Использование коммерческих кредитов, необходимость и перспективы развития на современном этапе

Если рассматривать структуру просроченной задолженности покупателей, то видно, что по абсолютной величине до 2000 года просроченная задолженность покупателей, оформленная векселями, стремилась к увеличению, в дальнейшем мы можем наблюдать только уменьшение. На конец 2010 г. сумма просроченной задолженности покупателей, оформленная долговыми обязательствами, составила 0,4 млрд. рублей. С одной стороны, это оказывает благоприятное воздействие на развитие коммерческого кредита, так как в структуре задолженности покупателей произошли существенные изменения. С другой стороны, уменьшение просроченной задолженности покупателей, оформленной векселем, может свидетельствовать о сокращении сделок с участием коммерческих векселей. Тем более, согласно данным Госкомстата, включительно до 2010 года объем оплаченной продукции векселями и взаимным зачетом требований имел тенденцию только к снижению.

Если сравнивать 2010 и 2011 года, то видно, что сальдо прибылей и убытков улучшается (увеличилось на 631 трлн. рублей), но удельный вес прибыльных организаций упал на 3,7 %.

Получается, что одни предприятия смогли значительно уменьшить убытки, но тех, кто не смог, оказалось больше. В этот же период у организаций уменьшается и просроченная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (без учета субъектов малого предпринимательства), а именно на 35 млрд. рублей. Также с 2011 года резко возрос объем оплаченной продукции векселями и взаимным зачетом требований (векселями - в 2,1 раза, взаимным зачетом требований - в 1,5 раза). В 2010 году восстановились темпы роста кредиторской задолженности поставщикам (118,3% от уровня 2011 года). Темпы роста просроченной кредиторской задолженности поставщикам также возросли, но в меньшей степени (105,9% от уровня 2011 года), что говорит об улучшении состояния платежеспособности предприятий. (см. Приложение 10) Следовательно. увеличился объем сделок с применением коммерческого кредита Оценка данного показателя важна, ведь доля просроченной задолженности поставщикам составляет более половины от общей задолженности по обязательствам организаций.

Вместе с тем улучшилось и сальдо прибылей и убытков: в 2011 году оно составило 4432 млрд. рублей, а в 2010 - 6078 млрд. рублей. При этом сумма убытков сократилась практически в 2 раза.

В январе-феврале 2011г. доля убыточных организаций по сравнению с соответствующим периодом 2010г. снизилась на 0,9 процентных пункта и составила 36,9%.

В январе-феврале 2011г., по оперативным данным, сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) организаций (без субъектов малого предпринимательства, банков, страховых организаций и бюджетных учреждений) в действующих ценах составил плюс 1261,5 млрд.рублей (34,5 тыс. организаций получили прибыль в размере 1517,5 млрд.рублей, 20,2 тыс. организаций имели убыток на сумму 256,0 млрд.рублей). В январе-феврале 2010г. сальдированный финансовый результат составил (по сопоставимому кругу организаций) плюс 916,7 млрд.рублей.[35]

То есть, с 2010 года заметна позитивная тенденция в развитии экономики России. Улучшается состояние предприятий, растет прибыль, увеличивается кредиторская задолженность поставщикам, что говорит о том. что на внутреннем рынке сложились предпосылки для широкого использования коммерческого кредита в хозяйственной практике В таких условиях своевременные и продуманные мероприятия по организации коммерческого кредита в экономике могут дать ощутимые результаты.

«Сам факт огромной и постоянно растущей инертной массы дебиторской и кредиторской задолженности позволяет сделать некоторые выводы. Во-первых, в народном хозяйстве имеются ресурсы, которые могут быть реализованы и, при определенных условиях, пополнить оборотные средства. Во-вторых, необходимо возродить цивилизованные формы такой мобилизации - вексель и вексельное обращение.

