Вычисление дебиторской и кредиторской задолженности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2013 в 10:04, контрольная работа

Краткое описание

Таким образом, финансово-экономическое состояние предприятия можно назвать удовлетворительным. Основным мероприятием по повышению ликвидности деятельности компании должна стать досудебная и судебная работа по урегулированию разногласий с клиентами. Сокращение объёма просроченной дебиторской задолженности на 10% приведёт к увеличению коэффициента быстрой ликвидности на 0,086, т.е. при оптимистичном сценарии только за счёт полного взыскания просроченной дебиторской задолженности можно увеличить КБЛ с 1,0215 до 1,8815.

Скачать в ZIP архиве (12.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Дебиторка.doc

— 58.00 Кб (Скачать файл)

Общие сведения о деятельности компании

Показатель	2010		2011		Абсол. Измен., т.р.	Прирост, %
Показатель	Абсолютн., т.р.	Относит.,%	Абсолютн.. т.р.	Относит.,%	Абсол. Измен., т.р.	Прирост, %
Выручка	12445,949		13642,936		1196,987	4,81
Внеоборотные активы	8926,135	40,15	9858,511	41,8	932,376	5,22
Оборотные активы	2210,160	19,85	1930,990	16,38	-279,17	-6,33
Капитал и резервы	7228,374	34,91	7804,185	33,1	575,811	3,98
Долгосрочные обязательства	1885,746	16,93	2063,131	15,50	177,384	4,7
Краткосрочные обязательства	2022,175	18,16	1922,185	8,15	-99,990	-2,47
Валюта баланса	11136,295	100	11789,501	100,0	653,206	2,91

Коэффициент автономии равен 33,8% (т.к. две трети пассивов составляют капитал и резервы).За счет собственных резервов и долгосрочных кредитов в компании наблюдается увеличение внеоборотных активов. Выручка растет.

Структура и динамика дебиторской задолженности

Показатель	2010		2011		Абсол. Измен., т.р.	Прирост, %
Показатель	Абсолютн., т.р.	Относит.,%	Абсолютн.. т.р.	Относит.,%	Абсол. Измен., т.р.	Прирост, %
Всего обязательств	3907,926		3585,316		77,3895	1,98
Долгосрочные обязательства	1885,746	100	2063,131	100	17,738	9,41
Заемные средства	1384,408	73,41	1507,732	73,08	123,323	8,91
Отложенные налоговые обязательства	352,104	18,67	451,300	21,90	99,375	28,30
Прочие обязательства	149,233	7,91	103,659	5,02	45,573	-30,54
Краткосрочные обязательства	2022,180	100	1922,185	100	99,995	-4,94
Кредиты банков	-	0	8,355	0,43	8,355	-
Займы	1	0	110	0	109	10950
Кредиторская задолженность	1635,296	80,87	1470,340	76,49	164955,5	-10,09
Доходы будущих периодов	20,660	1,02	18,376	0,96	-2,284	-11,06
Оценочные обязательства	365,773	18,09	424,124	22,06	58,351	7,95
Прочие обязательства	899	0,02	1892	0,05	992	110,34

За 2010 и 2011 года общая дебиторская задолженность выросла на 1,65%. Основным фактором роста здесь стала просроченная задолженность. Также влияние оказывает и то,что соотношение срочной и просроченной задолженностей. изменилось с 3 к 2 в 2010 году на 1 к 1 в 2011 году.

Расчёт коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности и длительности одного оборотного цикла кредиторской задолженности .

Коб.кз.₂₀₁₀ = 3,41 Тоб.кз.₂₀₁₀ = 107,1 дней

Коб.кз.₂₀₁₁ = 3,66 Тоб.кз.₂₀₁₁ = 99,7 дней

В течение 2011 года выросла оборачиваемость кредиторской задолженности ( на 0,25 цикла), при этом длительность оборотного цикла кредиторской задолженности уменьшилась на одну неделю.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности по формуле

Коб.дз.₂₀₁₀ = 8,32

Коб.дз.₂₀₁₁ = 9,39

Таким образом, оборачиваемость дебиторской задолженности также выросла на 1 цикл за год. Подобно формуле 3 вычислим длительность оборотного цикла дебиторской задолженности:

Тоб.дз.₂₀₁₀ = 43,88 дней

Тоб.дз.₂₀₁₁ = 38,39 дней

Наблюдается тенденция сокращения длительности периода оборачиваемости дебиторской задолженности. Длительность периода Тоб.дз. примерно в два с половиной раза меньше Коб.дз. Это поможет компании в управлении обязательствами и поддерживать высокую ликвидность.

Информация о работе Вычисление дебиторской и кредиторской задолженности