Банковская система Швейцарии

    Как и во всем мире, пережить кризис местным  финансистам помогло государство. По данным Национального банка Швейцарии, в 2008 году банковская индустрия страны понесла убытки на сумму 21 млрд франков – это худший результат, зафиксированный в ее истории. Но большая часть потерь пришлась на двух крупных по мировым меркам игроков. Так, UBS оказался одним из наиболее сильно пострадавших банков в Европе. Общий объем его убытков достиг за все время кризиса $50 млрд. Правительству пришлось поддержать UBS вливаниями в капитал на сумму 6 млрд. франков (около 5,9 млрд. долл.). Гораздо большую устойчивость продемонстрировал второй гигант – Credit Suisse, которому прямая государственная поддержка не понадобилась.

    Меньше, по оценкам швейцарского ЦБ, оказались  затронуты кризисом относительно небольшие  частные банки и квазигосударственные банки кантонов. Они придерживались традиционных моделей банковского бизнеса, не слишком увлекались новомодными инвестициями, и этот консерватизм во время кризиса стал для них спасительным. Многие банки кантонов выиграли еще и благодаря 100-процентным государственным гарантиям, предоставляемым вкладчикам. На национальном уровне предусмотрено страхование вкладов на сумму до 100 тыс. франков.

    Весной  2009 года Швейцария была включена в так называемый «серый список» ОЭСР как страна, недостаточно рьяно следующая стандартам раскрытия налоговой информации. На решение проблемы потребовалось полгода. За это время Швейцария подписала с 12 странами обновленные версии соглашений о двойном налогообложении. Суть изменений заключается в упрощении доступа властей стран-партнеров к информации о владельцах счетов, уклоняющихся от уплаты налогов у себя «дома». Однако в Берне признают, что международное недовольство швейцарской банковской тайной даже в смягченном ее варианте не исчезнет. В крупных странах, таких, как Германия и Франция, продвигают идею автоматического обмена налоговой информацией. Это фактически уничтожит банковскую тайну Швейцарии как таковую для европейских клиентов. 28 сентября 2009 года Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) исключила Швейцарию из так называемого "серого списка" стран, создающих банковский "налоговый рай" для иностранных клиентов и отказывающихся предоставлять информацию об уплате ими налогов.

    Маловероятным остается предположение, что в Швейцарии произойдет кризис, связанный с бегством капиталов и клиентов, так как нет подходящих альтернатив Швейцарии. С большей долей вероятности следует предполагать, что абсолютное большинство клиентов смирится с новыми стандартами банковского обслуживания в плане конфиденциальности, которые вырабатываются в ЕС и США.

    С другой стороны, возможны и перемены в банковской сфере. Опрос, проведенный среди банкиров компанией KPMG совместно с университетом Санкт-Галлена, показал, что 67% респондентов ожидают сокращения традиционного офшорного банковского бизнеса в ближайшие три года. В то же время 57% считают, что private banking будет развиваться за пределами страны и только 29% ждут рост в самой Швейцарии. В последние годы многие банки стали предлагать европейским клиентам оффшорные услуги через отделения на территории их стран (в Германии, Франции и т.д.). Но успех таких начинаний был переменным: не все оказались готовы к конкуренции со стороны местных игроков, высоким издержкам и жесткому регулированию. К тому же, как показал пример UBS, наличие у банка серьезного бизнеса в стране с высокими налогами может оборачиваться рисками для оффшорных клиентов из этой страны. Швейцарские банкиры в данный момент заинтересованы в привлечении клиентов из развивающихся, особенно азиатских, стран [2]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВЫВОДЫ 

    Банковская  система Швейцарии является трехуровневой. Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль деятельности банков и инвестиционных компаний. Контроль над банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

    Деятельность  банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с Федеральным  банковским законом о банках и  сберегательных банках от 8 ноября 1934 г. Главное назначение закона - защита интересов клиента. Под давлением со стороны ОЭСР и G20, швейцарское правительство решило в марте 2009 года упразднить различия между уклонением от уплаты налогов и налоговым мошенничеством в отношениях с иностранными клиентами. Швейцария придерживается международных стандартов ОЭСР в отношении административной помощи в налоговых вопросах (решение взять на себя Модель налоговой конвенции ОЭСР, в частности статья 26).

    В целом швейцарская банковская система  доказала свою жизнеспособность во время Мировой рецессии 2008-2011 гг., несмотря на наличие тесных международных связей. Два крупнейших банка, UBS и Credit Suisse, активно работающие на рынке США, а также несколько хедж-фондов были вынуждены снизить стоимость активов. Остальные банки напрямую затронуты не были и пострадали только от общего экономического спада. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

    1. И.А. Продченко Деньги. Кредит. Банки Часть 2 – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.e-college.ru/xbooks/xbook153/book/index/index.html?go=index*documentov.htm

    2. Журнал «Эксперт» Алексей Буланов Двигаясь к новой реальности– [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://expert.ru/countries/2011/01/dvigayas-k-novoj-realnosti/

    3. "SIC Statistics". Swiss Interbank Clearing. Retrieved 2006-06-16

    4. "Figures on Switzerland as a location for financial services". Federal Department of Finance. 2009-12-31. Retrieved 2010-05-20

    5. "Supervision of large banking groups". Swiss Federal Banking Commission. Retrieved 2006-06-17

    6. "UBS-Locations". UBS AG. Retrieved 2006-06-19

    7. UBS Facts & figures – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.ubs.com/1/ShowMedia/about/ourprofile?contentId=167848&name=UBS_Factsheet_ENG.pdf

    8. "Company Profile" (PDF). Credit Suisse. Retrieved 2006-06-17

    9. "Bank groups". Swiss Bankers Association. Retrieved 2006-06-17

    10. "ZKB Company Profile 2005" (PDF). Zürich Cantonal Bank. Retrieved 2006-06-17

    11. "Switzerland to adopt OECD standard on administrative assistance in fiscal matters". Federal Department of Finance. Retrieved 2010-05-20

    12. Locher, Peter/ Blumenstein, Ernst (2002) (in German). System des schweizerischen Steuerrechts (6th. ed.). Zürich: Schulthess. p. 476. ISBN 3-7255-4342-9

    13. Taylor, Edward and Prystay, Cris (2006-02-06). "Singapore tax policy attracts Swiss account money". The Wall Street Journal. Retrieved 2006-06-16

    14. Gumbel, Peter (2002-09-08). "Silence Is Golden". Time Magazine. Retrieved 2006-06-16

    15. "taxation of saving income". Federal Department of Finance. Retrieved 2010-05-10

    16. "Switzerland To Open Bank Secrets to Russia". Pravda.ru. 2009-10-02. Retrieved 2009-09-21