Страховая деятельность в РФ

Необходимость и значение промышленного страхования  возрастают с расширением объемов  производства, укрупнением организаций, предприятий, диверсификацией финансовой деятельности и со стремлением повысить доходность производственно-хозяйственных и финансовых операций [11].

Поскольку страхование  финансовых рисков является одним из основных блоков пакета промышленного страхования, то опосредованно промышленное страхование выступает как одно из условий эффективного управления финансовой деятельностью организации. Так, управление активами предприятия и своевременное восполнение их, поддержание балансовой стоимости основного, оборотного капитала на достигнутом уровне обеспечивается посредством промышленного страхования (в случаях воздействия промышленных рисков). Не случайно в западной практике широкое распространение получило именно промышленное страхование, непосредственно влияющее на защиту финансовых интересов и сохранность производственно-технического потенциала предприятий.

Страхование финансовых рисков эффективно воздействует на управление денежными потоками, так как равномерность  отчислений страховых платежей и  в дальнейшем встречный поток денежных средств в форме страхового возмещения вследствие страховых случаев не вызывает дестабилизации финансового цикла предприятия.

При заключении договоров промышленного страхования  осуществляется пакетное страхование, обеспечивающее снижение страховых тарифов и, соответственно, размеров страховых взносов. Это дает возможность сократить затраты организации (предприятия) по сравнению с обычным страхованием отдельных рисков.

С позиций финансовых результатов при наступлении  страховых событий суммы ущербов полностью возмещаются страховыми компаниями, не ухудшая основных результатов деятельности, и риск потери финансовой устойчивости значительно снижается. По своим финансовым последствиям промышленные риски относятся к числу наиболее опасных, формируя непосредственную угрозу банкротства предприятия. При страховании же достигается комплексная защита имущественных, финансовых интересов организаций, предприятий, перенос основной доли ответственности на страховщика и сохранение платежеспособности в будущих периодах [13].

2. Примышленные риски включаемые в сферу страхования

В большинстве  стран разграничиваются виды страхования, связанные с защитой имущественно-хозяйственных, коммерческих и финансовых рисков юридических  лиц и защитой личных, имущественных, предпринимательских рисков физических лиц. Такое разграничение осуществляется внутри каждой отрасли страхования.

К системе промышленного  страхования относятся риски  средних и крупных предприятий  основных отраслей промышленности, предприятий, экспортирующих свои продукты или занимающихся производственной деятельностью за границей, а также крупных торговых, обслуживающих организаций и фирм. Страховые компании наиболее эффективно формируют свои страховые портфели, осуществляют полный учет рисков и создают обширную статистическую базу данных об авариях и их последствиях.

Для объектов промышленного  страхования разрабатывается специальный  методический аппарат определения  страховых тарифов по конкретным видам страхования, процедура оценки рисков существенно отличается от аналогичной процедуры в других сферах страхования. Она включает статистику ущербов и претензий в отечественной промышленности и за рубежом. На основе этих данных устанавливаются стандарты, процедуры и профилактические рекомендации по минимизации вероятности повторения опасных ситуаций. Крупные западные страховые компании (страховщики) имеют специальные инструкции, в которых указываются основные требования к используемому оборудованию и оснащению его системами безопасности, к организационно-техническому уровню технологических процессов, к качеству и физико-химическим свойствам используемых материальных ресурсов, к уровню управления производством и предприятием в целом.

Последствия промышленных рисков проявляются в нарушении  производственных процессов, обязательств по поставкам, ухудшении качества продукции (работ, услуг), снижении конкурентоспособности, потерях прибыли (доходов) и ухудшении финансового положения предприятия.

Формы страхования  имущественных рисков многообразны. Например, страхование рисков, связанных с потерей имущества в результате стихийных бедствий (пожаров, наводнений, ураганов и т. п.), рисков, связанных с утратой имущества вследствие кражи или аварийных ситуаций на производстве.

Финансовые  риски связаны с прямыми потерями и ухудшением показателей прибыли, доходности. Их возникновение в большинстве случаев обусловлено имущественными рисками. При страховании от простоев, перерывов в производстве обеспечивается финансовая компенсация за убытки, недополучение прибыли, выручки, дополнительных затрат и других издержек организации (предприятия).

Персональные  риски также включаются в сферу  промышленного страхования, их покрытие обеспечивает безопасность, защиту здоровья и трудоспособности работников предприятия.

Риски, причиняемые другим лицам, пересекаются с рисками ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг и за ущерб окружающей среде. Так, страхование ответственности работодателя перед своими работниками покрывает риски, наносимые их здоровью, трудоспособности, в результате несчастных случаев на производстве, возникновения профессиональных заболеваний и наличия опасных условий труда. Эти страховые риски в России относятся к обязательным видам страхования. При нанесении ущерба другим лицам за пределами организации (предприятия) возникает ответственность по отношению к третьим лицам. В первую очередь это относится к крупным промышленным предприятиям, эксплуатирующим опасные объекты. Страхование их гражданской ответственности по этому виду рисков, страхование за качество производимых товаров (работ, услуг) перед потребителями (заказчиками), т. е. за причинение вреда вследствие недостатков товаров, услуг, страхование ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договорам являются основными видами пакетного страхования промышленных предприятий.

Развитие страхования  ответственности за загрязнение  окружающей среды обусловлено возрастающим негативным воздействием промышленных предприятий в процессе своей  деятельности на природные ресурсы и экологическую обстановку. В России обязательным является страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты. Это предприятия, использующие атомную энергию, в том числе АЭС, нефтеперерабатывающие, металлургические, химические заводы и т. п.

В развитых странах  почти все предприятия имеют  базовое покрытие ответственности  за ущерб окружающей среде. Более 90% предприятий застрахованы от пожара с расширенным покрытием, т. е. с  учетом убытков из-за приостановки производственного процесса. Распространенным видом страхования в этих странах является страхование технических рисков, т. е. убытков от простоя машин, оборудования. Практически все крупные и средние предприятия промышленности охвачены пакетным промышленным страхованием.

Около 90% предприятий  имеют покрытие ответственности  за качество продукции, и каждое третье—пятое предприятие страхует работников по вышеуказанным персональным рискам.

Финансовые  риски в составе промышленных рисков оказывают значительное влияние на многие аспекты хозяйственной деятельности предприятий. Наиболее значимое их влияние проявляется в двух направлениях:

1. Уровень риска и прибыль в финансовом менеджменте представляют собой взаимосвязанные показатели, единую систему «доходность—риск» и отражают финансовую устойчивость (неустойчивость) фирмы. Асимметричные их изменения связаны с использованием конкретных видов базисных активов и финансовых инструментов или с их комбинацией в процессе реализации управленческих решений;
2. Финансовый риск является основной формой реализации угрозы банкротства, так как убытки, связанные с этим риском, наиболее ощутимы. Общий финансовый риск деятельности организации (предприятия) может быть установлен коэффициентом соотношения заемных и собственных средств. Чем выше этот коэффициент, тем больше зависимость фирмы от кредиторов и степень риска неплатежей, банкротства в будущем периоде. Ограничение и прекращение кредитования или ужесточение условий кредита может вызвать в дальнейшем определенные трудности в финансировании хозяйственной деятельности и возможную остановку производства из-за отсутствия сырья, материалов, топлива и других ресурсов. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает также распределение риска между владельцами предприятия — акционерами и его кредиторами. Снижение коэффициента автономии (ниже 0,5) свидетельствует также об уменьшении финансовой независимости предприятия и повышении финансового риска в будущем. Гарантии своевременного погашения своих обязательств таким предприятием становятся сомнительными. Риски, сопровождающие производственно-хозяйственную и финансовую деятельность организации (предприятия), — это объективные, постоянно воздействующие факторы, включаются в сферу управления финансовыми рисками.

Управление  финансовыми рисками на уровне организации (предприятия) предусматривает следующие направления:

1. управление составом финансовых рисков;
2. организация предупредительных мер по снижению риска их возникновения;
3. страхование финансовых рисков;
4. антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства.

Одним из этих направлений  является страхование финансовых рисков, которое включается в пакет промышленного  страхования как основной блок, обеспечивающий экономическую устойчивость организации (предприятия) при наступлении неблагоприятных событий в ее деятельности и защиту доходов основного, оборотного капитала.

При тарифицировании  рисков, включаемых в сферу промышленного  страхования, выделяют два критерия: природа деятельности и экономическая  величина рисков. Исходя из характера деятельности различают:

• простые риски (гражданские и сельскохозяйственные);
• сложные риски (риски промышленных предприятий, коммерческих, торговых организаций, крупных объектов, сооружений и т. п.).

Промышленное  страхование оперирует только сложными рисками, которые, в свою очередь, подразделяются на малые и крупные в зависимости от размера организации[1].

2. Роль страхования в общественном воспроизводстве

1. Основные особенности самострахования как метода управления риском организации

В системе методов  управления рисками предприятия основная роль принадлежит внешним и внутренним механизмам нейтрализации рисков.

Внутренние  механизмы нейтрализации рисков представляют собой систему методов  минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого предприятия. Основным объектом использования внутренних механизмов нейтрализации являются, как правило, все виды допустимых рисков, значительная часть рисков критической группы, а также нестрахуемые катастрофические риски, если они принимаются предприятием в силу объективной необходимости. В современных условиях внутренние механизмы нейтрализации охватывают преимущественную часть финансовых рисков предприятия.

Преимуществом использования внутренних механизмов минимизации рисков является высокая  степень альтернативности принимаемых управленческих решений, не зависящих, как правило, от других субъектов хозяйствования. Они исходят из конкретных условий осуществления деятельности предприятия и его финансовых возможностей, позволяют в наибольшей степени учесть влияние внутренних факторов на уровень финансовых рисков в процессе минимизации их негативных последствий.

Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и  денежных страховых фондов непосредственно  в хозяйствующих субъектах, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Механизм этого  направления минимизации рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем  преодолеть негативные финансовые последствия  по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:

• формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде;
• формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности;
• формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов (сырье, материалы, готовая продукция, денежные средства) устанавливается в процессе их нормирования;
• нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде;

Преимуществами  самострахования являются:

• экономия денежных средств предприятия и более короткие, чем при страховании, сроки возмещения возникших убытков;
• самострахование позволяет избежать много других потенциальных рисков, которые могут возникнуть у предприятия при взаимодействии со страховой компанией;
• самострахование повышает ответственность и заинтересованность работников предприятия в управлении рисками, позволяет усилить систему стимулов для проведения превентивных мероприятий, а также контроля и регулирования потерь;
• руководство предприятия имеет возможность более эффективно и гибко управлять рисками и приспосабливать программу финансирования к нуждам предприятия. Оно также может полностью контролировать средства резервного фонда, использовать их по своему усмотрению.

Среди факторов, ограничивающих самострахование, можно выделить: