Взаимоотношения коммерческой фирмы с банками

Формы безналичных расчетов:  
a) расчеты платежными поручениями;  
Платежными поручениями является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести денежную сумму на счете получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями  могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в  бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата, размещения кредитов, депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. [2] 
b) расчеты по аккредитиву;  
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, которое принимает банк (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем  средств.

Условиями аккредитива  может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. [3] 
c) расчеты чеками;  
Суть расчетов чеками заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.

Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Вместе с чеками банк обязан выдать фирме-клиенту чековую карточку (идентификационную карточку). Она выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку. На лицевой стороне этой карточки указываются: наименование банка и его местонахождение; название "чековая карточка", наименование фирмы-клиента; подпись чекодателя; номер счета чекодателя; а на оборотной - условия оплаты чеков банком и проставляются печать и подпись ответственного работника банка. [4] 
d) расчеты по инкассо;  
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другие банки.

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

-   в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

-   для взыскания по исполнительным документам;

-  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение  составляется на бланке формы 0401071. [5] 
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.  
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов: платежных поручений, аккредитивов, чеков, платежных требований; инкассовых поручений, которые действительны в течение 10 календарных дней.  
Расчетные документы принимаются банком к исполнению независимо от их суммы. Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной, частично исполненные - сумме остатка.  
Отзыв расчетных документов осуществляется на основании предоставленного в банк заявления клиента. Банк осуществляет отзыв платежных требований и инкассовых поручений путем направления в банк письменного заявления, на основании заявления клиента.  
Отзывные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы в порядке инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.  
Кроме безналичных расчетов между Банком и предприятием существуют и наличные расчеты (кассовые операции).  
Надо учесть, что Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц. Прием от клиентов наличных денежных средств производится по объявлению на взнос наличными, установленной формы. Получение денежных средств по чеку производится лицу, которое указано в чеке, в течение 10 дней.  
Расчеты для клиента проводятся наличными в следующих случаях:  
- при зачислении предприятием сумм наличной выручки на расчетный счет;  
-при списании предприятие или другим клиентов средств со счета на заработанную плату, пособия, командировочные расходы, хозяйственные и текущие нужды (чеки);  
- при оплате банковских услуг (за открытие счета, выдачу чековой книжки).  
Если предприятие только организуется, то расчеты начинаются с внесения им на расчетный счет денежной суммы требуемой законодательством доли его уставного капитала.  
Все предприятия независимо от организационно - правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.  
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обсуживающим банком каждому предприятию по согласования с руководителем.  
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, которые устанавливаются банком ежегодно. Лимит остатка кассы определяются исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий, порядка сроков сдачи наличных денежных средств в банк, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов. [6, стр 212]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.  
Современная банковская система является "кровеносной системой" экономики. Через банки опосредуется "обмен веществ" в хозяйственной системе, и от их четкой и непрерывной работы в сфере платежей зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.  
Как известно, денежные ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. Особую долю (около 88 %) ресурсов банка составляют привлеченные средства, для которых характерен высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц. Поэтому банки заинтересованы в привлечении временно свободных средств, собственниками которых являются предприятия, организации различных форм собственности. Отсюда вытекает необходимость установления банками хороших отношений, которые обеспечивали бы высокую необходимость и надежность платежей, в чем заинтересованы все субъекты хозяйствования.  
Таким образом, политика в области расчетов должна быть направлена на формирование всей платежной системы в направлении создания высоконадежной, безопасной, стабильной и быстродействующей системы, чтобы неисправность одного из звеньев расчетов не стабилизировала все систему. Банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг  за последние годы растут и это становится важным источником банковской прибыли. За последниедва десятилетия в деятельности банков получило развитие финансирование операций по аренде или по лизингу. Банки сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату, а не ссудный процент.

 Ни одна фирма  не обходится без помощи банка. Даже самые элементарные операции по движению денег фирма осуществляет с помощью банка.  Даже самые элементарные операции по движению денег фирма осуществляет с помощью банка.  
 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1.

2. Положение о безналичных  расчетах в РФ от 12.04.2001 г. № 2-П, ЦБ РФ.  
3. "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" от 05.01.1998 года № 14-П (утвержден Советом директоров Банка России 19.12.1997 года № 47).  
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М: Финансы и статистика, 1997 г.  
5. Белолипетский. Финансы фирмы. М.: Финансы и статистика, 2000 г.  
6. Бородина Е.И. Финансы предприятия. М.: ЮНИТИ, 1999 г.

7. Соколова О.В. «Финансы, деньги, кредит»

8. Шеремет А.Д., Ионова  А.Ф. «Финансы предприятия»

[1] (http://termin.bposd.ru/publ/3-1-0-27888) 
[2] (http://www.tvoydohod.ru/fin_28.php)

[3] (http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a14/42636.html)

[4] (http://www.inventech.ru/lib/money/money0029/)

[5] (http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a14/42637.html)