Банкротство: понятие и признаки

Введение.

   В конце XIX - начале XX века конкурсное право было наиболее развитым, и уже в то время понятия несостоятельность и банкротство пытались разграничить. Г.Ф. Шершеневич определял банкротство, как "неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Банкротство является, таким образом, уголовного стороною того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью. Оно не представляется необходимым и постоянным спутником последней, но только случайным осложнением, то есть отсутствие несостоятельности исключает банкротство, а банкротство всегда включает несостоятельность. Мировая практика в большинстве случаев пошла по такому же пути разграничения понятий (Франция Англия, Германия). Такого же мнения придерживаются и некоторые российские авторы. Одни считают, что "банкротство, является несостоятельностью, сопряженной с виновным поведением должника, направленным на причинение вреда кредиторам", другие - что под несостоятельностью понимается удостоверенная судом абсолютная неплатежеспособность должника"..., а под банкротством понимается "частный случай несостоятельности, когда неплатежеспособный должник совершает уголовно-наказуемые деяния, наносящие ущерб кредиторам".

    Американская  система права также пошла  по пути разграничения данных  понятий, отличается только критерий, по которому они различаются. До вынесения решения Судом по банкротству должник считается несостоятельным и только уже после принятия такого решения он признается банкротом⁴. Таким образом, выделяется два вида дифференциации понятий "несостоятельность" и "банкротство": 1) несостоятельность является гражданско-правовым термином, а банкротство - уголовно-правовым; 2) несостоятельным должником лицо считается с момента возбуждения процедуры банкротства и до вынесения судом решения, а банкрот - это лицо, в отношении которого суд уже вынес решение о его полной несостоятельности. В России в большинстве случаев (безотносительно и Закону) банкротство понимается как полная несостоятельность. Когда употребляется выражение "несостоятельное лицо" (юридическое или физическое лицо), подразумевается, что такое состояние временное и следствием его может быть или банкротство (необратимая, полная несостоятельность), или успешное преодоление финансово-экономических трудностей с последующей прибыльностью.

1. Понятие и признаки банкротства.

   Во избежание  различного толкования, а соответственно  и неверного применения норм закона, должна существовать четкость и определенность законодательной терминологии. Вопрос происхождения и понимания терминов "несостоятельность" и "банкротство" имеет различные точки зрения. Возникает спор относительно того, являются ли эти два слова синонимами или же второе понятие более широкое. Закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 08.01.98 г., давая в ст.2 определение несостоятельности и банкротству, не разграничивает их: "несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате  обязательных платежей (далее - банкротство)".

   В настоящее время отношения, связанные с несостоятельностью, регулируют следующие нормативно-правовые акты:

1. Гражданский кодекс РФ;
2. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 14 июня 2002 г.;
3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
4. Федеральный закон от 24 июня 1999 г. № 122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса»;
5. Федеральный закон от 27 сентября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
6. Постановление Правительства РФ от 15 декабря 2004 г. N 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона „О несостоятельности (банкротстве)“ и т. д.

     К числу лиц, участвующих в деле о банкротстве, относятся:

1. должник – гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом;
2. конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия;
3. уполномоченные органы – федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов РФ и муниципальных образований (налоговые органы, государственные внебюджетные фонды);
4. арбитражный управляющий – гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

   При этом гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества, а юридическое лицо – если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Признаки несостоятельности (банкротства):

1. наличие денежного обязательства должника долгового характера;
2. неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения;
3. наличие задолженности в отношении гражданина на сумму не менее 10 тыс. руб., а юридического лица – не менее 100 тыс. руб.;
4. официальное признание несостоятельности арбитражным судом.

   Для граждан законодательством устанавливается дополнительный признак несостоятельности (банкротства) – превышение суммы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества.

   Основной признак признания должника несостоятельным (банкротом), как юридического, так и физического лица, заложен в определении несостоятельности (банкротства) - это неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение определенного периода времени (ст.2 Закона). Данный признак подкреплен двумя альтернативными условиями: 1) признание такой неспособности должника арбитражным судом; 2) объявление о своей несостоятельности должником и его добровольной ликвидации. Второе условие применимо только к юридическим лицам и при отсутствии возражений кредиторов; если есть хотя бы одно письменное возражение, то возникает необходимость применения первого условия (ст.ст. 24,181,183 Закона).

   Статья 3 Закона конкретизирует основной признак в зависимости от субъекта. Для юридических лиц основным критерием, по которому определяется неспособность удовлетворения требований кредиторов, является неплатежеспособность, которая заключается в неисполнении соответствующих обязательств и (или) обязанностей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (п.2 ст.3 Закона). Для гражданина, помимо неплатежеспособности, обязательным критерием несостоятельности устанавливается неоплатность, т.е. когда сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (п. 1 ст.3 закона).

   Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (п. 1 ст. 3 закона).

   Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (п. 32 ст. 3).

   Следует также отметить, что для некоторых субъектов установлены иные признаки банкротства. Так, например, ст. 2 Федерального закона "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса" от 24.06.99г., в отличие от общих признаков банкротства юридических лиц, помимо неисполнения организацией-должником соответствующих обязательств в течение определенного времени с момента наступления даты их исполнения (для данных субъектов этот срок равен шести месяцам, а не трем), установлен дополнительный критерий - превышение суммы кредиторской задолженности над балансовой стоимостью имущества организации-должника, в том числе права требования (критерий неоплатности). Для кредитных организаций также установлен особый признак несостоятельности - отзыв банковской лицензии, неисполнение соответствующих обязательств и (или) обязанностей кредитной организацией-должником в течение месяца с момента наступления даты их исполнения (п.2 ст.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" № 40-ФЗ от 25.02.99 г.).

   Несколько слов о критерии несостоятельности (банкротстве) и его основных признаках. Выбор здесь у законодателя был невелик, все существующие в различных законодательствах подходы к определению несостоятельности должника можно свести к двум вариантам:

а) в основе признания  должника банкротом предусматриваются  либо принцип его неплатежеспособности (исходя из анализа встречных денежных протоколов),

б) либо принцип  неоплатности (исходя из соотношения активов и пассивов по балансу должника).

   Ранее действовавший закон в качестве критерия несостоятельности использовал принцип неоплатности, что затрудняло и затягивало рассмотрение дел в ущерб интересам кредиторов, а главное, лишало арбитражные суды и кредиторов возможности применять процедуры несостоятельности (в том числе и внешнее управление для восстановления платежеспособности должника) к неплатежеспособным должникам, у которых стоимость имущества формально превышала общую сумму кредиторской задолженности.

   Следует подчеркнуть, что в некоторых законодательствах используется такой критерий, как неоплатность, требующий анализа баланса должника (например, по германскому законодательству критерием несостоятельности должника наряду с неплатежеспособностью признается и "сверхзадолженность", т.е. недостаточность имущества должника для покрытия всех его обязательств), однако указанный критерий, как правило, применяется дополнительно к критерию неплатежеспособности (ликвидности) и служит главным образом основанием выбора процедуры, применяемой к неплатежеспособному должнику: ликвидационной или реабилитационной.

   По этому же пути пошло и российское законодательство в решении вопроса о несостоятельности (банкротстве):

- должник - юридическое  лицо или предприниматель - может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности, но наличие у него имущества, превышающего общую сумму кредиторской задолженности, является свидетельством реальной возможности восстановить его платежеспособность и, следовательно, может служить основанием для применения к должнику процедуры внешнего управления. В отношении же несостоятельности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, будет применяться принцип неоплатности, т.е. превышения кредиторской задолженности над стоимостью их имущества.

   В соответствии со ст. 185 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, вступят в силу лишь с момента введения в действие норм о банкротстве граждан, которые будут внесены в ГК РФ. Дело в том, что в настоящее время лишь в стадии формирования находится служба судебных приставов-исполнителей, на плечи которых ляжет ответственность за исполнение решений арбитражных судов о банкротстве граждан. Однако данное обстоятельство не означает, что положения о банкротстве граждан, содержащиеся в главе IX Федерального закона, вовсе не будут применяться до внесения соответствующих изменений в Кодекс. По правилам этой главы будет осуществляться банкротство индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, что, кстати позволит осуществить апробацию положений о банкротстве граждан и наработать определенную практику исполнения соответствующих решений арбитражных судов.

   Если в роли должника выступает организация (юридическое лицо), то она считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены в течение трех месяцев с наступления даты их исполнения. Что касается должника-гражданина, то для признания его банкротом необходимо также, чтобы сумма задолженности по его обязательствам превысила стоимость принадлежащего ему имущества (Ст. 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). Таким образом в основе понятия банкротства лежит презумпция, согласно которой участник имущественного оборота (юридическое лицо), не оплачивающий полученные им от контрагентов товары, работы, услуги, а также не уплачивающий налоги и иные обязательные платежи в течение длительного срока (более трех месяцев), не способен погасить свои обязательства перед кредиторами. Чтобы избежать банкротства, должник должен либо погасить свои обязательства, либо представить суду доказательства необоснованности требований кредиторов, налоговых или иных уполномоченных государственных органов.