Малый бизнес: теория и практика

Структура кредита характеризуется целостностью. Кредит – это единство его элементов: кредитор, заемщик, ссуженная стоимость. И лишь единство этих элементов может раскрыть сущность кредита полностью.

2.2 Основа кредита

Раскрытие основы кредита, как базы организации кредитных отношений, предполагает познание его сущности.

Основа кредита  – наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, то на чем держится и чем определяется сущность кредита. Предположительно это главное  определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства.

Некоторые специалисты  считают главным определяющим звеном в сущности кредита – уплату ссудного процента, что в целом не безосновательно. В современных кредитных отношениях беспроцентный кредит встречается  крайне редко в межличностном  кредитовании (друзья, родственники); банковский кредит акционерам банка, кредиты инсайдерам; международный кредит, как помощь развивающимся странам.

Но следует отметить, что все же это редкое явление. Чаще современный кредит ассоциируется с уплатой процентов, зачастую достаточно больших. а самом же деле, кредит и уплата процента две разные экономические категории, первый относится к категории обмена, второй к распределительной категории.

В современных кредитных  отношениях уплата ссудного процента – основной признак системы кредитования. Во многом это связано с тем, что банки кредитуют из одолженных средств (акционеры, вкладчики и т.д.), поэтому кредит, выступая как товар, носит платный характер. Ведь не один предприниматель не станет работать себе в убыток: купил на свои кровные средства и за бесплатно продал, так не бывает. Платный характер кредита, порождая его движение как капитала, делает необходимым правилом – уплату ссудного процента.      

Заслуженный деятель  науки РФ доктор экономических наук, профессор О.И.Лаврушин, считает «…что основой кредита является возвратность…»³. Именно она независимо от стадии движения ссужаемой стоимости всеобщее свойство кредита. Представляя собой, специфическое свойство кредитных отношений, возвратность базируется на материальных процессах, характеризующих все стадии кругооборота движения ссужаемой стоимости (кредита). Высвободившиеся в процессе кругооборота стоимости средства, подготавливают почву для возврата, то есть высвободившаяся стоимость позволяет заемщику вернуть кредит. Возвратность это двусторонний процесс, одинаково важный для обеих сторон: кредитор не даст кредит, если не уверен в том, что заемщик его сможет вернуть; заемщик же распоряжается ссуженными средствами так чтобы в итоге иметь возможность вернуть ссуду и процент.

Возвратное  движение стоимости в кредите  обязательно подтверждается юридически, что фиксирует обязанности сторон в соответствующем договоре.

Но, анализируя основу кредита, следует помнить, что кредит первоначально  носил социальный характер, так как возникал для удовлетворения общественных потребностей. И потому немаловажно учитывать его социально-экономическую сторону, независимо от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям, отвечающим в свою очередь следующим условиям:

• Обеспечение возвратности ссужаемой стоимости;
• Учитываются и совпадают интересы обеих сторон;
• Не должно допускаться преобладание интересов одной из сторон кредитных отношений.

Стороны кредитных отношений  – социальная и экономическая, тесно  взаимосвязаны. История приводит много примеров, когда преобладание интересов одной из сторон приводило либо к невозвратности ссуды, разрушению экономики, свертыванию возникших кредитных отношений.

Следовательно, для удовлетворяющего обе стороны взаимодействия, необходимо соблюдение этих трех условий. Так как не соблюдение одного ведет к нарушению или срыву всех возникших между кредитором и заемщиком отношений, что собственно совсем неприятно, ведь в наше время большая часть населения живет за счет кредитов, а нарушение условий сделки делает затруднительным их получение.

2.3 Стадии движения кредита

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом, рис. 1:

Рис. 1

где    Рк – размещение кредита;

Пкз – получение кредита  заемщиком;

 Ик – использование кредита;

 Вр – высвобождение  ресурсов;

 Вк – возврат  временно заимствованной стоимости; 

Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме  кредита.

Подобно тому, как в  структуре все её элементы взаимозависимы, то и в стадиях движения нельзя вычленять одну и возводить её в ранг основополагающей, так как при этом нарушается единство движения кредита. Размещение кредита закономерно сопряжено с возвратным движением, что не мыслимо без возврата ссуженной стоимости. Ссуда выдается для её использования в потребительских целях с последующим её возвращением к исходной точке – к кредитору, чтобы вновь начать свой кругооборот.

Но чтобы предоставить ссуду надо иметь то, что можно  предоставить во временное пользование: высвобожденную стоимость (банки) или же товар под реализацию (фирмы производители для увеличения количества реализуемого товара).

Движение ссужаемой  стоимости состоит в следующем:

Размещение  кредита (Рк) – важный момент для практики. На данной стадии кредитор определяет платежеспособность заемщика, с целью соблюдение требований последней стадии – возвращение ссуды. То есть соблюдение этой стадии определяется уверенностью кредитора в рациональности вложения кредитных ресурсов.

Получение кредита  заемщиком (Пкз) с целью удовлетворения любых его временных потребностей. После того как стоимость перешла во временное владение заемщиком, он выполняет следующую стадию её движения – использование кредита (Ик).

Высвобождение ресурсов (Вр) – завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Если первоначально аккумуляция временно свободных денежных средств позволила кредитору разместить кредит, то концентрация стоимости в хозяйстве заемщика позволит ему её вернуть. Стадия являющаяся переходной материальной базой кредита на другую стадию.

Возврат кредита (Вк), заимствованная стоимость возвращается к кредитору. Она может реально вернуться, то есть выполнить задачу, заложенную в ссуду – заемщик получил экономическую выгоду от использования ссуды, и кредитору вернул, и себе что-то осталось. Формально возвращенная ссуда, когда использование ссудного капитала не принесло высвобождения стоимости, а возвращать кредит надо.

Получение кредитором ссуженной стоимости (Пкс) – завершающая стадия движении кредита.

Следует помнить, что  кредит как экономическая категория един по своей сути и характеру движения, а рассмотренная совокупность стадий позволила увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, с учетом стадий, не относящихся к обмену.

2.4 Сущность кредита

Вывод: тем самым, рассмотрев ряд характеристик отражающих сущность кредита можно сделать вывод о том, что для составления полного представление о ней необходимо проанализировать все свойства кредита, его проявление и взаимодействие с другими экономическими категориями.

Рассмотрев и проанализировав все составляющие, наиболее конкретные характеристики сущности можно сделать обобщающий вывод: Сущность кредита – это ни что иное, как некоторое экономическое отношение с постоянной установившейся основой, не зависящей от внешних или внутренних воздействий, и при этом оказывающей постоянное влияние на проявления кредитных отношений между заемщиком и кредитором. Так как основа кредита –  его возвратность, то это обязательное неизменное условие предоставления кредита, и ни что не может этого изменить. Ведь, как говорилось ранее, никто не станет работать себе в убыток, а уж банк тем более. Влияние основы кредита проявляется в том, что если данное условие не соблюдено, то ни о каких кредитных отношениях и речи быть не может.

И потому я полностью согласна с автором, что наиболее полно раскрывает сущность кредита его наиболее полное свойство – основа кредита⁴.

3 Необходимость кредита его функции

Как уже было отмечено в введении кредит экономит время  на удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей. И, в сущности, он необходим в современной быстро развивающейся экономике не только простому гражданину, но и предприятию, и развивающемуся государству.

Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития.

Потребность в средствах  во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма  собственного капитала высвободившаяся в процессе его естественного оборота, но она не всегда бывает в достаточном количестве. В периоды, когда потребность в средствах превышает сумму свободных от кругооборота средств,  её можно удовлетворить за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные средства всегда находятся в обороте, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений – воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

Кредит – средство межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обуславливаются  непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все  фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.  

Необходимость в кредите возникает в результате неравномерности кругооборота и оборота капитала, когда надо устранить несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешить противоречие между временем оседания средств и моментом возникновения необходимости в их использовании. В тоже время постоянная необходимость в кредите говорит о том, что наша экономика непрерывно развивается в расширенных масштабах, и нет омертвления высвободившихся ресурсов, так как они постоянно в обороте.

Объективная необходимость  кредита обусловлена коммерческой организацией управления предприятиями  в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает либо потребность в дополнительных суммах, либо высвобождаются денежные ресурсы. Кредитный механизм помогает гибко регулировать эти колебания, обеспечивая нормальную работу предприятий, особенно производящих и распространяющих продукцию сезонно.

 

¹ Исключение – кредиты, предоставляемые ломбардами  под залог имущества. Но и здесь собственность не переходит в постоянное пользование кредитора.

² Один процесс (купля-продажа, с немедленной уплатой эквивалента) переходит в другой (продажа с помощью кредита), что означает переход к новой форме отношений, смену характера экономической сделки, переход из одной экономической категории в другую.

³ Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2008. – 560с.

⁴ Учебник: Деньги, кредит, банки ; под ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М. : КНОРУС,2008.