Представление о сущности банка с позиций его исторического развития

данном в Санкт-Петербурге в 1878-1881 гг., "Сиречь описание сего света

земель и государств великих" отмечается: "Есть в английском королев-

стве палата, именуемая по их языку банкус ренус, сиречь мена коро-

левской казны... приезжают там из разных государств многие купцы.

И если которому купцу понадобятся деньги на какое-нибудь дело и

ему истой палаты дают королевские деньги, сколько ему надо, а в тех

деньгах емлют письмо заемное рукою..." (с. 239-240). К сожалению,

дело, начатое А.Л. Ордин-Нащекиным, не получило продолжения, оно

было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова.

Считается, что начало деятельности банков в России относится к

середине XVIII в.; их предшественницей считается Монетная канцеля-

рия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачи

ссуд "всем без различия состояния людям" под залог золота и серебра с

уплатой 8% годовых.

Первые попытки выразить сущность банка в российских энцик-

лопедических изданиях относят к периоду 1835-1850 гг. Согласно "Эн-

циклопедическому лексикону" (СПб. -Т. IV, 1835. -С. 268-280) банк -

это "т. наз. кредит установления для сохранения наличных капиталов

1 См.: Эвелин  Кленгель-Бандт. - Путешествие в Древний Вавилон. - М.: Наука,

1979.-С. 107.

13

и вместе для установления им удобнейшего и быстрейшего обраще-

ния". В "Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых

в русском языке" (издательство В.Н. Углова. - СПб., 1859) банк опре-

деляется как "государственное, общественное или частное учреждение,

принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду" (с. 23). В

этом же словаре дается термин "кредитное учреждение" - места, уч-

режденные от правительства для приема денег для приращения их про-

центами или для выдачи их в ссуду под залоги разного рода" (с. 106).

В конце XIX в. в ряде российских энциклопедических изданий банк

определяется как:

• "высшая форма кредитного посредничества и важный орган век-

сельного и денежного обращения" (Энциклопедический словарь под

ред. И.Е. Андреевского.-СПб.: Изд. Брокгауз-Ефрон, 1891.-С. 885);

• "учреждения для денежных и кредитных операций" (Энцикло-

педический словарь / Под ред. М. М. Филиппова. Научный словарь.

Научные термины и формулы, географические и исторические име-

на. Т. I. - СПб., - С. 323);

• "кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного

обращения" (Русский энциклопедический словарь / Под ред. Н. И.

Березина. - Вып. I. - СПб., 1898. - С. 297).

В одной из первых советских энциклопедий банки характеризова-

лись как "учреждения (с характером хозяйственных предприятий), име-

ющие своею основной задачей организованное посредничество в кре-

дите, т.е. посредничество между лицами, имеющими свободные

капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается" (Финансовая эн-

циклопедия. - М.-Л., 1927. - С. 75).

 СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

О СУЩНОСТИ БАНКА

Рассмотренные замечания о происхождении банка, бесспорно, име-

ют для анализа существенное значение, они как бы приближают к рас-

крытию сути банка, однако не все еще ясно, сущность банка пока оста-

ется загадкой.

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современ-

ном обществе банки занимаются различными видами операций. Они

не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Че-

рез них осуществляются финансирование народного хозяйства, купля-

продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки

и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, уча-

ствуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных про-

грамм, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Созда-

ется впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд

его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выпол-

нять и другие учреждения.

К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридичес-

кой и экономической. В первом случае исходное значение приобретает

14

понятие "банковские операции" (подробнее об этом в главе 2). В их пе-

речень входят те, которые в соответствии с законодательством отно-

сятся исключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности бан-

ка остается открытой. Выяснение сущности - это не только соотноше-

ние деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет

сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выпол^

нять, а экономическая сторона дела, природа банка, Дающая ему зако-

нодательное право осуществлять соответствующие сделки.

В процессе анализа сущности банка важно не потерять историчес-

кие закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отме-

ченные ранее (сохранная операция, обмен валют, кредитование, расче-

ты), выделить, с другой стороны, те из них, которые привнесены

экономической конъюнктурой, особенностями определенного этапа

общественного развития. В целом познание сущности банка, как и лю-

бого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он зани-

мается, какие операции выполняет или выполнял, а о том, какими он

обладает качествами, выражающими его существенную определенность

и обособленность.

Анализ сущности банка требует поэтапного исследования не слу-

чайного набора вопросов, характеризующих банковскую деятельность,

а ответа на конкретные вопросы, поставленные методологией. Без со-

блюдения этих требований вопрос о сущности банка теряет целевую

направленность, превращает анализ в описание видов работ, выполня-

емых банком, которые при всей их важности не проясняют центрально-

го вопроса о том, в чем заключается подлинная суть банка.

При анализе сущности банка важно придерживаться ряда методо-

логических требований, которые можно свести к следующему:

1. Сущность  трудно понять на базе рассмотрения  тех операций, ко-

торые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или

иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские

операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет пра-

во пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от это-

го конкретный банк не перестает быть банком. При анализе следует аб-

страгироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в

этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику ре-

альной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно поэто-

му рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом,

включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.

2. Сущность  банка едина независимо от  его типов, она не зависит от

того, какой банк мы рассматриваем - коммерческий или эмиссионный,

специализированный или универсальный, частный или государствен-

ный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это

не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они

имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь мно-

гообразие банков как целого.

3. Сущность  банка требует вскрытия его  особенностей, специфичес-

ких черт, отличающих банк от других экономических институтов.

15

В этом смысле банк является прежде всего предприятием, произво-

дящим особый, специфический продукт.

Характеристика банка как предприятия требует определенного уточ-

нения прежде всего с позиции сложившихся традиционных представле-

ний о его сути. Как известно, в России долгие годы банк воспринимался

как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйству-

ющих субъектов, как контора, служащие которой должны своевременно

информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и орга-

низаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом

надстройки, частью государственного аппарата. По существу, банк та-

ковым и был, его назначение в обществе было адекватно сложившейся

общей системе распределительных отношений периода централизован-

ного управления экономикой.

В силу традиционных представлений характеристика банка как пред-

приятия вызывала и вызывает сейчас определенное сопротивление. Пред-

приятие в России всегда ассоциировалось с фабрикой, заводом, сферой

производства, создающей материальный продукт. Поэтому обращение

к банковской "конторе" как предприятию вызывало отторжение. Это не

мешало, однако, другим звеньям экономики не носить данного "титула"

и в то же время относиться к сфере материального производства. Строи-

тельные, транспортные организации действительно не имели "титула"

предприятия, однако их место в числе субъектов, производящих матери-

альный продукт, было общепризнанным.

Все это наводит на мысль о том, что дело, по-видимому, не в самом

слове. На Руси под "предприятием" понимается дело, деятельность бе-

зотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной

субъект. Сказать поэтому, что "банк - это предприятие", вполне нормаль-

но по отношению к нему, а также к любому субъекту, занимающемуся

определенной деятельностью. И тем не менее поставить точку мы здесь

не можем, ведь само слово "предприятие" в содержательном плане мало

о чем говорит.

Более того, оно требует разъяснений, так как банк - это действитель-

но не фабрика, не завод, не строительная организация. Он отличается от

них по ряду принципиальных позиций. Прежде всего в отличие, к приме-

ру, от промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не

в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - это посредник

между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно

отличающийся от продукта сферы материального производства, он про-

изводит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных

средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные

деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей

массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства,

так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта

банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно

денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промыш-

ленного предприятия) является не производство вещей, предметов по-

требления, а предоставление кредита. Особенность банковского кре-

16

дита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а

как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные сред-

ства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщи-

ка, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с прираще-

нием в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумули-

руемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою

деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

Банк отличается от промышленного предприятия и характером свое-

го эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бума-

ги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других

эмитентов.

В банке работает особый персонал - преимущественно служащие, а

не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными опера-

циями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, орга-

низацией учета, расчетов между предприятиями.

Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное пред-

приятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно

как бы "покупает" ресурсы, "продает" их, функционирует в сфере пере-

распределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих "продав-

цов", хранилища, особый "товарный запас", его деятельность во многом

зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смыс-

ле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например,

крупное торговое предприятие может, как и банк, выдавать значитель-

ные суммы денежного кредита. В свою очередь, торговля может в боль-

шей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, так же как в торговле, здесь зачастую имеет место встреч-

ное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость

его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта

приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведе-

ние расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг).

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном за-

канчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприя-

тия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его глав-

ное качество - кредитное дело; то, что в массе других видов деятельности

исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в

масштабах, потребовавших особой организации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как

особое, специфическое предприятие, ибо:

• при торговле имеет место встречное движение стоимости, в то вре-

мя как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость пе-

редается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении

определенного срока);

• при торговле собственность на товар переходит от продавца к по-

купателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость перехо-