Анализ использования материальных ресурсов

Таблица № 5

Анализ ликвидности  баланса предприятия

Абсолютные  показатели

Актив

н.г.

к.г.

Пассив

н.г.

к.г.

Изменения

н.г.

к.г.

А1-наиболее лик-

3 271

9 112

П1-наиболее сро-

26 307

25 180

-23 036

-16 068

видные  активы

чные  обяз-ва

  ДС

1 469

3 456

  Кред. зад-сть

26 307

25 180

  КФВ

1 802

5 656

  Ссуды непог. 

А2-быстро реали-

20 640

51 686

П2-краткосрочн.

4 692

15 061

15 948

36 625

зуемые  активы

пассивы

  ДЗ

12 845

22 337

 Краткосрочные

4 692

15 061

  Прочие активы

0

51

кредиты и займы

  НДС

7 795

29 298

А3-медленно реа-

53 547

107 906

П3-долгосрочн.

7 027

8 000

46 520

99 906

лизуемые  активы

пассивы

 Запасы-РБП

52 432

107 783

 Долгосрочные

7 027

8 000

  ДФВ

1 115

123

кредиты и займы

А4-трудно реали-

8 144

20 180

П4-постоянные

47 576

140 643

39 432

120 463

зуемые  активы

пассивы

  ВОА-ДФВ-ПА

8 144

20 180

  Капитал и резер-

47 565

140 632

вы-РБП

  ст.630-660

11

11

Баланс

85 602

188 884

85 602

188 884

Таблица № 6

                                   Показатели оценки платежеспособности  и ликвидности

Относительные показатели

Показатели

н.г.

к.г

отклонения

норма

К.текущ.ликв-сти

2,50

4,19

1,69

2-2,5

К.крит.ликв-ти

0,77

1,51

0,74

0,7-0,8

К.абс.ликв-сти

0,11

0,23

0,12

0,25

Чистый  оборот.кап

60 302,00

144 364,00

84 062,00

К.соотн. д/с и чист.об.кап

0,02

0,02

0,00

К.соотн.З  и краткосроч.зад-ти

2,17

3,08

0,90

К. соотн.ДЗ и КЗ по ком.опер.

0,63

0,30

-0,32

Таблица № 7

                       Расчет показателей оборачиваемости оборотных активов

Показатели

н.г.

к.г.

откл.

К. обор-сти  активов

16,80

7,27

-9,53

КО  запасов

1,28

0,67

-0,60

Фондоотдача

282,27

535,89

253,61

КО  дебит. задолж-ти

131,53

66,68

-64,84

ПО  дебит. задолж-ти

2,74

5,40

2,66

Средний возраст запасов

282,27

535,89

253,61

Операц. цикл (дни)

132,80

67,36

-65,45

КО  ГП

44,75

16,49

-28,26

КО  Об.кап.

18,50

8,07

-10,43

КО  Соб. кап.

16,80

7,27

-9,53

КО  общей зад-ти

44,42

30,87

-13,55

КО  привлеч.фин.кап-ла

50,68

44,89

-5,79

Таблица № 8

Расчет влияния  факторов, формирующих оборачиваемость  оборотных активов

Показатели 

Н.Г.

К.Г.

Откл.

Выручка от реализации

1 689 455,00

1 489 526,00

-199 929,00

Среднегодовые остатки ОА

14 750,00

20 565,00

5 815,00

КО  обор. акт.

16,80

7,27

-9,53

КО  при V реал.на к.г. и сред.ост.ОА на н.г.

0,00

Изменение КО  ОА по сравнению с н.г.

х

х

-9,53

Влияние на ускорение (замедление)оборач.

а) выручка  от реализац.

х

х

5,28

б) средней  величины ОА

х

х

19,88

Таблица № 9

Расчет экономического результата ускорения (замедления)

           оборачиваемости оборотных средств

Показатели

н.г.

к.г.

откл.

1. Среднеквартальные  остатки ОА

3 687,50

5 141,25

1 453,75

2. Выручка  от реализации

1 689 455,00

1 489 526,00

-199 929,00

3. Оборачиваемость  в днях

19,46

44,62

25,16

4. Высвобождение  (вовлечение)

а) в  днях

х

х

25,16

б) сумма  с начала года

х

х

104 109,80

Таблица № 10

                                                Анализ состава и структуры  прибыли

Показатели

Н.Г.

Уд.вес

К.Г.

Уд.вес

Абс. откл.

Уд. откл.

Выручка от продаж

1689455,00

100,00

1489526,00

100,00

-199929,00

0,00

С/с  товаров, услуг

85961,00

5,09

83179,00

5,58

-2782,00

0,50

Комерч. расходы

481048,20

28,47

421904,10

28,32

-59144,10

-0,15

Управленч. расходы

101210,00

5,99

145238,00

9,75

44028,00

3,76

Прибыль (убыток) от продаж

1021235,80

60,45

839204,90

56,34

-182030,90

-4,11

Прочие  опер.доходы

64406,00

100,00

78685,00

100,00

14279,00

0,00

Прочие  опер.расходы

67526,00

104,84

79267,00

100,74

11741,00

-4,10

Внереализац.доходы

37789,00

100,00

22654,00

100,00

-15135,00

0,00

Внериализац.расходы

5369,00

14,21

3548,00

15,66

-1821,00

1,45

Прибыль (убыток) до налогообл.

1050646,80

100,00

857818,90

100,00

-192827,90

0,00

Налог на прибыль

210129,36

20,00

171563,78

20,00

-38565,58

0,00

Прибыль (убыток) от обыч.деят-ти

1260776,16

100,00

1029382,68

100,00

-231393,48

0,00

Чрезвычайные  доходы (расходы)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Чистая  прибыль

1260776,16

100,00

1029382,68

100,00

-231393,48

0,00

Таблица № 11

          Исходные данные для факторного  анализа прибыли от реализации

Показатели

план

по плану

отчет

1Выручка  от реал. в

1689455

1589490,5

1489526

ценах принятых в пл

2Полная  с/с пр-ции

85961

84570

83179

3Прибыль  от реал.

1603494

1504920,5

1406347

пр-ции

                           Факторный анализ прибыли

ОА-изм-ие прибыли:

-197147

1 Влияние  объема реал-ции:

а) % выполнения плана по реал-ции

-11,834

б) размер сверхплановой прибыли

-189756

2 Влияние  структуры:

а)совместное влияние объема и струк-ры

-98574

пр-ции  на изм-ие прибыли

б) определяем влияние структуры 

91182,9

3 Влияние  с/с:

-1391

4 Влияние  цены:

-99965

ИТОГО

-197147

Таблица № 12

Анализ  показателей рентабельности

Показатели

н.г.

к.г.

отклонение

Общая рентабельность

0,75

0,69

-0,06

Рент-сть  осн. деят-сти

2,62

2,44

-0,18

Рент-сть  оборота продаж

0,60

0,56

-0,04

Рент-сть  активов

12,54

5,58

-6,96

Рент-сть  произв. фондов

21,67

9,96

-11,71

Рент-сть  осн. фондов

243,36

81,24

-162,12

Показатели  рент-сти капитала

Показатели

н.г.

к.г.

отклонение

Эк. рент-сть

15,94

6,86

-9,08

Фин. рент-сть

20,16

6,57

-13,59

Рент-сть  заем. капитала