Сравнительный анализ финансового обеспечения пенсионной системы в России и зарубежных стран

 

 

АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА

 

 по дисциплине ФИНАНСЫ

на тему :

 

Сравнительный анализ финансового обеспечения пенсионной системы в России и зарубежных стран 

(на примере одной или нескольких стран)

 

 

 

 

 

 

Выполнила : студентка гр. Э-319

Золотухина Е.С.

Проверила: Писклюкова Елена Владимировна

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2013 г

В условиях формирования социально-экономической  ответственности государства перед  гражданами, закончившими трудовую деятельность в связи со своим возрастом, вопрос пенсионного обеспечения является одним из самых актуальных. Следовательно, выбор наилучшей модели пенсионного  обеспечения, учитывающей все сферы  жизнедеятельности общества, является одним из наиболее важных и острых в наше время.

Важно заметить, что, по сравнению с другими странами, необходимость совершенствования пенсионной системы России на сегодняшний день очень высока. Если сравнить динамику жизни пенсионеров в нашей стране можно ужаснуться, так как за последние 5 лет государству удалось реализовать лишь треть поставленных целей, в том числе это заметно в снижении отношения пенсии к заработной плате, роста дефицита бюджета Пенсионного фонда РФ, роста недовольства граждан и медленный рост негосударственных пенсионных фондов, помогающих исправлять сложившуюся ситуацию. Причина этому кроется в не ответственности работника за свою будущую пенсию, с незнанием  пенсионных услуг и нежеланием ими интересоваться.

Таким образом, сравнение аналогичных  систем иностранных государств и  России поможет выявить как результативные методы построения пенсионной системы , так и безуспешные; со стороны покажет все «дефекты» пенсионных фондов и пути их решения.

Почему большинство интернет- источников пестрят заголовками и злободневными вопросами – «почему в других странах уровень жизни пенсионера выше, чем в России?» или «Как в иностранных государствах устроена пенсионная система?», « почему государство России не жалеет наших пенсионеров?»

Я думаю: этот вопрос, вряд ли, потеряет актуальность в следующие лет 50-70  точно. Так как, наблюдая за тенденциями прогнозов Росстата, численность работающих, обеспечивающих деньгами наших пожилых людей, уменьшается с каждым годом, а численность пенсионеров уверенно и быстро увеличивается. В наши дни 36,5 млн. пенсионеров на  69,7 млн. человек, занятых в экономике (то есть фактически работающих граждан от 15 до72 лет) является слишком маленьким соотношение по сравнению со 2000-м годом. Хотя, налоги, которые являются источником выплаты пенсий, выросли в 26 раз: с 1% удержаний из зарплаты работников в 2000-е годы до уровня в 26% от ФОТа в 2010 году.

Из всего этого следует вывод, каждое последующее поколение обеспечивает существующее. Проблема обеспечения пенсиями особо остро будет стоять перед поколением, которое пойдет на заслуженный отдых в середине текущего столетия. Поэтому варианты решения постоянно обсуждаются и являются причиной различных реформ - не только у нас, но и в остальных странах мира.

Итак, кто и что сейчас уплачивает взносы в пенсионный фонд в России?

                                                    

 

Поступления формируются за счет налога (сейчас называются страховые взносы, в прошлом- ЕСН) работодателей, который уплачивается за официально работающих граждан. Задумайтесь- 26% от ФОТа каждого предприятия направляется в Пенсионный фонд РФ, из них 20% являются его непосредственной доходной частью ПФРа и расходуются на 2 направления: 1) содержание самого ПФРа; и 2) выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам, а 6% накапливается на счете каждого работника. Накопительная часть (6%) впоследствии будет также выплачиваться в виде пенсий, она подлежит инвестированию и наследованию. Для работающих важно знать, что с 2010 года предприятие платит за вас страховые взносы с заработной платы, не превышающей 463000 руб. в год. То есть, сумма, которая отразится за отчетный год на вашем пенсионном счете, ограничена: максимум по накопительной и страховой части, составит соответственно 24900 рублей и  33200 рублей в год.

А как же живут пенсионеры заграницей?

По показателям ООН, государственная система обязана компенсировать пенсию в размере от 40% предыдущего среднего заработка, то есть при зарплате в 10 000 рублей пенсия должна достигать минимум в 4000 руб. В России этот показатель в 2010 году, по заявлениям Минсоцзравразвития, составляет 38%, по прогнозам к 2050 году полагают, что опустится до 22%. У граждан, имеющих высокие заработные платы, это соотношение будет еще меньше. Итак, какую часть дохода теряет гражданин, выходя на заслуженный отдых в других странах?

Рассмотрим таблицу 1: конечно, в государствах с меньшим уровнем доходов относительные показатели могут выглядеть хорошо, однако в реальном выражении сумма, как правило, небольшая. Например, в Греции и Испании  - не в слишком развитых странах КЗ равен 95,7% и 81,2 % . Там выплачивают пенсии в основном за счет государственных средств. С другой стороны, в широко известных благополучных странах (как например, Швейцария, Британия, Германия, Япония) этот показатель невысок – например, 30,8 % в Британии и 39,9%  в Германии. То есть, государственная составляющая пенсии сравнима с нашим (официальным) уровнем, однако, общий коэффициент замещения намного больше- за счет формирования частных пенсий.

