Финансовые риски в деятельности коммерческих банков

Являясь самостоятельными коммерческими предприятиями, банки в своей деятельности должны руководствоваться нормами конституции, соблюдать требования гражданского, трудового, налогового и административного законодательства, законодательных актов, а также нормативными актами центрального банка и государственных органов исполнительной власти.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

 

 

Коммерческие банки различаются:

• по видам совершаемых операций — на универсальные и специализированные;
• по территории деятельности — на федеральные, республиканские и региональные;
• по обслуживанию различных отраслей экономики.

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ.

 

III. Сберегательные банки

Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные банки — как правило, это государственные кредитные учреждения. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать, как капитал.

Существуют разные типы сберегательных учреждений: сберегательные банки и кассы, взаимно-сберегательные банки (разновидность кооперативных банковских учреждений в США), доверительно-сберегательные банки (в Великобритании), ссудосберегательные ассоциации (в США), кредитные кооперативы (союзы, ассоциации),. В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ (имеет 34426 филиалов). Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного Банка России в условиях прехода к рыночной экономике. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения, но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным банком.

 

IV. Инвестиционные банки.

В современной кредитной системе в ряде западных стран инвестиционные банки получили большое развитие. К выделению в большинстве стран Запада (прежде всего в США, Японии, Англии и Франции) инвестиционных банков привели разделение труда и специализация в кредитной сфере. Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств. Каждая крупная фирма, корпорация, как правило, имеет “свой” инвестиционный банк, услугами которого постоянно пользуется.

В настоящее время существую два типа инвестиционных банков. Банки первого типа занимаются исключительно торговлей и размещением ценных бумаг, банки второго типа — долгосрочным кредитованием. Этот тип банка характерен в основном для континентальных стран Западной Европы и развивающихся государств.

Банки первого типа в настоящее время, как правило, проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики. Размещая акции и облигации, они служат посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта и торговли. Они представляют собой мощные кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, они размещают дополнительные эмиссии акций и облигаций уже существующих компаний и корпораций. В настоящее время без участия этих банков практически невозможно продать ценные бумаги.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Инвестиционные банки не имеют права принимать депозиты и привлекать капитал, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных операций хозяйства. В России они немногочисленны.

В США крупные инвестиционные банки: “Фёрст Бостон корпорейшн”, “Леман Бразерс”, “Морган Гренфелл” и др. Известный банк “Морган Гренфелл” — инвестиционный банк, имеющий 150-летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1997 г. имеет представительство в России).

 

V. Ипотечные банки.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости — земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время представления кредита переходит к кредиту. Благодаря своей долгосрочности (20 — 30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т. е. небольшими взносами.

Средства для предоставления кредитов ипотечный банк получает от продажи закладных листов.

Виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной, включают в вложение средств в ценные бумаги под определенные проценты, выдачу ссуд под залог ценных бумаг, а также некоторые финансовые услуги.

В Финляндии действуют семь частных ипотечных банков. В своих руках они концентрируют весь ипотечный кредит, предоставляемый промышленности, строительству и сельскому хозяйству.

В США ипотечный кредит в основном осуществляют специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, а также страховые компании. Но в то же время существует и группа государственных ипотечных банков.

В настоящее время в России создано Федеральное агентство по ипотечному кредитованию, которое занимается выкупом у банков ипотечных кредитов, выпускает ценные бумаги, обеспеченные этими кредитами и имеющие соответствующие правительственные гарантии.

 

VI. Специализированные банки.

Национальные банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.  Такие учреждения по форме собственности могут быть государственными, смешанными и частными.

В США с 1934 г. существует Экспортно-импортный банк (ЭИБ), созданный для кредитования торговли с СССР. Затем он стал обслуживать внешнюю торговлю и с другими странами. Основными функциями ЭИБ являются:

• долгосрочное кредитование правительств и иностранных фирм;
• кредитование разной срочности американских экспортеров;
• гарантирование и страхование кредитов экспортеров в США.

В Англии частные банки, занимавшиеся финансированием международной торговли и обладавшие обширной информацией о странах операций, издавна назывались здесь торговыми банками.

В традиционную сферу деятельности торговых банков сейчас вторгаются и крупнейшие национальные коммерческие банки, спектр услуг которых включает: финансирование экспорта-импорта; финансирование торговых операций; предоставление международных услуг и т. д. Таким образом, можно говорить, что кредитованием и финансированием внешней торговли в Англии занимаются частные коммерческие банки.

Акционерный коммерческий банк краткосрочных кредитов (Роскомбанк) был преобразован в 1924 г. в “Банк для внешней торговли СССР” (Внешторгбанк СССР), специально предназначенный для обеспечения внешнеэкономических связей страны. В июне 1988 г. Внешторгбанк СССР был переименован в Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).

Важнейший функционально-целевой аспект деятельности Внешэкономбанка реализуется в следующих основных направлениях:

• участие в реструктуризации советских задолженностей в соответствии с договоренностями с Парижским, Лондонским и другими клубами банков-кредиторов;
• развитие внешнеэкономических связей, проведение международных расчетов в сфере корреспондентских отношений с крупнейшими зарубежными банками;
• осуществление международных кредитно-финансовых операций, выполнение межнациональных инвестиционных программ;
• участие в решении проблем внутригосударственной задолженности;
• осуществление валютного контроля, обеспечение проведения экспертиз и консультирования финансирование проектов.

Основными клиентами Внешэкономбанка являются иностранные торговые фирмы и компании, российские внешнеторговые организации, крупные производственные предприятия.

Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 г. как акционерное общество закрытого типа на основе смешанной формы собственности. К основным задачам Внешторгбанка РФ относятся: обслуживание внешнеторговых операций и расчетов российских предприятий и организаций, осуществление валютного кредитования и проектного финансирования, ведение валютных счетов, проведение операций с государственными ценными бумагами. Внешторгбанк является крупнейшим банком кредитно-финансовой системы России, занимает одно из лидирующий мест среди первого десятка из 200 наиболее приоритетных отечественных банков. В1996 г. Внешторгбанк занял 390 место в списке крупнейших банков мира. Расширяя спектр внешнеэкономических связей, Внешторгбанк развивает деятельность по размещению своих долговых обязательств (облигаций, депозитных сертификатов) на международном финансовом рынке на условиях, близких к выпуску государственных ценных бумаг, в чем проявляют большую заинтересованность крупнейшие западные банки. Адаптация на международном рынке и решение этих проблем позволят в будущем Внешторгбанку существенно изменить состав заемных валютных средств, значительно ослабив свою зависимость от российских государственных органов.

 

2. Опыт организация  банковских систем зарубежных  стран.

Великобритания.

Английская банковская система в начале двадцатого века была двухуровневой и включала: на первом уровне банк Англии - Центральный Банк. На втором уровне депозитные банки, кредитные и торговые банки, кредитные посредники, клиринговые дома. Сейчас выделяют следующие виды коммерческих банков:

- депозитные банки. К ним  относятся наиболее крупные банковские  монополии.

- клиринговые банки принадлежат  к числу универсальных предоставляющих  широкий выбор банковских операций  и услуг.

- торговые банки. Действуют  в сфере внешней торговли и  международных финансово - кредитных  операций.

- банки содружества. Их  насчитывается 7 Британских заграничных  банков.

Клиринговые банки занимают особое место. Свое название они получили потому, что заключили между собой соглашения о зачете взаимных требований (клиринговые соглашения). Клиринговые банки активно работают в системе зачетов платежных документов и ценных бумаг, осуществляемых через  Лондонскую расчетную палату.

Согласно законодательству все расчеты между обычными банками могут производиться только через клиринговые банки.

Можно утверждать, что наличие и особые функции клиринговых банков, торговых банков (которые больше занимаются посредничеством предоставлением рекомендаций по финансовым вопросам), дисконтных домов делают британскую банковскую систему во многом уникальной. 
Банк Англии кредитует коммерческие банки не прямо, а через посредников. 
Однако, в 90 - годы кредитные операции все в большей степени выполняет центральный банк страны, что приводит к снижению роли дисконтных домов.

Германия.

В Германии число кредитных институтов составляет свыше 4х тыс. Они имеют почти 45 тыс. филиалов. Двухуровневая структура банковской системы Германии включает: Центральный федеральный банк, коммерческие банки, сберегательные банки, центральные кооперативные банки, банки специального назначения, почтовые, коммунальные и сберегательные банки, специализированные банки.

ЦБ выступает как федеральное юридическое лицо публичного права и на 
100% принадлежит федерации. Денежно - кредитная политика центрального банка разрабатывается Советом, члены которого назначается Президентом страны. Через Федеральный банк и его филиалы осуществляется основная масса безналичных денежных расчетов с использованием чеков и векселей внутри страны.

Основное преимущество универсальной немецкой банковской системы по сравнению с англосаксонской банковской системой с разделением функций заключается в более высокой стабильности на базе эффектов диверсификации и связанное с этим высокой надежности денежных вкладов. Параллельно с экономико - политическими банковскими союзами на уровне федерации существует социально - политические союзы кредитных организаций. Основная задача этих союзов повышение заработной платы сотрудников банковской сферы.