В-третьих, необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей».[17, с.33] Именно по ним прослеживается связь коммерческого кредита с банковским. Вексель существенно увеличивает объемы коммерческого кредита и пополняет денежный оборот ликвидными средствами платежа. К тому же «коммерческий вексель, являясь инструментом хозяйственного кредита, может использоваться как предмет залога при банковском кредитовании, приниматься к учету в банке и тому подобное». Такого рода операции способны не только очистить рынок от суррогатов, таких как финансовые векселя, но и дают возможность государству через Центральный Банк РФ получать необходимые сигналы из экономики и своевременно, а, главное, адресно реагировать на сигналы через процедуру переучета коммерческих векселей.

Дальнейшее развитие коммерческого кредита в российской экономике связано с несколькими теоретическими аспектами.

Прежде всего, большинство действующих в настоящий момент нормативных актов или уже морально устарели или носят временный характер. Необходимо совершенствовать правовое регулирование коммерческого кредита. Для этого следует разрабатывать закон о коммерческом кредите, в котором, будут определены и закреплены основные понятия коммерческого кредита, участники коммерческого кредита, инструменты коммерческого кредита, а также правила проведения сделок коммерческого кредита и процедуры подачи информации о коммерческом кредите государству. Принятие такого рода закона не несет в себе опасности зарегулирования рынка коммерческих кредитов, а даст реальные равные для всех правила ведения бизнеса, связанного с коммерческим кредитом и уберет правовой вакуум.

По причине недостаточного регулирования эмиссии векселей российскими предприятиями и отсутствия дополнительных нормативных документов Банк России не проводит операции по переучету векселей предприятий. Поэтому, возможно более перспективным будет безвексельное взаимное кредитование в форме операций по открытому счету, хотя он несет определенные риски неплатежа или несвоевременной оплаты товаров.

Мощным толчком к развитию коммерческого кредита в экономике может служить включение коммерческого кредита в бизнес-планы предприятий и организаций. Это возможно только с приходом к хозяйствующим субъектам понимания, что коммерческий кредит является сильным аргументом в конкурентной борьбе за потребителя. Такое понимание обязательно придет по мере развития экономики в целом и по мере все большей интеграции России в мировое сообщество.

Итак, проанализировав тенденции развития российской экономики от 2007 года и по настоящий момент, необходимо отметить увеличение прибыли, кредиторской задолженности поставщикам, увеличение объема оплаченной продукции векселями и взаимным зачетом требований. И можно сказать, что сложились довольно благоприятные условия для эффективного применения коммерческого кредита.

Необходимо разрабатывать правовое регулирование коммерческого кредита(ведь большинство нормативных документов морально устарели), чтобы создать правовую основу для развития не только вексельной формы коммерческого кредитования, но и других его форм. Довольно немаловажна потребность в корректировке кредитной политике для эффективного функционирования каналов учета и переучета векселей.

Изучив теоретические и практические основы коммерческого кредита, мы логически приходим к выводу, что коммерческий кредит по своей сущности, легкости связанных с ним вычислений, прозрачности и мобильности - хорошая база для формирования кредитных продуктов, необходимых в экономике.

Заключение

 

Итак, коммерческий кредит - один из важнейших инструментов рыночного хозяйства. Он характеризует особую форму взаимоотношений поставщика и потребителя: сам продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам.

Коммерческий кредит содержит в себе классические принципы любого кредита, а именно: принцип срочности, принцип платности, принцип возвратности. Наряду с этим, коммерческому кредиту присущи специфические свойства, отличающие его от других видов кредита, в частности, банковского.

Коммерческий кредит всегда возникает на базе реального производства и является отражением производственных процессов. Являясь продолжением производственного процесса, коммерческий кредит обычно дешевле других видов кредита. Поскольку применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников, коммерческий кредит, при некоторых условиях, порождает целый ряд процессов и способен оживить экономику.

Коммерческий кредит - это исходная форма кредита. Определим его как кредитную сделку между двумя предприятиями. В качестве кредитора выступает предприятие-продавец, в качестве заемщика - предприятие-покупатель. В условиях коммерческого кредита поставщик предоставляет отсрочку платежа за товар или денежные средства под обязательство должника вернуть в определенный срок сумму основного долга, а в отдельных случаях и начисляемые проценты. Данная форма кредита ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала.

