Функции коммерческих банков

    Также функционируют ревизионная комиссия (внутренний аудит) и кредитный комитет (организуется из различных ответственных  сотрудников банка для решения  вопросов в сфере кредитных операций.

    Коммерческие  банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг юридическим и физическим лицам.

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

    Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

    Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

    Действующее банковское законодательство представило  всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

    Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место  в отношении хозрасчетных учреждений спец банков), а распространяется и  на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя.

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

    Функции коммерческих банков определены Федеральным  законом от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О  внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и  банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.)

    Основными функциями являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование государства, населения и предприятий;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

    Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они делают авансы капиталы, сбережения населения и другие денежные средство, которое высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, которые требуют дополнительного капитала. Коммерческие банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств составляет суть финансового посредничества. Эта трансформация разрешает преодолеть сложности прямого контакта тех, кто сберегает и заемщиков, которые возникают из-за несовпадений сумм, которые предлагаются и необходимых сумм, их сроков, прибыльности, и т.д. Масштабы финансового посредничества коммерческих банков в современной экономике по истине большие. Данные об этом предоставляет статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор. В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств, как правило, есть поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры имеет дефицит денежного средства. Государственный сектор обычно дефицитный, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и убыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межгосударственного движения капитала. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые оперируют в разнообразных секторах рынка ссудного капитала. Они предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличаются от специализированных учреждений, которые ограниченные определенными функциями.

    Коммерческие  банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Определение “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда коммерческие банки обслуживали большей частью торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Коммерческие банки кредитовали транспортирования, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникни операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла : займа на пополнение оборотного капитала, образования запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начали использовать для заключений в основной капитал, ценные бумаги.

    Иначе говоря, термин “коммерческий банк”  утратил свое содержание. Он определяет “деловой” характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных субъектов независимо от рода их деятельности. По характеру собственности банки могут быть государственные , акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешаны. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе не только принимаются законы о комерческих банках, об их деятельности, как первый и элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет удержания самых законов, насколько они закрепляют эту автономность, независимость от политического нажима, который идет вразрез с экономической целью кредитных объединений. При этом еще важнее, как придерживаются правовые нормы, на самом деле ли реализуются юридические законы, насколько реально они функционируют.

    Самая главная опасность для банка  может выходить от государства, которое  растрачивает средства в огромных масштабах, которые приводит как к собственной  невозможности, так и к финансовой невозможности самого банка, который  субсидирует расходы государства  за счет чужих источников. Государство, которое тратно использует кредитные ресурсы для реализации своей цели, подрывает уставе банка как экономического предприятия, перечеркивает его действительную суть. Банк как экономическое предприятие есть хозяйничающим субъектом. Его основатели, акционеры вкладывают свои ресурсы, аккумулируют свои средства ради экономической выгоды. Коммерческие банки, возникнув из народнохозяйственных потребностей, предоставляют свои кредиты, осуществляют расчету и другие операции, куплю-продажу ценных бумаг ради общественно-необходимых потребностей. И потому бизнес коммерческого банка, его коммерция не замыкается в целому его индивидуальными целью, деятельность банка как экономического предприятия имеет общественный характер. Однако именно потому, что коммерческий банк создается как экономическое предприятие, которое развивает коммерцию в обществе, он не может выполнять ни благотворительных задач, ни функций государства по финансированию и безвозмездной поддержке народного хозяйства.

    Итак, главное - принцип прибыльного хозяйствования. Хотя в нынешнее время много коммерческих банков не в возможности выполнить этот принцип, и их деятельность не только не приносит им доходов, а причиняет убытки. Поэтому важно проследить каким образом формируется конечный финансовый результат деятельности банка - прибыль или убыток, который факторы проявляют важное влияние на финансовый результат.

    Имея  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций, банк вправе осуществлять  выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

    Банк  оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Банк может  размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

    Во  всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма, доставшегося в наследство  от административно- командной системы.

    Имея  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций, банк вправе осуществлять  выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

    Банк  оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Банк может  размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все  риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

     3.2. Три важнейших функции коммерческих банков РФ 

    Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.