Кредитоспособность, способы ее определения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика………………………………5

1.1 Сущность понятия кредитоспособности…………..………………………...5

1.2 Значение кредитоспособности……………………………………………….8

Глава 2. Методы определения кредитоспособности заемщика……………...10

2.1 Определение кредитоспособности  физических лиц………………………10

2.2 Определение кредитоспособности  юридических лиц…………………….14

Глава 3. Проблемы определения кредитоспособности………………………..19

3.1 Проблемы определения  кредитоспособности……………………………..19

3.2 Пути совершенствования методов определения…………………………..23

Заключение……………………………………………………………………….27

Библиографический список……………………………………………………..29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время в российской практике не имеется универсальной и единой методики оценки кредитоспособности заемщика. Ее формирование на данном этапе затруднительно, так как оценка кредитного качества заемщика предполагает анализ множества количественных и качественных показателей. Между тем разработка и совершенствование собственной системы оценки критериев кредитоспособности заемщиков является одной из важнейших задач любой кредитной организации, всегда ведь необходимо стремиться к партнерству с надежными заемщиками.

В большинстве случаев многие из предприятий в процессе производства испытывают недостаток собственных денежных ресурсов, в следствие чего приходится прибегать к привлечению заемного капитала. Одним из решений данной проблемы может стать получение кредита в банке. Но при сегодняшней сложности и нестабильности ситуации в экономике и при том, что многие хозяйствующие субъекты не подходят под критерии кредитоспособности, тема комплексной оценки финансового состояния клиента становится все более значимой и актуальной.

В условиях нестабильности экономики, обеспечение безопасности деятельности банков – это одна из первых задач, которую необходимо решать каждому банку. Статистика показала, что неверно построенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводит к серьезным последствиям и даже банкротству финансово-кредитных учреждений.

Сейчас проблема невозвратов кредита не преувеличена и с каждым днем становится все серьезнее и более устрашающей. По статистическим данным доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков растет. Это заставляет кредитные организации задуматься о будущем своего финансово положения и состояния кредитных портфелей. Главный способ решения данной проблемы – это верно и адекватно выстроенный процесс оценки финансового состояния заемщика.

Объектом данной курсовой работы является кредитоспособность заемщиков как комплексное понятие и методы ее анализа.

Предмет исследования – заемщики кредитных организаций, то есть юридические и физические лица.

Целью данной курсовой работы является изучение теоретических основ анализа кредитоспособности заемщиков.

Для достижения данной цели в курсовой работе решаются следующие задачи:

1. дать определение кредитоспособности заемщика и рассмотреть его основные элементы;
2. рассмотреть теоретические основы методов оценки кредитоспособности;
3. изучить методы определения кредитоспособности заемщиков - физических лиц;
4. изучить методы определения кредитоспособности заемщиков - организаций и юридических лиц;
5. описать состояние кредитоспособности заемщика в настоящее время;
6. рассмотреть основные направления совершенствования методов оценки кредитоспособности;
7. сделать выводы по изученной теме.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Понятие кредитоспособности заемщика

1. Сущность понятия кредитоспособности и её виды

Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия "кредитоспособность", раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие.

При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность).

Что подразумевается под понятием «кредитоспособность»? У современных экономистов нет единого мнения по этому вопросу. Одни понимают его буквально, то есть как физическую возможность заемщика выплатить кредит, наличие у него необходимой суммы доходов. Другие осмысливают этот термин несколько шире, включая желание клиента выплатить его в срок и в полном объеме. Такая точка зрения более распространена на Западе, где для оценки кредитоспособности существует слово «creditworthy», в буквальном переводе означающее «кредитодостойный».

Впервые понятие "кредитоспособность клиента" появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер.

С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие "кредитоспособность клиента" на ранних периодах трактовалось по-разному:

- с точки зрения заемщика  – способность к совершению  кредитной сделки, возможность своевременного  возврата полученной ссуды;

- с позиций банка – правильное  определение размера допустимого  кредита.

Отдельные современные экономисты кредитоспособность клиента банка определяют по-разному. Они рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Оценка развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.

Так, например, профессор О.И. Лаврушин в различных своих учебных изданиях полагает, что кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика, пишет он, представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. Т.М. Костерина солидарна с мнением этого автора по данному определению.

Подобное толкование термина и его сути приводят также ряд авторов. А.М. Тавасиев: "Кредитоспособность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты)". С.Л. Ермаков: "Под кредитоспособностью стоит понимать способность и возможность заемщика погашать ссуды (в том числе ранее выданные) банку". В.В. Иванов: "Под кредитоспособностью заемщика понимают способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство – оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами". Н.В. Журавлева: "Кредитоспособность – возможность погасить кредиторскую задолженность".

Другое мнение по поводу понятия кредитоспособности высказывает Г.Т. Калиева: "Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре. Итак, кредитоспособность – это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме".

Несколько иное понимание кредитоспособности дает Г.И. Кравцова. Она считает, что это прогнозная, перспективная платежеспособность кредитополучателя, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом.

Под кредитоспособностью клиента банка автор М.В. Рязанцева подразумевает наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок.

Таким образом, анализ различных суждений позволяет сделать вывод, что кредитоспособность – это оценка финансового и нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит.

2. Значение кредитоспособности

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок. Это прежде всего изменение субъектов кредитных отношений, начавшееся с июня 1988 года, появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному использованию заемных средств.

Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности банков. Создаются на акционерных началах самостоятельные коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция между ними, осуществлен переход к двухуровневой банковской системе.1

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

Кредитоспособность является одним из важнейших факторов при выдаче ссудного капитала заемщику. Причем для банков важно как можно точнее определить способность заемщика вернуть займы вовремя и в полном объеме, а также с учетом начисленных процентов. Каждый банк должен разработать наилучшие методы для определения кредитоспособности, чтобы в дальнейшем избежать серьезных потерь и убытков.

Фактор кредитоспособности важен при работе как с заемщиками, кредитующимися как юридические лица, так и заемщиков-граждан, то есть кредитующихся как физические лица. Разница заключается лишь в самих способах и показателях кредитоспособности двух этих видов заемщиков. Для того, чтобы понять эту разницу, рассмотрим подробнее методы определения кредитоспособности.

 

 

Глава 2 Методы определения кредитоспособности заемщика

2.1 Определение  кредитоспособности физических  лиц

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей  деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей  деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки –  прогноза и формирование окончательного  аналитического вывода.2

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно:

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников погашения  основного долга и причитающихся  процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых  банком на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. 3

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют :