Финансовый мониторинг

 

Само понятие «мониторинг» означает процесс систематического сбора и обработки информации о составных частях и параметрах того или иного сложного процесса, направленный на вынесение оценки, выработки планов действия и принятия решения по данному процессу. Выражаясь простым русским языком, мониторинг – это отслеживание всей необходимой информации о том или ином процессе или объекте. В свою очередь, финансовый мониторинг - это своеобразный контроль, связанный с проведением различных финансовых операций.

Также в понятие финансового  мониторинга включают и деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению действий, подлежащих обязательному контролю или связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и других противоправных финансовых действий.

Объектом финансового мониторинга, выступают, прежде всего, операции с денежными средствами. Несмотря на то, что контролю подлежат также операции с иным имуществом, следует отметить, что именно деньги являются тем финансовым инструментом, который более легко «отмыть», чем угнанный автомобиль, украденное произведение искусства, ювелирные украшения, которые, в отличие от денег, обладают определенной индивидуальностью. Иными словами, объектом финансового мониторинга выступают финансовые отношения.

Финансовый мониторинг, как и в случае с финансовой деятельностью государства, направлен на реализацию функций и задач государства и муниципальных образований, к которым следует отнести обеспечение экономической безопасности государства. Одной из составляющих экономической безопасности государства является недопущение преступных доходов в финансовую систему Российской Федерации и предотвращение использования данной системы для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма (ПОД/ФТ).

Как вид финансового  контроля финансовый мониторинг основывается на ряде принципов присущих контрольной деятельности. В частности, к принципам финансового мониторинга возможно отнести принципы, которые изложены в Лимской декларации руководящих принципов контроля (Принята IX Конгрессом Международной организации высших контрольных органов (ИНТОСАИ) в 1977 г.). К ним следует отнести принцип независимости, объективности, компетентности органов финансового контроля.

В качестве функций контрольной деятельности принято выделять – функцию корректировки, социальной превенции и правоохраны. Так, в рамках реализации функции социальной превенции система финансового мониторинга противодействует использованию финансовой системы в целях отмывания преступных доходов, тем самым лишая преступные элементы финансово-экономической базы для совершения новых преступлений. В данном аспекте система мер по ПОД/ФТ носит превентивный характер. В свою очередь, при осуществлении правоохранительной функции финансовый мониторинг находит отражение в выявлении операций, в которых используются денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем. Здесь наибольшую роль играют такие меры противодействия, как обязательный и факультативный (дополнительный) финансовый мониторинг. Функция корректировки связана, прежде всего, с надзорной и методической деятельностью.

Долгое время правительства  большинства стран осуществляли борьбу с легализацией преступных доходов в основном силами традиционных правоохранительных органов. Однако, как правило, их территориальные подразделения получали информацию о финансовых нарушениях посредством определенной выборки, проводимой в ходе оперативно-розыскной деятельности. Данный метод не позволял отследить все подозрительные финансовые операции и сделки. Серьезной проблемой обеспечения законности в области финансов является создание такого контрольного механизма, который мог бы совмещать стремление государства к прозрачности бизнеса с вполне оправданным желанием последнего сохранить коммерческую и банковскую тайну, которая является гарантией его стабильности в условиях острой рыночной конкуренции.

В результате многие страны с рыночной экономикой начали развивать  структуры, основной задачей которых стала закрытая аналитическая работа в области финансовой разведки, или мониторинг финансовых потоков, а главной целью – противодействие отмыванию грязных денег и ориентирование правоохранительных органов на пресечение преступной экономической деятельности конкретных лиц.

В рамках финансового контроля финансовый мониторинг может рассматриваться  как государственный финансовый контроль, так и как негосударственный (внутрихозяйственный или внутрикорпоративный) контроль, осуществляемый непосредственно  субъектом финансового мониторинга.

Указом Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 «Об  уполномоченном органе по противодействию  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» был создан Комитет  Российской Федерации по финансовому  мониторингу (КФМ России), который  приступил к выполнению возложенных  на него задач с 1 февраля 2002 года. Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» КФМ России преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Федеральная служба по финансовому  мониторингу осуществляет следующие полномочия:

• контроль и надзор за выполнением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, привлечение за нарушение этого законодательства;
• внесение в Правительство Российской Федерации проектов федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и других документов, которые касаются вопросов, относящихся к установленной сфере ведения Службы;
• принятие нормативные правовые акты в установленной сфере деятельности;
• сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю;
• проверка полученной информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получение необходимых разъяснений по представленной информации;
• выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, или финансированием терроризма;
• контроль за операциями на соответствие законодательству о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;
• получение от государственных органов и Центрального банка Российской Федерации информации по вопросам, отнесенным к сфере ведения Службы;
• учёт организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;
• формирование перечня лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;
• издание постановлений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;
• разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма;
• принятие в пределах компетенции, установленной законодательством Российской Федерации, решений о нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;
• координацию деятельности федеральных органов исполнительной власти в установленной сфере деятельности;
• взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации по вопросам установленной сферы деятельности;
• взаимодействие в соответствии с международными договорами Российской Федерации с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности и осуществление с ними информационного обмена;
• взаимодействие в пределах установленной сферы деятельности с органами государственной власти, организациями, должностными лицами и гражданами иностранных государств;
• направление информации в правоохранительные органы, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, или финансированием терроризма, а также представление соответствующую информацию по запросам правоохранительных органов;
• представление Российской Федерации в международных организациях по вопросам установленной сферы деятельности и участие в деятельности этих организаций;
• создание единой информационной системы в установленной сфере деятельности;
• формирование и ведение федеральной базы данных в установленной сфере деятельности;
• обеспечение режима хранения и защиты полученной в процессе деятельности Службы информации, составляющей государственную, служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну, тайну связи и иной конфиденциальной информации;
• разработка предложений о принятии межведомственных планов и программ в установленной сфере деятельности и подготовка отчётов о принятых мерах;
• участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных договоров Российской Федерации по вопросам установленной сферы деятельности;
• изучение международного опыта и практики по вопросам установленной сферы деятельности;
• обобщение практики применения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и внесение в Правительство Российской Федерации предложения по совершенствованию законодательства.

