Министерство образования и науки Российской
Федерации
Уральский государственный технический
университет – УПИ
Реферат по дисциплине
«Структура и основы деятельности предприятий
различных форм собственности»
на тему
КОНТРОЛЬ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Екатеринбург, 2009
ПЛАН
I. Введение
II. Основная часть:
1. Структура денежной массы и функции
денег
2. Регулирование обращения денежных
средств законодательством
3. Наличное денежное обращение США
в применении к России
4. Центральный Банк России
и коммерческие банки
5. Валютный контроль
6. Обращение капитала в теневой экономике
III. Заключение
ВВЕДЕНИЕ
Под денежным обращением
понимается движение денег в наличной
и безналичной денежной формах, обслуживающее
кругооборот товаров, а также нетоварные
платежи и расчеты. Денежное обращение
обслуживает товарное производство и
товарное обращение, кругооборот и оборот
капиталов, движение ссудного и фиктивного
капиталов и доходов различных социальных
групп.
Выделяют два вида денежного
обращения: обращение наличных денег,
безналичное денежное обращение.
Налично-денежное обращение
– движение наличных денег в сфере обращения
и выполнение ими двух функций (средств
платежа и средств обращения). Наличные
деньги используются:
– для кругооборота товаров
и услуг;
– для расчетов, не связанных
непосредственно с движением товара и
услуг, а именно: расчетов по выплате зарплаты,
премий, пособий, пенсий, по выплате страховых
возмещений по договорам страхования;
по платежам населения за коммунальные
услуги и др.
Налично-денежный оборот включает
движение всей налично-денежной массы
за определенный период времени между
населением и юридическими лицами (между
физическими лицами, между юридическими
лицами, между населением и государством
и т.д.).
Налично-денежное движение
осуществляется с помощью различных видов
денег: банкнот, металлических монет, других
кредитных инструментов (векселей, чеков,
кредитных карт). Эмиссию наличных денег
осуществляет центральный (как правило,
государственный) банк. Он выпускает наличные
деньги в обращение и изымает их, если
они пришли в негодность, а также заменяет
деньги новыми образцами монет и купюр.
Экономика любой страны не может
обойтись без наличных денег. Даже самые
развитые в области передовых банковских
технологий государства по-прежнему уделяют
значительное внимание наличной составляющей
денежной массы. Современные денежные
системы сформировались в результате
длительного исторического развития,
воплотив в себе присущие каждому этапу
развития общества финансовые инструменты,
позволяющие реализовать соответствующие
потребности и приоритеты экономики.
Опыт всех государств показывает,
что независимо от уровня развития рыночной
экономики и преобладания в денежно-кредитных
системах инструментов безналичных расчетов,
потребность в денежной наличности сохраняется.
Наличные деньги являются важной составляющей
денежной системы России, от которой в
немалой степени зависит ее устойчивое
функционирование. Реальных оснований
предполагать, что значение денежной наличности
в жизни российского общества в обозримом
будущем ослабнет, не имеется.
Роль наличных денег на современном
этапе развития экономики любой страны
неразрывно связана с теми временами,
когда они представляли саму суть денежной
системы и посредством их обращения выполнялись
практически все расчеты и другие денежные
операции. Наличные деньги обобщенно выражают
сложившееся в человеческом восприятии
в течение многих веков предназначение
и функции денег, когда деньгами выступали
реальные товары,
в том числе и драгоценные металлы. Именно
они в концентрированном выражении олицетворяют
неизменность сущности и значения денег.
Ни один другой финансовый инструмент
не обладает такой универсальностью и
ликвидностью. Недаром в свое время К.
Маркс подчеркивал, что свою общественную
власть, как и свою связь с обществом, индивид
носит с собой в кармане.
Роль наличных денег — это роль
базиса всей денежной системы, наиболее
ликвидного денежного средства и денежного
резерва, что придает особое значение
обеспечению прочности и устойчивости
наличной составляющей денежной массы.
Наличные деньги являются своего
рода визитной карточкой государства,
по которой можно судить о его экономическом
состоянии. Они как бы придают физическую
осязаемость политической и экономической
роли страны в мире.
Необходимость совершенствования
сложного процесса регулирования наличного
денежного обращения в российских условиях
достаточно актуальная проблема. Целью
данной работы является ознакомление
с контролем обращения наличных денежных
средств. Для этого были использованы
работы Столяренко В.М., Эриашвили Н.Д., а также статьи
законов РФ и сайты в интернете.
