Финансы домашних хозяйств, их роль в рыночной экономике

Можно выделить следующие типы финансовых ресурсов:

       Собственные - складывающиеся из амортизации и валовой прибыли (включающей прибыль от реализации товаров и услуг, от прочей реализации, внереализационные доходы), и проч.

       Заемные - включающие кредиты банков или иных финансовых институтов, бюджетные, коммерческие кредиты, эмиссию облигаций предприятия, а также кредиторскую задолженность.

       Привлеченные - средства долевого участия в текущей и инвестиционной деятельности, средства от эмиссии ценных бумаг (за минусом расходов), страховое возмещение (при наступлении страхового случая или срока страховки), поступление платежей по франчайзингу, аренде и т.п., прочие средства (в том числе благотворительность, спонсорская помощь и т.п.).

       Ассигнования  из бюджета и поступления из  внебюджетных фондов (в том числе  в виде дотаций, субвенций, восстановления  переплат и т.д.).

Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие. Они направляются на осуществление расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития:

• инвестиции,
• авансирование в текущие затраты (себестоимость),
• расходы и отчисления в специальные фонды и бюджеты.

Это основные направления использования финансовых ресурсов.

Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального целевого назначения, хотя возможна и нефондовая форма их использования. К преимуществам фондовой формы относятся: возможность теснее увязать удовлетворение любой потребности с экономическими возможностями, обеспечение концентрации ресурсов на основных направлениях развития общественного производства, возможность полнее увязать общественные, коллективные и личные интересы.

 Различают следующие  виды финансовых ресурсов:

1) собственные средства;

2) мобилизационные средства;

3) средства, поступающие  в порядке перераспределения.

 Отдельные виды субъектов, располагающие финансовыми ресурсами, имеют свой особый состав финансовых  ресурсов.

 Собственными средствами  являются: на уровне государства  и органов местного самоуправления - доходы государственных и муниципальных  предприятий и доходы от внешнеэкономической  деятельности. На уровне хозяйствующих  субъектов – прибыль. На уровне  населения - заработная плата, премии, надбавки к заработной плате, выплаты социального характера, доходы от предпринимательской  деятельности, от участия в прибылях, от операций с личным имуществом, пенсии, пособия, стипендии.

Мобилизационными средствами являются: на уровне государства - государственный кредит, эмиссия денежных средств, доходы от эмиссии ценных бумаг. На муниципальном уровне - муниципальный кредит и др. На уровне хозяйствующих субъектов - банковский кредит и др.

Средства, поступающие в порядке перераспределения, представлены: на уровне государства и муниципальных образований - обязательными платежами. На уровне хозяйствующих субъектов и домохозяйств - процентами, дивидендами по ценным бумагам. На уровне населения - поступлениями средств от кредитно-финансовых операций.

2. Методы оценки финансового состояния.

Финансовое состояние - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к погашению долговых обязательств и саморазвитию на фиксированный момент времени.

Таким образом, финансовое состояние организации характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов).

Устойчивое финансовое состояние является необходимым условием эффективной деятельности фирмы. Финансовое состояние предприятий (ФСП), его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия, и в первую очередь - от соотношения основных и оборотных средств, а также от уравновешенности активов и пассивов предприятия.

Анализ финансового состояния фирмы включает блоки представленные на рис 1.

Рис. 1 Основные блоки анализа финансового состояния

Для оценки финансовой устойчивости фирмы необходимо определить, имеет ли она необходимые средства для погашения обязательств; как быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги; насколько эффективно используются имущество, активы, собственный и заемный капитал и т.п. Следовательно, основной целью анализа финансового состояния предприятия являются изучение и оценка обеспеченности субъектов хозяйствования экономическими ресурсами, выявление и мобилизация резервов их оптимизации и повышения эффективности использования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

2.1. Формирование  финансов домашних хозяйств.

Жизнедеятельность членов любого домохозяйства постоянно сопровождается принятием важных финансовых решений.

Формирование финансовых ресурсов домохозяйств  зависит от их собственных доходов. Формируются они из разных источников, на основе личного труда и имущества. Все доходы домохозяйств можно объединить в следующие группы:

- Доход в виде заработной  платы за самостоятельную или наемный труд;

- Имущественные доходы  в виде процентов, арендной платы, ренты, дивидендов, выплаченных прибылей, гонораров и т.д..

- Трансфертные платежи  в виде дотаций и субсидий  на социальное обеспечение (инвалидам, малообеспеченным, людям с временной  потерей трудоспособности, пенсионерам  и т.д.).

 Получая доходы от  своей деятельности, индивидуальные  участники должны осуществлять  их правильное распределение  на соответствующие статьи расходов. Для обеспечения наиболее эффективного  использования, а также дальнейшего  накопления имеющихся финансовых  ресурсов, членам домохозяйства  всегда нужно четко планировать  и обосновывать любой собственный  экономический выбор. Реализация  запланированных финансовых решений  домохозяйств зависит, прежде всего, от финансового состояния и  основных потребностей их членов. Важную роль при этом играют  также стадия жизненного цикла  семьи и прогнозные ожидания, на основе которых принимаются  инвестиционные решения.

 Начальным этапом финансового  планирования домохозяйств является  определение периода и горизонтов  прогнозирования, то есть всего  отрезка времени, на который составляется план индивида. Чаще продолжительность горизонта финансового прогнозирования лица охватывает период до выхода на пенсию. По мере старения человека период финансового планирования постепенно уменьшается. За всю жизнь члены домохозяйства могут неоднократно менять свои финансовые решения, согласно чему корректируются и их финансовые планы.

 Как уже отмечалось, индивиды постоянно сталкиваются  с проблемой экономического выбора. Любые решения членов домохозяйств  ведут к определенным последствиям  относительно увеличения или  уменьшения их экономических  выгод. На сегодня индивидуальные  участники в процессе своей  жизнедеятельности чаще сталкиваются  с такими проблемами:

- Что лучше: покупать  или арендовать жилье?

- Или выгодна заем на покупку автомобиля?

- Вкладывать средства  в повышение профессиональной  квалификации? Принесет ли это  будущие выгоды?

- Что лучше: принимать  участие в программах социального  обеспечения или положить средства  на банковский депозит?

- Снимать сумму вклада  и накопленных процентов сразу  или постепенно? И т.д. Для осуществления  правильного экономического выбора  необходимо сформировать финансовый  план в количественных сравнительных  показателях с учетом влияния  времени на параметры потоков  денежных средств.

 Если значение показателя  чистой приведенной стоимости  проекта больше нуля, его следует  реализовывать, а если меньше  – отказаться от реализации.

 Чтобы понять суть  приведенной формулы, означает понятие  приведенной стоимости и обнаружим разницу между нынешней и будущей стоимости денег. Нынешняя стоимость означает первоначальную сумму средств на определенном счете, а будущая, которую всегда относят к определенному моменту в будущем, – первоначальная сумма плюс увеличение первоначальной суммы в результате начисления на нее процентов в течение периода с момента открытия счета до оговоренного момента в будущем. Указанное начисление может происходить двумя способами, о чем обычно указывается в договоре между лицом, предоставляющим средства, и финансовым учреждением, в которой размещаются средства: 1) каждый раз после окончания периода проценты начисляются только на первоначальную сумму вклада (простые проценты) и 2) каждый после окончания периода проценты начисляются на суммарный объем средств, которые образовались от первоначальной суммы и уже начисленных на нее процентов в предыдущие периоды (сложные проценты).

 Довольно часто в  депозитных, кредитных, инвестиционных  и т.д. проектах будущие денежные  выплаты остаются неизменными  из года в год. Тогда говорят  о так называемом аннуитет. Аннуитет – равновеликие денежные выплаты или денежные поступления, которые осуществляются через равные промежутки времени в течение определенного периода. Перед экономическими субъектами часто возникают задачи оценки суммы средств на текущем счете через определенный период времени, если они регулярно (ежемесячно, ежегодно и т.д.) вкладывают туда заранее определенную одинаковое количество денег под постоянный процент.

 В семье родители  решают стоит ли их сыну после окончания высшего учебного заведения и получения образовательно-квалификационного уровня бакалавр учиться дальше, чтобы получить степень магистра. Формирование финансовых ресурсов домохозяйств заключается в следующем: если сын начнет работать сразу же, то будет получать 30000 гривен в год до наступления пенсионного возраста. Если он будет учиться еще 2 года и получит степень магистра, то может увеличить свой доход до 35000 гривен в год, стоимость обучения составляет 15000 гривен в год. Цифры отражают реальное, т.е. с учетом инфляции, значение денег. Необходимо сделать расчеты и определить целесообразным инвестирование в такое обучение, при условии, что реальная процентная ставка составляет З% годовых.

 Предположим, что возраст  субъекта составляет 20 лет, а на  пенсию он собирается выйти  в 65 лет. В течение двух лет  лицо должно отказываться от 45000 гривен (плата за обучение и  упущений заработок) в год, для  того чтобы в дальнейшем повысить  уровень своих доходов на 5000 игры  в год вплоть до момента  окончания карьеры. Так расходы  в течение 2 лет составляют по 45000 игры в год, а дополнительные  нахождения – 5000 игры в каждом  из следующих 43 лет.

 Для осуществления  экономического выбора, необходимо  сделать расчеты приведенной  стоимости проекта: оценить текущую  стоимость всех будущих поступлений (доходов) и приведенную стоимость  всех расходов (затрат).

2.2. Влияние домашнего  хозяйства на рыночную экономику.

Рыночная экономика - это такая экономическая система, в которой фундаментальные экономические проблемы - что, как и для кого производить - решаются главным образом через рынок, в центре которого находится конкурентный механизм формирования цен на продукты и факторы производства. Цены формируются в результате взаимодействия спроса на продукцию и предложения продукции. Именно цены на рынке указывают, что производить и какие ресурсы использовать.

      Понятие  рынка является исходным понятием  в теории рыночной экономики. Рынок представляет собой систему  отношений между продавцами и  покупателями, при помощи которых  они вступают в контакт по  поводу купли-продажи товаров  или ресурсов. Эти контакты между  продавцами и покупателями предполагают  какие-то соглашения между ними, в соответствии с которыми осуществляется обмен по установленной цене. При обмене происходит добровольное отчуждение своей собственности и присвоение чужой собственности, то есть взаимная передача прав собственности.

      На рынке  в ходе обмена происходит общественная  оценка произведенных благ. Если  производитель продал свой товар, то его труд и другие затраты  признаются обществом как отвечающие  потребностям общества. Именно на  рынке производители вступают  в контакт между собой, рынок  их объединяет, устанавливает связи  между ними. В широком смысле  слова рынок - это социальный механизм, осуществляющий связь между производителями, между производителями и потребителями  благ и ресурсов.

      В качестве  производителей и потребителей  на рынке могут выступать различные  экономические агенты, или субъекты, рынка. Экономические агенты - это  участники рыночных экономических  отношений, обладающие собственностью  на факторы производства и  принимающие экономические решения. Основными экономическими агентами  являются домашние хозяйства, предприятия (фирмы), государство. Положение каждого  экономического агента зависит  от его собственности на ресурсы. Например, если экономический агент  обладает лишь собственной рабочей  силой, то его возможности влиять на организацию производства и распределение доходов незначительны. Если же участник рынка владеет как своей рабочей силой, так и денежным капиталом, то у него значительно больше возможностей организовать и управлять предприятием и распределять доходы.