенной на рисунке 1. Лизингополучатель  самостоятельно подбирает поставщика необходимого ему имущества, но, поскольку  у него нет собственных средств  и доступа кредитам, он обращается к лизинговой компании с предложением об участии в сделке. Она покупает имущество и на определенных условиях передает его в пользование лизингополучателю.

Организация и техника  проведения лизинговых операций определяются особенностями законодательства отдельных  стран. Мы рассмотрим наиболее распространенные способы осуществления лизинговых сделок.

Порядок проведения наиболее типичной лизинговой операции может  быть описан следующим образом (рис. 1):

Предприятие, нуждающееся  в новом оборудовании, обращается к коммерческому банку с просьбой о предоставлении лизинга (1). Банк требует  и изучает финансовое поло жение предприятия за 3 года. Банк обращается к поставщику, согласует цену оборудования, необходимого для клиента, покупает его (2). Поставщик оборудования передает права собственности покупателю оборудования (3). Поставка и монтаж оборудования поставщиком предприятию-пользователю (4). Платежи предприятия-пользователя собственнику оборудования, осуществляемые согласно договору о лизинге (5).                                                                                                            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          Рисунок 1. Схема проведения лизинговой операции.

 

Лизинговый договор зависит  от вида лизинговой операции. В обобщенном виде лизинговый договор состоит из следующих разделов:

1. Стороны договора. В лизинговом  договоре участвуют две стороны:  лизингодатель – собственник  оборудования и лизингополучатель  – пользователь оборудования.

2. Предмет договора. Указывается  тип, модель, марка оборудования, предоставляется техническая документация. Здесь же указывается поставщик  оборудования, срок, к которому лизингополучатель  обязуется вернуть технику. 

3. Срок действия договора. Договор вступает в силу с  даты ввода объекта сделки  в эксплуатацию и действует  в течение установленного срока. 

4. Права и обязанности  сторон. Перечисляется подробный  перечень обязанностей лизингодателя  и лизингополучателя. 

5. Условия лизинговых платежей. Здесь определяются форма, размер, вид, способ платежа по лизинговой  сделке.

6. Страхование объекта  сделки. В зависимости от вида  лизинга страхование осуществляет либо лизингодатель, либо лизингополучатель.

7. Порядок расторжения  договора. В этом пункте оговариваются  условия досрочного расторжения  договора, например, не произведен  монтаж оборудования, возникли форс-мажорные  обстоятельства, одна из сторон  договора не выполняет свои  обязанности. 

Спрос на рынке лизинга  обеспечивают в первую очередь предприниматели  всех отраслей народного хозяйства, а также отдельные граждане. Потребители  лизинговых услуг должны отвечать следующим  основным требованиям: обеспечивать высокую  норму и массу прибыли, иметь  достаточную профессиональную и  экономическую подготовку и надежные гарантии платежеспособности.

Во многих случаях договор  лизинга рассматривается как  специфическая разновидность договора аренды. Однако содержание и объем  прав и обязанностей лизингодателя  и лизингополучателя по лизинговому  договору не в полной мере адекватны правам и обязанностям арендодателя и арендатора по договору аренды. Вместе с тем договор аренды имеет наиболее сходные черты с договором лизинга. Лизингополучатель не только получает объект в пользование, но на него возлагаются традиционные обязанности, связанные с правом собственности, т.е. фактически он выполняет все обязанности покупателя (за исключением оплаты объекта лизинга, которую .производит лизингодатель). Исходя из этого он берет на себя риск случайной гибели имущества и страхует его в пользу лизинговой компании. По своему содержанию договор лизинга близок и к договору проката. Их основное отличие состоит в субъектах договора (в договоре проката ими могут быть только физические лица), объектах договора, сроках (договор проката заключается» как правило, на 4 месяца), объемах ответственности и др.

Как указывалось выше, лизинг схож с кредитными отношениями и  близок к кредитной сделке. Однако говорить о полной тождественности  лизинговых и кредитных отношений  можно только в экономическом  смысле, поскольку с юридической точки прения пользователь имущества не заключает с лизингодателем денежного договора займа.

Таким образом, можно сделать  вывод, что ни один из отдельно взятых традиционных институтов гражданского права не в состоянии адекватно  регулировать весь комплекс лизинговых отношений. Очевидно, что экономическая сущность лизинговой сделки придает возникающим трехсторонним партнерским взаимоотношениям новую качественную характеристику, которая не может быть учтена существующими традиционными законодательными нормами и правилами. Лизинговые отношения соответствуют принципиально новому типу правоотношений, что должно получить подтверждение в признании самостоятельного значения лизингового договора. В этом и состоит сущность второго подхода к определению юридической природы договора лизинга.

Основной обязанностью лизингодателя является передача оборудования во временное пользование. Имущество  должно быть предоставлено в состоянии, соответствующем его целевому назначению и договорным условиям. Юридическая  практика свидетельствует, что по отдельным  типовым договорам имущественного найма предусматривается передача его по акту с указанием состояния  имущества и его основных технических  характеристик: производительности, мощности и т. д.

Особенностью лизингового  договора является то обстоятельство, что поскольку лизингодатель приобретает имущество для передачи в лизинг у поставщика, последний несет ответственность за его недостатки, Лизингодатель обязан потребовать от поставщика устранения недостатков или замены имущества.

Если лизингодатель не предоставит в пользование лизингополучателя в оговоренные договором сроки объект лизинга, лизингополучатель вправе требовать от него это имущество и требовать возмещения убытков, причиненных задержкой исполнения, либо отказаться от договора и взыскать убытки, причиненные его неисполнением.

  С вопросом передачи оборудования во временное пользование тесно связан вопрос о переходе риска случайного уничтожения или повреждения объекта лизинга. Риск случайного уничтожения или повреждения объекта финансового лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Если продавец или лизингодатель  просрочили срок передачи объекта лизинга, риск его случайного уничтожения  или повреждения в период просрочки  несет сторона, допустившая просрочку  срока передачи.

В целях обеспечения интересов  субъектов лизинга во время выполнения ими лизинговых операций объект лизинга  и риски, связанные с выполнением  лизинговых договоров, риски случайного уничтожения или повреждения  объектов лизинга подлежат страхованию  по договоренности сторон договора лизинга.

Рассмотрим распределение  обязанностей между лизингодателем и лизингополучателем по использованию  и содержанию объекта лизинга.

Лизингополучатель обязан принять  и надлежащим образом пользоваться объектом лизинга, содержать его  в соответствии с согласованными сторонами условиями договора, согласно которым он был, передан, с учетом естественного износа и изменений  состояния имущества; в указанные  договором лизинга сроки в  соответствии с его условиями  предоставить лизингодателю сведения о техническом состоянии объекта  лизинга и своем финансовом состоянии, доступ для проверки объекта лизинга  и условий его эксплуатации.

При финансовом лизинге все  расходы на содержание объекта лизинга, связанные с его страхованием, эксплуатацией, техническим обслуживанием  и ремонтом, несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором  лизинга.