Таблица 1.Коэффициенты замещения государственных (публичных) пенсионных систем, 2010 год

Страна	Коэффициент замещения  государственных пенсионных систем, % от заработной платы
Страны с большой  долей участия частных пенсионных фондов
Швейцария	35,8
США	41,2
Австралия	17,4
Великобритания	30,8
Финляндия	63,4
Швеция	37,8
Япония	34,4
Германия	39,9
Бельгия	40,4
Испания	81,2
Корея	66,8
Франция	51,2
Италия	67,9
Греция	95,7

Некоторые из нас посмотрев результаты этих таблиц, скажут : «у них пенсии больше», потому как « там и зарплаты выше». Безусловно, размер пенсий зависит от заработной платы. Такую «масштабность» пенсионной системы принято измерять в % вовлеченных в нее средств в сравнении с ВВП. В России в 2010 году на пенсионное обеспечение было направлено 3,7193 трлн. руб., что составило 8,6% ВВП. Это говорит о том, что мы дружно идем в ногу с Кореей, Турцией и Мексикой. У лидера- Франции на государственные пенсии в 2010 году было направлено 28,4 % ВВП, на частные- 2,9% ВВП, а в общей сложности -31,3% ВВП!

График 2.Расходы на государственное и частное пенсионное обеспечение в % от  ВВП, 2010 год 

В % от ВВП		Частные пенсии		Государственные пенсии	Всего
Мексика	0,2		7,2		7,4
Корея	2,6		7,5		10,2
Турция	0,0		10,5		10,5
ОЭСР	3,0		19,3		22,3
США	10,5		16,2		26,7
Нидерланды	6,9		20,1		27,0
Германия	2,9		25,2		28,0
Швеция	2,9		27,3		30,2
Франция	2,9		28,4		31,3

Давайте посмотрим объем накоплений в частных фондах. Несмотря на то, уровень отчислений небольшой, тем  не менее сумма средств, находящихся там, весьма впечатляет: 129% ВВП в Нидерландах, 67% ВВП в США, в среднем по странам ОЭРС- 35,5 % ВВП. Для сравнения: в 2010 году в РФ в частных фондах (например, «НПФ Электроэнергетики», НПФ «Газфонд», НПФ «Благосостояние») находилось всего лишь 612,0 млрд. руб., что равнозначно 0,014% ВВП, а это в тысячи раз больше подобного зарубежного аналога. Накопительная же часть (то есть «запасы» на выплаты будущей пенсии) составила 899,3 млрд. руб. (или 0,021 % ВВП) Вы можете заметить, что даже если суммировать эти объемы, они по-прежнему останутся мизерными.

Итак, очевидно, что «спонсором»  пенсий далеко не всегда является государство- как многие россияне ошибочно полагают. Как упоминала выше, за рубежом помимо классических пенсий распространены и частные пенсии- в ОЭСР этой сфере посвящено отдельное направление. Частные пенсии- это отечественные пенсии Газпрома, РЖД, Энергетиков. В нашей стране этот сектор настолько мал, что практически никогда не присутствует в аналитических обзорах частных пенсионных систем, где, кстати, упоминается даже Казахстан.

И наконец, последнее, о чем я хотела упомянуть - это интересные факты: сроки выхода на заслуженный отдых и продолжительность жизни граждан на пенсии, или так называемый «срок дожития». В нашей стране женщины получают пенсионные основания по старости в 55 лет, мужчины- в 60 лет, при этом срок дожития установлен «путем наблюдений и подсчетов» в размере 19-ти лет для женщин и 16-ти лет для мужчин. Насколько известно, срок выхода на пенсию весьма разнообразный: у женщин -от 41 года в Турции до 67 лет в Норвегии. У мужчин - от 44,5 лет в Турции до 67 лет в той же Норвегии.Поэтому по выходу на пенсию граждане Турции живут дольше- 31 год мужчины и 36,9 лет- женщины. В Норвегии пенсией наслаждаются меньшее, но все-таки внушительное количество лет (плюс к 67 годам пенсионного возраста)- 15,7  года мужчины и 18,9 лет женщины.

В заключении хотелось бы обобщить, что, как показала практика, государства ограничены в своих возможностях обеспечивать достойную пенсию, и для ее формирования  нам нужно самостоятельно формировать ее в негосударственных структурах. Надеюсь, приведенные данные помогут нам не потеряться в бурях мнений, доводов и споров, а твердо стоять на земле, основываясь на объективной информации.

Использованная литература:

1. http://www.pfrf.ru – Пенсионный фонд РФ

2. http://www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики

3. http://kommersanty.ru –«Коммерсант»
4. http://www.vedomosti.ru – «Ведомости»
5. http://pensionreform.ru