Финансы домашних хозяйств

Для населения, однако, более  существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов  и обязательных платежей. В общей  сумме располагаемые доходы населения  образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные  доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также  доходов, полученных в результате погашения  задолженности государства и  организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами  — располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут  быть адекватно выражены количеством  потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов  и индекса потребительских цен  за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с  размерами имущества и ранее  накопленных сбережений, входят в  число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Для оценки уровня жизни  населения субъектов РФ, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста  заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления  бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета  прожиточного минимума (БПМ). Уровень  МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших  материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-коммунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцированно  по основным социальным группам. С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов. Таким образом, в понятии БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою очередь, под потребительской корзиной понимается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.[12]

2.1.1 Заработная  плата, как основная составляющая  доходов ДХ

Основное значение для  работников государственной сферы  и лиц наемного труда в частном  секторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии с системой национальных счетов к ней относят:

• начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
• выплаты за работу в особых условиях;
• доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;
• премии и единовременные поощрительные выплаты;
• плата за выслугу лет;
• оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
• доходы от участия в прибылях (например, дивиденды на акции);
• командировочные расходы и подъемные;
• стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

В целях социальной защиты государство гарантирует населению  минимальный размер оплаты труда (МРОТ).

Оплата труда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, в первую очередь на основе тарифной системы. Основными элементами тарифной системы  оплаты труда являются: тарифные ставки, тарифные сетки, районные коэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты за работу с  отклонением от нормальных условий  труда. Элементами тарифной системы  являются также оклады рабочих.[10]

 

2.1.2 Социальные  и страховые выплаты домашним  хозяйствам

 

Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления  объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает  государство. Их начисление и выплата  в существенной степени зависит  от законодательных норм.

Наибольшее значение среди  страховых и социальных выплат имеют  пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).

Пенсии по старости, или  по возрасту, являются наиболее распространенными. Они предоставляются с определенного  возраста (мужчины — с 60 лет, женщины  — с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20 лет). Устанавливаются  и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенсионным возрастом, например многодетные матери, инвалиды ВОВ, граждане, трудившиеся на подземных  работах, на работах с вредными условиями  труда ,и др.[11]

Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на:

• пособие по беременности и родам;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
• ежемесячное пособие на ребенка.

Пособие по беременности и  родам выплачивается в зависимости  от места работы, службы или учебы  женщины, а также для безработных  и уволенных женщин соответственно в размере среднего заработка (дохода) по месту работы, денежного довольствия, стипендии и минимального размера оплаты труда.

Единовременное пособие  женщинам, вставшим на учет в медицинских  учреждениях в ранние сроки беременности (до двенадцати недель), выплачивается в размере минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день предоставления отпуска по беременности и родам.

Единовременное пособие  при рождении (усыновлении) ребенка  выплачивается в размере 15-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день рождения ребенка.

Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет  выплачивается в размере двух минимальных размеров оплаты труда, установленного федеральным законом, независимо от числа детей, за которыми осуществляется уход. Указанное пособие выплачивается лицу, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком, до достижения им возраста полутора лет.

Ежемесячное пособие на ребенка  выплачивается органами социальной защиты населения по месту жительства семей с детьми в размере 70% минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Важное место в системе  социальной защиты населения имеют  пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:

• выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;
• выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;
• возможность участия в оплачиваемых общественных работах;
• возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.[10]

 

 

 

2.2 Расходы  домашних хозяйств

 

В экономической науке  существуют различные подходы к  классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три  агрегированные группы расходов домашних хозяйств:

• краткосрочные расходы;
• среднесрочные расходы;
• долгосрочные расходы.

К первой группе можно отнести  расходы на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные  товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит  из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.[6]

В данной классификации не учтены обязательные платежи домашних хозяйств.

Если классифицировать расходы  населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты  домашних хозяйств — коммунальные и другие ежемесячные платежи  населения, ежемесячно выплачиваемые  налоги и сборы, а во вторую группу включить налоги, которые физические лица выплачивают не регулярно, а  только при совершении отдельных  правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. д.).

В зависимости от функционального  назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые  экономисты делят их на следующие  основные группы:

• личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);
• налоги и другие обязательные платежи;
• денежные накопления и сбережения.[11]

В данной работе для дальнейшей характеристики расходов домашнего  хозяйства мы будем использовать иной вариант их классификации, который, в определенной степени, позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хозяйств на три основных раздела:

• обязательные платежи;
• расходы на потребление;
• денежные сбережения.

Примерная структура расходной  части бюджета домашнего хозяйства:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Заключение 

 

В данной работе была изучена  следующая тема – «Финансы домашних хозяйств и их роль в финансовой системе страны». В процессе изучения были решены следующие задачи: изучено домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений; раскрыто понятие финансов домашнего хозяйства и их функций; определена роль домашних хозяйств в финансовой системе; рассмотрены доходы и расходы домашних хозяйств.

По итогам проведенных  исследований можно сделать выводы.

Домашнее хозяйство –  это отдельный человек или  семья, или группа семей, постоянно  проживающих в данном месте и  совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного и более  членов. Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества. Финансы домохозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства, они выполняют две основных функции – обеспечение жизненных потребностей домохозяйства и распределительную функцию.

Финансовые ресурсы домашнего  хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в  распоряжении конкретного хозяйства (семьи). Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального  дохода всего общества.

Доходы домашнего хозяйства  – это часть национального  дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, то есть все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Они включают в себя: натуральные доходы (неденежные) и денежные доходы. Расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека. Они включают в себя обязательные платежи, расходы на потребление и денежные сбережения. В современных условиях домохозяйствам необходимо так планировать получаемые доходы и так рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо в своем семейном бюджете.