Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Доход семейного бюджета  определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет  серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке. [3, с. 340]

 

Глава 2.  Доходы и расходы домашних хозяйств

1. Валовой доход домашних хозяйств

 

Доходы домашнего  хозяйства (валовой доход) - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы оправдать трудовые затраты. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Изучение доходной части бюджета  домашнего хозяйства (семейного  бюджета) включает два подхода: функциональное распределение в соответствии с функцией, выполняемой домохозяйством, и личное распределение среди домохозяйств и их членов. Анализ функционального распределения доходов показывает, что крупнейшим источником дохода является заработная плата - около 70%, остальные 30 % - это предпринимательский доход, доходы от собственности, государственные трансфертные платежи и прочие доходы. [2, с.248]

Валовой доход домашнего  хозяйства включает в себя:

1. Натуральные доходы - в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).

2. Денежные доходы - это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства и формируются за счет таких источников:

• оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;
• доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;
• государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

Соотношение между этими  тремя источниками доходов время  от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности  основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала возрастать. [2, с. 252]

Однако и сегодня  оплата труда остается главным доходом  во многих домохозяйствах (семьях). Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода (работающая супружеская семья без детей). Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат). На структуру доходов домохозяйств оказывает и влияние место проживания - в городе или на селе.

Рассмотрим и прокомментируем  график состава денежных доходов населения России:

Рисунок 1: Состав денежных доходов  населения России, 1970-2008 годы, %

В 2008 году население израсходовало на покупку товаров и оплату услуг 18659,1 миллиарда рублей, что на 25,8% больше, чем в 2007 году. Сбережения за этот период составили 3537,4 миллиарда рублей, что на 12,0% больше, чем за предыдущий год.

 

 

 

 

 

 

2. Денежные доходы

 

Денежные доходы домашнего  хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Денежные доходы домашнего хозяйства должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1. В зависимости от  источника дохода:

• заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;
• доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;
• арендная плата за переданное во временное пользование имущество;
• страховое возмещение;
• доходы от реализации имущества;
• выплаты из государственных денежных фондов;
• прочие доходы.

2. В зависимости от  равномерности поступления:

• регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
• периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);
• случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3. В зависимости от  надежности поступления:

• гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
• условно-гарантированные (оплата труда);
• негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Согласно ст.129 Трудового кодекса РФ, заработная плата - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство регламентирует для них только одно - заработная плата работников предприятий независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ). [1, с.315]

Падение реальной зарплаты в большинстве отраслей заставляет рядовых работников более активно  использовать традиционные способы  увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:

1. для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;
2. для лиц находящихся на повременной оплате - работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;
3. работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.

Второе место по значимости занимают  доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства

от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

• частная неорганизованная торговля;
• надомное и кустарное производство;

Одним из источников доходов  домохозяйства являются операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы. Так, например, купив квартиру за 3 млн. руб. сегодня, и продав за 2,8 млн. руб. через неделю можно оказаться в значительном убытке. [4, с.189]

В ходе реформирования страны все  большее значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов  и защиты от инфляции временно свободных средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств (семей). К настоящему времени в Российской Федерации сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.

На доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 7% совокупного дохода городских домохозяйств (семей) и 29% - сельских. Ручной земледельческий труд в свете новых цен может оказаться для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное "хождение на работу".

Значительную долю в доходах  домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и  другие выплаты социального характера  из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений. [3, с.334]

Рассмотрим график использования денежных доходов населения России:

Рисунок 2. Некоторые статьи использования  денежных доходов населения России, по месяцам 1970-2009 годы, % от общей суммы  денежных доходов

Примечание. Сбережения включают прирост (уменьшение) вкладов, приобретение ценных бумаг, изменение средств на счетах физических лиц-предпринимателей, задолженности по кредитам, приобретение недвижимости. Знак "+" означает прирост вкладов на счетах, увеличение денег на руках; знак "-" означает отток вкладов со счетов, уменьшение денег на руках.

 

2.3   Государственное  регулирование оплаты труда

В современных условиях большую роль играет государственное  регулирование оплаты труда. Оно  осуществляется с помощью государственных гарантий по оплате труда, предусмотренных ст. 130 Трудового кодекса Российской Федерации, основными из которых являются:

• величина минимального размера оплаты труда в Российской Федерации;
• величина минимального размера тарифной ставки (оклада) работников организаций бюджетной сферы в Российской Федерации;
• меры, обеспечивающие повышение уровня реального содержания зарплаты;
• ограничение перечня оснований и размеров удержаний из зарплаты по распоряжению работодателя и размеров налогообложения доходов от зарплаты;
• ограничение оплаты труда в натуральной форме;
• обеспечение получения работником заработной платы в случае прекращения деятельности работодателя и его неплатежеспособности;
• государственный надзор и контроль за полной и своевременной выплатой заработной платы и реализацией государственных гарантий по оплате труда;
• ответственность работодателей за нарушение требований, установленных Трудовым кодексом РФ, законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями;
• сроки и очередность выплаты заработной платы.

В соответствии с Федеральным  законом «О минимальном размере  оплаты труда» от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ - минимальный  размер оплаты труда (МРОТ) применяется  исключительно для регулирования  оплаты труда на территории всего  государства. Правительство РФ регулярно осуществляет индексацию минимального размера оплаты труда, дабы избежать его обесценивания, так с 1 мая 2006 года МРОТ составляет 1 100 рублей в месяц.

Минимальная заработная плата (минимальный размер оплаты труда) - это гарантируемый федеральным законом размер месячной зарплаты за труд неквалифицированного работника, полностью отработавшего норму рабочего времени при выполнении простых работ в нормальных условиях труда. Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории РФ и не может быть ниже размера прожиточного минимума трудоспособного человека. Месячная зарплата работника, отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), размер тарифной ставки (оклада) первого разряда единой тарифной сетки не могут быть ниже минимальной оплаты труда. В размер минимальной оплаты труда не включаются доплаты и надбавки, премии, поощрительные выплаты, иные компенсационные и социальные выплаты. [3, с.336]