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
СТРУКТУРА
ДЕНЕЖНОЙ МАССЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ
Выполняя функции меры стоимости,
средства обращения и платежа, деньги
совершают непрерывный кругооборот. Он
представляет собой денежное обращение,
при котором деньги обслуживают оборот
товаров, услуг и расчеты в хозяйстве.
Его важнейшим количественным показателем
является денежная масса, представляющая
собой совокупный объем покупательных,
платежных и накопленных средств, обслуживающих
экономические связи и принадлежащих
физическим и юридическим лицам, а также
государству.
В национальном определении
денежная масса «представляет собой объем
наличных денег в обращении (вне банков)
и остатков средств в национальной валюте
на расчетных, текущих счетах и депозитах
нефинансовых предприятий, организаций
и физических лиц, являющихся резидентами
Российской Федерации». В этот агрегат
не включаются депозиты в иностранной
валюте.
Объем и структура денежной
массы выражаются денежными агрегатами.
Денежный агрегат (от лат. aggregates - присоединенный)
- это показатель, измеряющий объем определенных
составляющих денежной массы. Система
денежных агрегатов построена таким образом,
что каждый последующий агрегат включает
в свой состав предыдущий. Денежные агрегаты
отличаются по степени ликвидности, под
которой понимается «возможность быстрой
конвертации актива в наличность без каких-либо
потерь его стоимости».
Денежные агрегаты используются
для анализа количественных изменений
денежного обращения на определенную
дату и за определенный
период, а также для разработки мероприятий
по регулированию темпов роста и объема
денежной массы.
По степени убывания ликвидности
финансовых активов денежную массу подразделяют
на пять основных денежных агрегатов (показателей):
МО (или С от английского currency), Ml, M2, МЗ,
L, а также вводится специальный показатель
«квази - деньги» - QM. Состав и количество
денежных агрегатов различаются по странам.
За классическую основу такой классификации
чаще всего берут классификацию денежных
агрегатов, принятую в США.
МО - это денежная наличность
в форме банкнот и монет, находящаяся в
обращении.
Ml - («чистые деньги» в
узком смысле этого слова) включает
денежный агрегат МО, а также
все другие виды чековых вкладов
и депозитов, в том числе и
любые другие виды вкладов
«до востребования» (включая дорожные
чеки -аккредитивы).
М2 - («широкие деньги») денежный
агрегат Ml и показатель «квази -деньги»
- QM1 (М2 = Ml + QM1), в который входят срочные
вклады (размером до 100 тыс. долл. включительно),
облигации государственных займов (так
называемая потенциальная наличность),
все виды нечековых сберегательных депозитов,
а также однодневные соглашения об обратном
выкупе. (В России QM1 - это срочные вклады
в рублях).
МЗ - денежный агрегат М2 и все
срочные крупные вклады (МЗ = М2 + QM2 или
МЗ = М2 + X = М2Х). Американская федеральная
резервная система выделяет из общей массы
М2 крупные срочные вклады (QM2 = X) от 100 тыс.
долларов и более, существующие в виде
депозитов предприятий, часто оформленных
как депозитные сертификаты, а также срочные
соглашения об обратном выкупе. (В России
QM2 = X - это все виды депозитов в иностранной
валюте в рублевом эквиваленте).
L - включает денежный агрегат
МЗ и казначейские сберегательные
облигации, а также краткосрочные
государственные обязательства (ГКО)
и другие коммерческие бумаги.
В России в настоящее время
денежную массу характеризует агрегат
МО - наличные деньги в обращении (деньги
вне банков), агрегат Ml = агрегат МО плюс
деньги безналичного оборота: остатки
средств на расчетных и текущих счетах,
во вкладах до востребования; агрегат
М2 = Ml плюс средства на депозитах предприятий
и организаций, во вкладах населения в
банках.
Для характеристики величины
денежной массы в России применяется также
показатель М2Х, в который входят дополнительно
к М2 средства, находящиеся на всех видах
депозитов в иностранной валюте (в рублевом
эквиваленте - X). Кроме того, определяется
показатель относительной обеспеченности
оборота денежной массы: К = М2Х/ВВП.
Характерной чертой структуры
денежной массы в Российской Федерации
является большой удельный вес наличных
денег — свыше 39%. Удельный вес наличных
денег в отдельные периоды превышал 40%
В годы реформ в России с многократным
увеличением количества денег в обращении
значительно изменилась структура денежной
массы.
Динамику изменения доли наличности
в денежной массе наиболее полно отражают
колебания удельного веса находящихся
в обращении наличных денег в монетарных
агрегатах. Как показывает мировая практика,
в развитых странах, как правило, имеет
место уменьшение доли наличности в денежной
массе. В период становления банковской
системы это было, в основном, связано
с увеличением безналичной эмиссии и безналичного
оборота и введением в механизм платежных
отношений новых банковских технологий.
В настоящее время изменение доли наличных
денег в денежной массе также связано
с внедрением инноваций и дальнейшим развитием
безналичных расчетов, но в большей степени
и с такими неэкономическими факторами,
как социальные, политические, психологические.
В зарубежной экономической
литературе повышение доли безналичных
платежей и, соответственно, сокращение
налично-денежного обращения выступает
закономерной тенденцией развития денежного
оборота и рассматривается в качестве
обобщенного выражения прогрессивных
сдвигов в структуре денежной массы. В
основе тенденций снижения наличных расчетов
лежали утрата золотом ключевых позиций
в системе денежного обращения и распространение
безналичных платежей. В связи с завершением
перестройки и дальнейшей модернизацией
расчетно-платежного механизма, а после
Второй мировой войны - по мере восстановления
экономики и осуществления преобразований
в структуре хозяйства стран с рыночной
экономикой, - снижение доли наличности
в агрегате Ml замедлилось, уступив место
стабилизации и даже повышению. Так, если
среднеарифметический удельный вес наличности
в агрегате Ml для шести развитых стран
(Англия, Италия, Канада, Франция, ФРГ, Япония)
в 1950-1970 гг. отчетливо снижался, то затем
наступил период относительной устойчивости.
И это общее явление. Наиболее весомая
причина увеличения доли наличных денег
в агрегате Ml - развитие сети банкоматов,
способствовавшее увеличению доли расчетов
банкнотами, что в ряде стран (Франция,
США и др.), где используются слишком дорогие
для обработки чеки, прямо поощрялось
банками.
Следующая причина увеличения
наличного денежного оборота — уклонение
от обязательных платежей, связанное в
большинстве стран с увеличением налогообложения
и взносов в фонды социального страхования,
что давит на те слои населения, которые
активно сопротивляются повышению этих
платежей.
К факторам стабилизации, а
в ряде стран (например, США) и увеличения
удельного веса наличности в денежной
массе следует отнести разочарование
населения в новых расчетно-платежных
средствах, оказавшихся против ожиданий
не столь удобными в пользовании для определенных
слоев населения, которые, отдав дань моде
(очередная причина - прошедшая мода, связанная
с престижностью пользования современными
расчетно-платежными документами), вернулись
к наличным деньгам.
Можно говорить и о стремлении
людей по разным причинам (совсем не криминального
характера) сохранить инкогнито при расчетах.
Одно из основных преимуществ наличных
расчетов - анонимность, которую не могут
обеспечить другие платежные средства.
К общепринятым причинам стабилизации
и увеличения отношения наличных денег
к Ml относятся рост расходов на туризм,
в сфере услуг, на дорогие товары краткосрочного
пользования (например, продукты); рост
количества торговых, игральных и телефонных
автоматов; использование наличных в валютных
спекуляциях и других операциях «подпольного»
бизнеса; сила традиции и привычки, национальная
психология.
Изучаемые процессы тесно связаны
с инфляцией - обесценение денег заставляет
граждан переводить средства с депозита
до востребования в другие виды вкладов,
где кредитными учреждениями уплачиваются
более высокие проценты, - за пределы агрегата
Ml. Депозитный компонент Ml утрачивает
соответствующую наличности скорость
возрастания, и доля наличности в Ml в итоге
растет, а в М2, напротив, как правило, уменьшается
или находится на стабильном уровне. Это
особенно характерно для США.
Согласно опубликованным статистическим
данным, там с 1870 по 1960 гг. наблюдалось
снижение удельного веса наличности в
параметрах Ml и М2 без учета небольшого
ее повышения в годы мировых войн в связи
с ростом недоверия граждан к правительству
и неуверенности в завтрашнем дне — еще
один мотив роста использования наличности.
РЕГУЛИРОВАНИЕ
ОБРАЩЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ
Основная цель государственного
финансового контроля за денежным обращением
– обеспечение устойчивости национальной
валюты и бесперебойного функционирования
платежной системы, что, в свою очередь,
является неотъемлемым условием экономической
безопасности государства и его экономического
развития.
Содержанием государственного
контроля за денежным обращением является
совокупность контрольных мероприятий,
проводимых компетентными субъектами
контроля и направленных на обеспечение
соблюдения законодательства о денежном
обращении.