Безналичные расчеты населения, сущность, перспективы развития

- они должны быть предварительно предоставленные клиентом (потенциальным плательщиком) другому лицу;

- этим другим лицом может являться банк, финансовая организация или другой оператор платежных систем, который выступит в качестве потенциального посредника в расчетах. При этом он будет производить данную операцию без открытия банковского счета клиента-плательщика;

- и последнее, перевод электронных денег в адрес третьих лиц возможен только при условии, что субъект платежных правоотношений, а именно получатель данных денежных средств имеет право использовать данную форму расчетов.

В целом, следует согласиться с тем, что, несмотря на сложность определения данного понятия, наконец-то появилось определение электронных денег на законодательном уровне.

Следует уточнить, что согласно Директиве ЕС понятие электронных денег включает в себя: денежную стоимость, представляющую собой требование к эмитенту, которая:

- хранится на электронном устройстве;

- эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

- принимается в качестве средств платежа не только эмитентом, но и другими фирмами.

Вернемся, однако, к российскому законодательству. Как упоминалось выше, Законом 161-ФЗ определено еще одно понятие, касающееся данной формы расчетов, - понятие электронного средства платежа. В Законе значится, что электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием различных телекоммуникационных средств передачи информации, в том числе платежных карт, а также других технических устройств.

Таким образом, мы видим, что понятие электронных денег согласно российскому законодательству определяется совокупностью двух этих понятий: переводом электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа.

Перевод денежных средств (в т.ч. электронных) кредитные организации осуществляют двумя способами: с открытием банковских счетов и без их открытия.

В Положении «О правилах перевода денежных средств» № 383-П четко определен и поименован перечень банковских операций, совершаемых с использованием электронных денег, а именно:

- для перевода электронных денежных средств можно осуществлять их прием наличными исключительно от физических лиц и, наоборот, при переводе электронных денег выдача их банком может быть осуществлена наличными, опять же только физическим лицам;

- кроме того, при условии, если имеется остаток электронных денежных средств, банки не имеют права начислять на них проценты (в этом случае должна быть произведена операция по размещению денежных средств), - хотя на другие остатки денежных средств, находящихся на банковских счетах, такие, например, как текущие счета, счета до востребования и т.д., проценты могут начисляться.

Российские банки для передачи электронной информации используют телекс, телетайп и электронную почту, а для расчетов с нерезидентами систему SWIFT.

В настоящее время широко развивается система электронного обслуживания клиентов «Банк — клиент». С помощью этой системы клиент (юридическое или физическое лицо, имеющее счет в банке) может распоряжаться своим счетом, не выходя из дома или офиса.

В данном разделе следует особое внимание уделить такому распространенному способу безналичных расчетов, как расчет пластиковыми картами. Пластиковые карты совмещают в себе функции депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента.

По технологическому решению различаются карты:

- магнитные - информация записывается на магнитной полосе, идущей вдоль карты;

- микропроцессорные (смарт-карты) — информация помещена на микросхему, вмонтированную в пластиковую карту.

При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт, участниками расчетов являются:

- банк-эмитент — это банк, который выпустил в обращение пластиковую карту и который осуществляет ее обслуживание;

- клиент - это физическое или юридическое лицо, которое заключает договор с банком-эмитентом на осуществление операций с использованием карты;

- эквайрер — это банк, осуществляющий эквайринг. Эквайринг — это деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли и операции по выдаче наличных денег владельцам пластиковых карт, не являющихся клиентами данного банка;

- процессинговый центр — это структура, которая обеспечивает технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов.

Банк-эмитент может выдавать своим клиентам — физическим лицам следующие виды пластиковых карт:

- кредитная карта — это банковская карта, использование которой дает право ее владельцу осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом для оплаты товаров, получения наличных денег.

- расчетная карта — это банковская карта, которая выдается владельцу средств на банковском счете. Ее использование позволяет держателю карты (согласно условиям договора между эмитентом и клиентом) распоряжаться средствами, находящимися на счете, в пределах расходного лимита, который устанавливается эмитентом для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег. Такие банковские пластиковые карты называются дебетовыми или дебитными.

Если клиентом банка является юридическое лицо, то ему могут быть выданы расчетные и кредитные корпоративные пластиковые карты, которые дают право физическим лицам - работникам данной организации пользоваться ее счетами согласно перечню разрешенных операций.

На 1 января 2013 года в России было выпущено более  240 млн. пластиковых карт. При этом доля активных карт за 2012 год выросла с 65 до 75%. Кроме того, в 2012 году ЦБ впервые зафиксировал превышение фактов использования пластиковых карт для расчетов над снятием наличных в банкоматах (доля безналичных операций составила 52%, а доля снятия наличных – 48%).

1.4. Перспективы  развития безналичных расчетов

В последнее десятилетие ХХ века произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразования в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов.

Главный организатор системы расчетов - банковская система, выступающая к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы в этом процессе неодинакова.

Прямо или косвенно система расчетов вовлекает в свою орбиту все население страны, все предприятия, организации, учреждения. Число субъектов расчетов достигает десятки миллионов, а в международных масштабах - миллиардах.

В процессе расчетов деньги почти беспрепятственно циркулируют в разных видах (наличном и безналичном), на разных уровнях: в регионах, в отраслях, странах.

От состояния этой циркуляции, ее непрерывности зависит положения дел в экономике, особенно стабильность цен. Если наличные деньги, начало кругообороту, которых положил центральный банк, не вернулись в последний, а значит, и не завершили кругооборот, они образуют самостоятельное движение или в теневом секторе экономики, или у граждан. Последние обычно конвертируют национальную валюту в устойчивую иностранную, которая в основном перетекает в страны с высокой инфляцией, где и применяется в виде накоплений.

По данным ЦБ Наибольшую  долю (66,9%) в  розничном

товарообороте  в 2011 году  составили  розничные  платежи  за  товары  и  услуги, совершенные  наличными  деньгами,  превысив  показатель 2010 года  на 1,1 процентного пункта. 

Совокупная  доля  розничных  платежей  за  товары  и  услуги  с  использованием платежных карт, сети Интернет и мобильных телефонов, переводов физических лиц без  открытия  банковского  счета в розничном товарообороте в 2011 году составила 20,2%, увеличившись по сравнению с 2010 годом на 3,7 процентного пункта.

           В 2011 году  наибольшую  долю (51,2%) в  объеме  безналичных  розничных платежей составили переводы физических лиц без открытия банковского счета. Доля безналичных  розничных  платежей  с  использованием  платежных  карт  составила 39,1%, с использованием сети Интернет и мобильных телефонов - 9,7%.   

В дальнейшем Банк России продолжит работу по участию в совершенствовании законодательства, устанавливающего организационные и правовые основы платежной системы Российской Федерации, а также по формированию в нормативной базе Банка России основных положений, определяющих функционирование платежных систем.

С целью создания условий для развития платежной системы Российской Федерации, повышения эффективности обработки платежей на всех этапах перевода денежных средств и сближения с международными стандартами Банк России продолжит работу по модернизации платежных инструментов и совершенствованию правил осуществления платежей и переводов, денежных средств в Российской Федерации с учетом международного опыта и российской банковской практики.

Основные мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут связаны с комплексным преобразованием существующей платежной системы в направлении централизации ее архитектуры, предусматривающей, прежде всего централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы, что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.

При переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации будет реализован механизм передачи через Банк России кредитными организациями Федеральному казначейству в электронном виде информации из платежных документов физических лиц.

В платежной системе Банка России продолжится внедрение усовершенствованных форматов расчетных документов, а также международных стандартов передачи и обработки платежной информации, прежде всего в части форматов электронных сообщений и порядка их использования, для обеспечения участников возможностями сквозной автоматизированной обработки платежей.

С целью ускорения осуществления безналичных расчетов через Банк России будет организован электронный документооборот между его клиентами в части направления запросов и ответов для подтверждения правильности реквизитов расчетных документов.

Банком России будет продолжена работа по развитию розничных платежных услуг банковского сектора и повышению финансовой грамотности населения в Российской Федерации в сфере розничных платежных услуг.

 

 

 

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

2.1. Задание № 1

Банк принимает депозиты на три, шесть месяцев и на год. Найти суммы выплат владельцу депозита, если его размер составляет 880 руб. Банк производит начисления с использованием простых процентов. Процентная ставка 20% годовых.

Решение:

Простые проценты начисляются по формуле:

SUM = S * (1 + P / G * N)

SUM – конечная сумма, полученная владельцем депозита;

S – первоначальная сумма депозита; 

P – период, в течении которого происходит начисление процентов;

G – количество периодов в году;

N – процентная ставка банка / 100.

 

SUM1 = 880 * (1+3/12*0,2) = 924 руб.

SUM1 = 880 * (1+6/12*0,2) = 968 руб.

SUM1 = 880 * (1+0,2) = 1056 руб.

 

2.2. Задание № 2

Вклад в размере 1800 руб. внесен в банк на 6 месяцев, один год, 15 месяцев. Найти сумму начисленных процентов, которую получит вкладчик в трех случаях при использовании простых и сложных процентов. Сделать вывод о том, какой метод начисления процентов более выгоден вкладчику. Определить, на какой период хранения вклада банку выгодно начислять простые и сложные проценты. Процентная ставка 25 % годовых.

Решение

Простые проценты начисляются по формуле:

SUM = S * (1 + P / G * N)

SUM – конечная сумма, полученная владельцем вклада;

S – начальная сумма вклада; 

P – период, в течении которого происходит начисление процентов;

G – количество периодов в году;

N – процентная ставка банка / 100.

Формула сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Учитывая то, что в задании не указано с какой периодичностью начисляются сложные проценты, предположим их начисление по истечении срока вклада. В данном случае формула сложных процентов будет выглядеть следующим образом:

SUM = S * (1 + N/100)ª

где

SUM – конечная сумма;

S – начальная сумма;

N – номинальная процентная годовая ставка;

а – количество периодов начисления процентов в годах.

Полученные результаты для удобства вынесем в таблицу 2.2.1.

Таблица 2.2.1.

Период	Простые проценты	Сложные проценты
6 месяцев	2025 руб.	2012,46 руб.
12 месяцев	2250 руб.	2250 руб.
15 месяцев	2362,50 руб.	2379,09 руб.

 

Из таблицы 2.2.1 видно, что для вкладчика наиболее выгодным является вложение на 15 месяцев с начислением сложных процентов. Банку в данном случае выгодно принимать вклады сроком на 6 месяцев под сложные проценты, а на 15 месяцев под простые проценты.