Основными формами кредита
как разновидности расчётов (расчётов
с рассрочкой платежа) являются:
- Фирменный кредит — это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который выплачивается поставщику (продавцу) после подписания договора (контракта).
- Вексельный (учетный)
кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. совершить пролонгацию векселя. Пролонгация бывает прямая,
простая и косвенная. При прямой пролонгации
векселя делается соответствующая запись
на векселе, удостоверенная подписями
сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.
Закрытие учетного кредита
производится на основании извещений
банка об оплате векселя. Учетная ставка
по векселю представляет собой процентную
ставку, применяемую для расчета величины
учетного процента. Учетный процент
— это плата, взимаемая за авансирование
денег при учете векселя (или иных ценных
бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств)
банком. Учет векселя —
это покупка векселя до наступления срока
оплаты по нему. Учетный процент представляет
собой разницу между номиналом векселя
и суммой, уплаченной банку при его покупке.
Коммерческие банки, осуществляя
операции с векселями, могут одновременно
применять несколько учетных ставок. Эти
учетные ставки называются частными учетными
ставками. Учетная ставка, которую применяет
Центральный банк России в операциях с
коммерческими банками и кредитными учреждениями,
называется официальная учетная ставка.
Уровень ее обычно ниже уровня частных
учетных ставок.
- Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг предусматривает обслуживание продавца. Его основной целью является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор
уведомляется об участии в факторинговой операции, при закрытом — дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, предусматривается или нет право регресса, т. е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу). Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта — продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2—3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70—90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент ее предъявления. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30—10% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений. При определении платы за факторинг исходят из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.
При расчётах по экспортно-импортным
операциям применяются такие формы кредита,
как форфетирование, кредит по открытому
счёту, овердрафт.
- Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).
- Кредит по открытому
счету. Сущность кредитов (или расчетов) по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товаро-распорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом
сроки покупатель погашает свою задолженность
по открытому счету.
- Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
- В. К. Сенчагов, А. И. Архипов, Финансы, денежное обращение и кредит/учебник/, «Проспект», М, 2000, 487 с.
- И. Т. Балабанов, Финансовый
менеджмент: учебник, М.: Финансы и статистика,
1994. – 224с.: ил.
- Финансы, денежное обращение,
кредит: Учебник для ВУЗов / Л.А. Дробзина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под редакцией проф. Л.А. Дробзиной. – М.: Юнити, 2000. – 479 С.