В свою очередь субъекты финансового мониторинга, к которым  относятся организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляют внутренний контроль, который выражается в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (внутрихозяйственный финансовый контроль).

Международные стандарты  ПОД/ФТ разработаны Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег – FATF (Financial Action Task Force on Money). Согласно рекомендациям FATF все процедуры и методы финансового мониторинга сводятся к решению трех функциональных задач:

1)   идентификация  участников финансовой  операции (сделки);

2)  фиксирование сведений о подозрительной операции и ее участниках;

3) информирование специального официального органа о подозрительной операции.

Все используемые в настоящее время  критерии для проведения идентификации  ориентированы либо на выявление подозрительных операций, либо на выявление подозрительных клиентов. К   критериям   выявления   подозрительных   операций также относят характер финансовой операции. Так, едва ли операции, связанные с уплатой налогов и иных обязательных платежей и пошлин в адрес соответствующих фискальных органов, могут быть связаны с отмыванием преступных доходов. Напротив, крупные суммы наличных денег, вносимые на счета казино, лотерей, тотализаторов и других предприятий, равно как и выдаваемые с таких счетов, в большинстве случаев имеют противозаконное происхождение. Соответственно, участники операций с такими счетами входят в сферу интересов движения по ПОД/ФТ, и их следует идентифицировать.

К настоящему времени в Российской Федерации сложилась система финансового мониторинга, которая, являясь составной частью системы ПОД/ФТ, вместе с тем играет лидирующую роль в ее развитии. По своему характеру национальная система финансового мониторинга является институционально сложной, и состоит из трех уровней:

• первый — уровень макрогосударственного регулирования (Президент РФ, Совет безопасности, Федеральное собрание, Правительство РФ);
• второй — уровень государственного контроля и надзора (Федеральные министерства и ведомства);
• третий —  уровень   первичного мониторинга (организации, осуществляющие операции с денежными средствами  или  иным  имуществом).

Такой подход позволил утверждать, что составной частью системы  финансового мониторинга является надзор за исполнением физическими и юридическими лицами фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля. При этом осуществление такого контроля должно вестись соответствующими надзорными органами согласно их компетенции. В табл. 1 представлен состав надзорных органов и типы поднадзорных учреждений системы финансового мониторинга.

 

 

Таблица 1

 

Надзор за деятельностью  финансовых учреждений

 

Тип учреждения	Надзорный орган/регулятор
Кредитные учреждения	Банк России
Почта России	Россвязьнадзор
Услуги по приему платежей и переводу денег( ст.13.1 Закона о банках и банковской деятельности)	Росфинмониторинг
Компании ценных бумаг	Федеральная служба по финансовым рынкам
Страховые компании	Федеральная служба страхового надзора
Лизинговые компании	Росфинмониторинг
Ломбарды
Инвестиционные фонды и негосударственные пенсионные фонды	Федеральная служба по финансовым рынкам
Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу  драгоценных металлов и драгоценных  камней, ювелирных изделий из них  и лома таких изделий	Пробирная палата
Иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом	Росфинмониторинг

 

Одним из базовых условий функционирования национальной системы финансового   мониторинга   является информационное       взаимодействие, связанное, в первую очередь, с предоставлением данных субъектами первичного мониторинга в надзорные органы. Порядок предоставления информации  кредитными организациями в Банк России учитывает, что примерно 95%     сообщений     предоставляется именно этими организациями.

Вместе с тем, некредитные организации должны представлять информацию по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

При формировании национальной системы    финансового    мониторинга реализован принцип, согласно которому информационный обмен между всеми  субъектами,   подпадающими   под сферу действия законодательства  о ПОД/ФТ, осуществляется строго по установленным схемам и с обеспечением необходимой защиты информации. При этом одной из проблем и особенностей функционирования данной системы является то, что предоставляемая информация, как правило, составляет тайну или связана с тайной.

На основании изложенного  выше финансовый мониторинг следует  рассматривать в рамках финансово правового поля с отнесением его к институту финансового контроля. Финансовый мониторинг можно определить как вид государственного и внутрихозяйственного финансового контроля, осуществляемого Росфинмониторингом, надзорными органами и субъектами финансового мониторинга в целях недопущения преступных доходов в национальную экономику Российской Федерации и предотвращения использования субъектов финансового мониторинга для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

 

Список литературы

 

1. Зубков В.А. Теоретико-практические аспекты формирования и развития российской системы финансового  мониторинга//Финансовая экономика. – 2010.- № 3.- С.5-18
2. Танющева Н.Ю. Сравнительный анализ подходов к реализации отдельных этапов финансового мониторинга// Деньги и кредит.- 2012.-№ 2.-С.64-69
3. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу (www.fedsfm.ru)
4. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. - проф. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011.- 792 с.