Отчет по практике в ПАО ПриватБанка

    Наиболее  популярной формой расчетов остается банковский перевод как в свободно конвертируемой валюте, так и в неконвертируемой валюте. В общем объеме экспортных операций он составляет 98,8%,в импортных –95,6%.Однако по сравнению с 2009 годом на 0,76% возросли расчеты по импортным аккредитивам (0,87 млн. долларов США).В 2004 году от валютных операций получено отделом 320 тыс. грн. доходов, в том числе комиссионных 76 тыс. грн., что составляет 10% и 2,38% от общего объема доходов. Прибыль составила 297,5 тыс. грн. или 85% от общей прибыли. Прибыль от валютообменных операций составила 17850 грн. или 6% прибыли от валютных операций и 5,1% от общей прибыли.

    Согласно  тарифам банка за каждую проведенную  валютную операцию банк взимает с  клиента комиссионное вознаграждение, как в национальной валюте Украины, так и в СКВ.

    Все валютные операции связаны как с доходными статьями, так и с расходными отображены в таблице 2.1

    Таблица 2.1- Активы и обязательства банка по видам иностранных валют

Иностранная валюта	Активы банка  по балл. и внебал. Счетах по каждой иностранной валюте	Обязательство банка по баланс. и внебал. счетах по каждой иностранной валюте	Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте
Доллар  США	2 000 000,00	1 500 000,00	500 000,00
Английский  фунт	10 000,00	500,00	9 500,00
Евро	2 000,00	10 000,00	-8 000,00
Российский рубль	50 000,00	70 000,00	-20 000,00

    Длинные и короткие открытые валютные позиции  по каждой иностранной валюте переводятся  в гривневый эквивалент по официальному курсу НБУ и складываются.

    Общая величина открытой валютной позиции  банку равняется сумме абсолютных величин длинной и короткой открытой валютной позиции банка по каждой иностранной валюте. Расчет установленного норматива общей величины открытой валютной позиции банка:

                 (960 687: 5 000 000) х 100% =19, 2%

    При расчете взвешенной открытой валютной позиции банка активы и обязательства по балансовым и внебалансовым счетам банка, обращают внимание на коэффициенты с учетом срока, что остался до окончательного расчета. Механизм расчета взвешенной открытой валютной позиции такой же, как и при расчете общей открытой валютной позиции.

 
2.6 Анализ масштабов и динамики  кредитных вложений

 

     Анализ  кредитной деятельности банка целесообразно  начинать с определения места, которое  занимают кредитные операции в общем  объеме активов банка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка по формуле: 

      .                                                                          (2.10) 

     Этот  показатель может быть рассчитан как в целом за анализируемый период, так и на определенную дату, то есть на начало, или на конец периода. Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишком высокий, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточно диверсифицирована, что, в свою очередь, увеличивает риск в случае ухудшения кредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствует о том, что банк недостаточно использует источники финансирования в процессе формирования прибыльных активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.

     Банк, который чересчур перегруженный  займами, имеет высокий коэффициент  части займов в общих активах. Показатель более 65% считается высоким. Ликвидные банки имеют уровень ниже этого коэффициента, но большую часть средств в краткосрочных средствах денежного рынка и в инвестиционных ценных бумагах, которые, в свою очередь, могут легко конвертироваться в денежные средства, которые потом могут быть выданы в форме займов.

     Определим кредитную активность ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода на основе данных финансовой отчетности банка.

      ,

      ,

      .

     По  результатам расчетов, часть кредитных  операций банка в 2009 году составила 74,2%, в 2010 году 90,8%, а в 2011 году 87,1% всех активов банка, то есть с 2009 по 2010 год этот показатель увеличился на 16,6%, а с 2010 по 2011 год этот показатель уменьшился на 3,7%. Ситуацию 2009-2011 года можно расценивать как позитивное явление, а уменьшение показателя в 2010-2011 году как негативное. Но полный вывод о целесообразности расширения заемной деятельности можно сделать после анализа погашения займов и расчета эффективности отдельных видов банковской деятельности, а также объективных возможностей их развития.

     Кредитная активность банка приведена в таблицах 2.2 и 2.3.

     Из  данных, полученных в таблице видно, что кредитные вложения за год  увеличились на 31 094 425 тыс. грн., либо на 74,58%, активы банка увеличились на 23 954 060 тыс.грн., либо на 42,61%, удельный вес кредитов в общих активах за год увеличился на 16,6 процентных единиц, либо в процентном выражении на 22,37%.

     Таблица 2.1 – Анализ масштабов кредитной  деятельности ПАО «ПриватБанк» за 208-2010гг.