С 2010 года заметна позитивная тенденция в развитии экономики России. Улучшается состояние предприятий, растет прибыль, увеличивается кредиторская задолженность поставщикам (в народном хозяйстве имеются ресурсы, которые могут быть реализованы и, при определенных условиях, пополнить оборотные средства), что говорит о том, что на внутреннем рынке сложились предпосылки для широкого использования коммерческого кредита в хозяйственной практике. В таких условиях своевременные и продуманные мероприятия по организации коммерческого кредита в экономике могут дать ощутимые результаты.

Необходимо разрабатывать правовое регулирование коммерческого кредита(ведь большинство нормативных документов морально устарели), чтобы создать правовую основу для развития не только вексельной формы коммерческого кредитования, но и других его форм. Немаловажна потребность в корректировке кредитной политике для эффективного функционирования каналов учета и переучета векселей.

Изучив теоретические и практические основы коммерческого кредита, мы логически приходим к выводу, что коммерческий кредит по своей сущности, легкости связанных с ним вычислений, прозрачности и мобильности - хорошая база для формирования кредитных продуктов, необходимых в экономике.

Организация в том или ином виде коммерческого кредита на столь же высоком уровне, какой имеет банковский кредит, приведет к развитию здоровой конкуренции. создаст условия для более эффективного распределения ресурсов и окажет помощь в создании действительно работающей денежно-кредитной системы.

 

Список использованной литературы

 

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 04.10.2010) // Правовая справочно-информационная система «Гарант».

О предприятиях и предпринимательской деятельности. Закон РСФСР от 25.12.90 № 445-1 Настоящий Закон утрачивает силу кроме статей 34 и 35 с 1 января 1995 г // Правовая справочно-информационная система «Гарант».

Деньги. Кредит. Банки: Учебник / А.С. Селищев. - СПб.: ПИТЕР, 2007. - 432 с

Деньги, кредит, банки: / В.И. Тарасов; Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2010. - 512 с.

Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2010. - 527 с.

Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2011. - 620 с.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. - 624с.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Ж.С. Белотелова, Н.П. Белотелова и др.; - М.: Издательство - торговая корпорация «Дашков и К, 2011.- 484 с.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 600 с.

Финансы предприятия: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / П.Н. Шуляк. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дашков и К. 2011. -711 с.

Финансы,деньги, кредит и банки: Учебное пособие / В.Е. Леонтьев, Н.П Радковская. - СПб.: Знание, ИСЭСЭП, 2007. - 384 с.

Деньги и кредит. Под ред. Я.Г Орлиновского - Спб.: Изд-во «Питер», 2007- 350 с.

Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. - 2002. - №3. - С. 36-39.

Валенцева Н.И Законы и закономерности развития кредита // Банковские услуги. - 2010. - №11. - С. 2-9.

Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. - 2011. - № 30. - С 29-36.

Геращенко В.С, Шабанов Н.Н. Коммерческий кредит: за и против. // Ж. Деньги и кредит. - 1988. - №11. - С.

Канаев А.В. Эволюция коммерческого кредита и формирование кредитного рынка // Вестник Санкт-Петербургского Университета. - 2010. - №2. - С.91-104.

Котляров И.Д. Развитие финансово-кредитных услуг // финансовые исследования. - 2010- №4 - С. 43-51.

Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское Дело. - 2011. - №2. - С.32-38.

Осетрова О. Коммерческий кредит // Российская торговля. - 2006. - №4. - С. 9-11.

Пещанская И.В. Краткосрочный кредит как способ перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике // Финансы и кредит. - 2003. - №10. - С. 26-33.

Рыжков К. Получение дохода по коммерческому кредиту // Аудит и налогообложение. - 2010. - №11. С.16-22.

Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Формы кредитования реального сектора экономики региона // Финансы и кредит. - 2010. - № 44(332). - С. 2-10.