Совершенствование депозитной политики коммерческого банка

зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай

непредвиденных убытков. На эти  цели используется также собственный капитал.

3)     Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы

для операций и защиты интересов  вкладчиков, собственные средства банков

выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой

заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также  с

законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать

проводимые операции.

Собственный капитал банка –  основа наращивания объемов его  активных операций.

Поэтому для каждого банка чрезвычайно  важно находить источники его

увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая

резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или

привлечение новых пайщиков. В составе  собственных средств банка выделяют:

уставный, резервный и другие специальные  фонды, а также нераспределенную в

течение года прибыль.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных

ресурсов банка состоит прежде всего  в том, чтобы поддерживать его

устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства

покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою

деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им

резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в

долгосрочные активы.

     Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в

денежных  ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных.

Это депозиты (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета. Роль

их  исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических и

физических  лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью

удовлетворяют потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных

средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности

населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами

являются средства, привлеченные банками  в процессе работы с клиентурой (так

называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных

долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей,

облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений

посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты  являются не единственным источником привлечения средств. На

практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки,

к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение

о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение  ссуд у

ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские

кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке  межбанковских кредитов продаются  и

покупаются средства, находящиеся  на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты

ЦБ РФ в настоящее время в  основном предоставляются коммерческим банкам в

порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной

основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10%

централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе.  Каждый

банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но

межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов

коммерческих банков, источником средств  для поддержания платежеспособности

баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств [48].

В настоящее время наиболее распространенной формой централизованных кредитов

являются ломбардные кредиты, т.е. кредитование коммерческих банков под  залог

ценных бумаг, перечень которых занесен в ломбардные списки.

Централизованные и межбанковские  кредиты удобны тем, что они поступают  в

распоряжение банка-заемщика практически  немедленно и не требуют резервного

обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских

кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков

ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов

банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка

межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных

резервах банков для поддержания  их ликвидности.

С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной политики ЦБ

РФ образует резервный фонд кредитной  системы страны, который формируется

путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.

В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных организаций,

депонируемых в ЦБ РФ, их размер устанавливается в процентном отношении  к

общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком [53]. С 1

января 2000 года установлены следующие  нормы отчислений:

–       по привлеченным средствам юридических лиц в  рублях .........10%;

–       по  привлеченным    средствам    юридических    лиц   в   иностранной

валюте............................10%;

–       по привлеченным средствам физических лиц в рублях.........7%;

–       по   привлеченным   средствам   физических   лиц   в   иностранной

валюте............................10%.

Результаты влияния обязательного  резервирования на величину процентных

ставок  по   депозитным   операциям   банка                      представлены

в таблице 1.

Таблица 1 – Влияние обязательного  резервирования на величину процентных

ставок по депозитным операциям

                                                                             В %

    

Рыночная процентная ставка	Реальная процентная ставка при норме резервирования
	15%	10%	5%
10	11,8	11,1	10,5
20	23,6	22,2	21
30	35,4	33,3	31,5
40	47,2	44,4	42
50	59	55,5	52,5
60	70,8	66,6	63
70	82,6	77,7	73,5
80	94,4	88,8	84
90	106,2	99,9	94,5
100	118	111	105

 

Для выполнения резервных требований коммерческие банки отвлекают из оборота

огромные денежные средства, которые  превращаются в активы, не приносящие

никакого дохода. Резервирование для  коммерческих банков означает удорожание

стоимости привлеченных ресурсов, которые  обходятся банку дороже, чем

номинальный процент по пассивным  операциям. А так как «дорогие»  ресурсы банки

стараются размещать в высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий

доход, многие банки становятся неплатежеспособными [5].

Таким образом, привлеченные ресурсы  имеют для банков более важное значение,

чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки  покрывают

наибольший удельный вес своих  потребностей в средствах.

     1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого  банка характеризуют источники  средств и

природу связей банка. Именно они в  значительной степени предопределяют

условия, формы и направления  использования банковских ресурсов, т.е. состав и

структуру активных операций.

     Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по

привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады на определенный срок

либо до востребования, а также  остатков средств на расчетных счетах клиентов

для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной

деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в

наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте),

переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [4].

Депозитные операции – понятие  широкое, поскольку к ним относится  вся

деятельность банка, связанная  с привлечением средств во вклады. Особенностью

этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно

слабый контроль над объемом  таких операций, так как инициатива в помещении

средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика,

вкладчика интересуют не только выплаченные  банком проценты, но и надежность

сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда

принципов:

–       получение текущей  прибыли и создание условий для  ее получения в будущем;

–       гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания

оперативной ликвидности банка;

–       согласованность  между депозитной политикой и  доходностью активов;

–       развитие банковских услуг с целью привлечения  клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

–       Федеральный  закон РФ «О банках и банковской деятельности» от

02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

–       Гражданский  кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава

45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

–       Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям,

связанным с привлечением и размещением  денежных средств, и отражения

указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

–       Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»

от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации

положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение,

степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия

выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции

классифицируются:

1)           Исходя  из категории вкладчиков:

–       депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций, других банков);

–       депозиты физических лиц.

2)           По экономическому содержанию:

–       с учетом категорий  вкладчиков;

–       по формам изъятия;

–       по порядку использования  хранимых средств.

3)           По  форме изъятия средств:

–       срочные депозиты;

–       депозиты до востребования;

–       сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме  изъятия более подробно можно  представить

схематично на рисунке 3.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся  на

следующие категории [69]:

–       «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты

(например, депозиты, чувствительные  к изменению процентных ставок);

–       ненадежные, которые  могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

–       стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых

минимальна.

    

 

    

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 – 6 месяцев	Срочные с дополнительными  взносами
Контокоррент	6- 9 месяцев	Условные
Овердрафт		На предъявителя
НОСТРО	9 – 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

 

    Рисунок 3 – Классификация  депозитов коммерческого банка  по форме изъятия   

Однако вернемся к российским банкам и рассмотрим более детально классификацию

депозитов по форме изъятия.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный

вес в структуре привлеченных средств  банков. Итак, депозиты до

востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы

в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К

ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах,

связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их

использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов

выплачивается низкий процент или  он вообще не выплачивается. В условиях

возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся

привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем

предоставления  дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая