Коммерческие риски

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Белгородский государственный технологический 

университет им. В.Г. Шухова»

Институт экономики и менеджмента

Кафедра экономики и организации  производства

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Коммерческое дело»

Тема: «коммерческие риски»

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы 4 ЭУз-41

Дробинская Алеся Игоревна

 

 

 

 

Белгород - 2013 
                                                    

  Введение. 
 
 В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.). 
    В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.  
     Или риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.  
      В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

• возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
• вероятность достижения желаемого результата;
• отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы. 
  Понятие и основные причины  возникновения  коммерческих рисков. 
  Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.  
  Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин:
• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

• риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
• риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
• риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
• риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
• риск форс-мажорных обстоятельств.

 
Классификация коммерческих рисков. 
По структурному признаку коммерческие риски делятся на:  
-имущественный;  
-производственный;  
-торговый;  
-маркетинговый;  
-деловой;  
-финансовый.  
  Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.  
  Производственные риски - риски, связанные с вероятностью (возможностью) невыполнения предприятием своих обязательств по контракту или договору с заказчиком, риски реализации товаров и услуг, ошибки в ценовой политике, рискбанкpoтства.  
  В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски: 
·        риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;  
·         риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предоплат;  
·        риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т.е. риск полной или частичной нереализации;  
·        риск нелолучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;  
·        риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата;  
·        риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов;  
·        ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам);  
·        риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, реализаторов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия.  
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недоставки товара и т.п.  
Маркетинговые риски связаны с возможностью получения убытка по причине снижения конкурентоспособности продукции фирмы в целом, ухудшения ценовой и ассортиментной политики и т.д.  
Деловой риск определяется такими факторами, как организационно-технический потенциал предприятия, эффективность производственной и инновационной деятельности, устойчивость финансового положения, эффективность системы управления, сложность выпускаемой продукции и др.  
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Особенностью финансовых рисков является вероятность наступления ущерба в результате проведения какой-либо операции, которая осуществляется в финансово-кредитных или биржевых сферах.

Потери в производственном предпринимательстве.

1. Снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака ведет к недополучению запланированной выручки. Вероятные потери ?D в этом случае в стоимостном выражении определяются по формуле

D = ОхЦ , где

О - вероятное суммарное уменьшение объема выпуска продукции;

Ц - цена реализации единицы объема продукции.

2. Снижение цен, по которым намечается реализовать продукцию, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям, определяемым по формуле

D = ЦхО, где

Ц - вероятное уменьшение цены единицы объема продукции;

О - общий объем намеченной к выпуску и реализации продукции.

3. Повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом материалов, сырья, топлива, энергии, ведут к потерям, определяемым зависимостью

D = M₁xЦ₁+М₂хЦ₂+... , где

M - вероятный перерасход материального ресурса;

Ц - цена единицы ресурса.

4. Другие повышенные издержки, которые могут быть вследствие  высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и  других побочных расходов.

5. Перерасход намеченной  величины фонда оплаты труда  вследствие превышения расчетной  численности либо вследствие  выплаты более высокого, чем запланировано,  уровня заработной платы отдельным  работникам.

6. Уплата повышенных отчислений  и налогов, если в процессе  осуществления бизнес-плана ставки  отчислений и налогов изменятся  в неблагоприятную для предпринимателя  сторону.

7. Не следует упускать  из виду и возможности потерь  в виде штрафов, естественной  убыли, а также обусловленных  стихийными бедствиями, хотя учесть  такие потери расчетным образом  не представляется возможным.

                      Потери в коммерческом предпринимательстве.

1. Неблагоприятное изменение  (повышение) закупочной цены товара  в процессе осуществления предпринимательского  проекта и не блокированное  условиями договора о закупке  приводит к вероятным потерям  (?D), определяемым по формуле

D = ОхЦ, где

О- объем закупок товара е физическом измерении;

Ц - вероятное повышение закупочной цены.

2. Непредвиденное снижение  объема закупки в сравнении  с намеченным вызывает уменьшение  объема реализации, т. е. масштаба  всей операции. Потеря прибыли  (дохода) исчисляется как произведение  снижения объема закупки на  величину прибыли (дохода), приходящейся  на единицу объема реализации  товара.

Следует учитывать, что уменьшение объема закупки и реализации может  сопровождаться снижением расходов, ибо, кроме так называемых условно-постоянных расходов, существуют затраты, пропорциональные объему операции.

3. Потери товара в процессе  обращения (транспортировки, хранения) или потери качества, потребительской  ценности товара, приводящие к  снижению его стоимости. Уровень такого ущерба устанавливается как произведение количества утерянного товара на закупочную цену или произведение испорченного количества товара на снижение отпускной цены.

4. Увеличение издержек  обращения по сравнению с намеченными  приводит к адекватному снижению  дохода, прибыли. Среди возможных  причин повышения издержек могут  быть непредвиденные пошлины,  отчисления, штрафы, дополнительные  расходы.

5. Снижение цены, по которой  реализуется товар, по сравнению  с проектной вызывает потери  в размере объема реализации, умноженного на уменьшение цены.

6. Снижение объема реализации, обусловленное непредсказуемым  падением спроса или потребности  в товаре, вытеснением его конкурирующими  товарами, ограничениями на продажу,  способно вызвать потери дохода  и прибыли, измеряемые произведением  объема непроданной продукции  на отпускную цену.

Критерии  (показатели) степени риска и методы их расчета.

Вложению   капитала   всегда   сопутствуют   выбор   вариантов   и оценка степени  риска. Для этого необходимо количественно  определить величину финансового риска  при альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и  любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать  для каждого абсолютного или  относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или  области риска (рис. 4.1).

В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны  - превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.

Зона катастрофического  риска  - область потерь, превосходящих по своей величине критический уровень и в максимуме

Пределы указанных зон  могут быть установлены с помощью коэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально возможной величины убытка от коммерческой или биржевой деятельности банка (У) к величине его собственных средств (Q. Так, если АГне превышает 0,3, деятельность банка находится в зоне допустимого риска; при А, находящемся в пределах от 0,3 до 0,7, риск является критическим, а при больших значениях  - катастрофическим.

Вероятность наступления  потерь может быть определена объективным или субъективным методами. Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а субъективный  - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.). При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.

Риск кредитования заемщика. В подходе к определению риска кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента.

В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности  - коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения  - выделяются 3—5 классов заемщиков. Заемщики 4—5 классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.