Показатель	2009 год	2010 год	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
1	2	3	4	5
1. Кредитные вложения, тыс.грн	41 694 302	72 788 727	+31 094 425	+74,58
2. Общие активы, тыс. грн	56 211 405	80 165 465	+23 954 060	+42,61
3. Удельный вес кредитов в общих  активах, %	74,2	90,8	+16,6	+22,37

 

     Аналогично  в таблице 2.2 отразим анализ масштабов  кредитной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2010-2011 год

     Таблица 2.2 – Анализ масштабов кредитной  деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2010-2011 гг.

Показатель	2010 год	2011 год	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
1. Кредитные вложения, тыс.грн	72 788 727	74 991 912	+2 203 185	+3,02
2. Общие активы, тыс. грн	80 165 465	86 066 131	+5 900 666	+7,36
3. Удельный вес кредитов в общих активах, %	90,8	87,1	-3,7	-4,07

 

     Из  таблицы видно, что кредитные  вложения за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличились на 2 203 185 тыс.грн, либо в относительном выражении на 3,02%, общие активы увеличились на 5 900 666 тыс.грн, либо на 7,36%, удельный вес кредитов в общих активах за год уменьшился на 3,7 процентных единиц, либо в процентном выражении на 4,07%.

     Обозначим графически показатели кредитных вложений и общих активов ПАО КБ «ПриватБанк» в 2009-2010 гг. на рисунке 2.1. 

     

     Рисунок 2.1 – Кредитные вложения и общие  активы ПАО «ПриватБанк» за 2009-2011 гг.

     Следующим этапом кредитных операций является определение темпов роста и прироста. Темп роста определяется как соотношение  суммы кредитных вложений на конец  отчетного периода и суммы на начало периода: 

      .                                                         (2.11) 

     Темп  прироста кредитных вложений рассчитывается по формуле: 

      .                            (2.12) 

     Приведенные коэффициенты свидетельствуют о  темпе роста (прироста) или снижении заемной деятельности банка. При этом необходимо определить и проанализировать какие-либо источники (то есть сегменты портфеля) изменений, а также их влияние на риск деятельности. Кроме этого, важно выявить, являются ли эти изменения типичными для всей банковской системы, или только для данного банка.

     На  основе данных финансовой отчетности ПАО КБ «ПриватБанк», рассчитаем показатели темпа роста и темпа прироста за 3 отчетных периода.

      ,

      ,

      .

     По  данным расчетов, видно, что кредитные вложения в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличиваются, темп роста в 2009 году составил 1,45, то есть увеличился на 45%, в 2010 году темп роста составил 1,75, то есть кредитные вложения в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились на 75%, а в 2011 году темп роста составил 1,03, что говорит о том, что кредитные вложения увеличились, но не значительно, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, а именно, вложения увеличились всего лишь на 3% за год.

      ,

      ,

      .

     Темп  прироста в 2009 году составил 0,45, в 2009 году 0,75, и в 2011 году 0,03, что свидетельствует о том, что кредитные вложения банка с каждым годом возрастают.

     Проиллюстрируем графически изменения темпов роста  и темпов прироста кредитных вложений ПАО «ПриватБанк» в 2009-2011 гг. на рисунке 2.2. 

     

     Рисунок 2.2 – Показатели темпов роста и  темпов прироста кредитных вложений ПАО «ПриватБанк» в 2009-2011 гг 

     В данном подразделе были проанализированы кредитные вложения ПАО «ПриватБанк» за 3 отчетных периода. Проведенный анализ показал, что кредитные вложения в 2009-2010 годах растут, что является положительным явлением, а вот проанализировав 2011 отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может быть следствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частности кредитные операции.

 
2.7 Оценка кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО «ПриватБанк»

 

     В большинстве коммерческих банков Украины  проводят анализ кредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:

• анализ личных качеств потенциального заемщика;
• анализ совокупных доходов клиента;
• анализ обеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).

     Приватбанк  для оценки финансового состояния  заемщика – физического лица устанавливает  единые показатели и их оптимальные значения независимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту. Оценка финансового состояния заемщика в Приватбанке учитывает количественные и качественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень их вероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. При этом учитываются как количественные показатели (экономическая кредитоспособность), так и качественные характеристики (личная кредитоспособность) заемщика.

     К качественным характеристикам заемщика в частности принадлежат:

• общее материальное состояние клиента;
• социальная стабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и т.п.);
• возраст клиента;
• кредитная история.

     К основным количественным показателям  оценки финансового состояния заемщика-физического  лица в частности принадлежат: