Организационно правовая форма и ее характеристика, форма собственности

Организационно  правовая форма и ее характеристика, форма собственности

Сбербанк России был основан 12 ноября 1841 года, когда указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Первые сберегательные кассы открылись в Санкт-Петербурге на Казанской улице, и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения.

В 1988 году Государственные трудовые сберегательные кассы преобразовали в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц.

К 1990 год Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Лицензия банка: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года. Орган банковского надзора: Московское главное территориальное управление Центрального Банка Российской Федерации.

По состоянию на 31 декабря 2011 года уставный капитал Банка сформирован в сумме 67,76 млрд руб. и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 руб. каждая. Основная доля голосующих акций (60,25 %) принадлежит Банку России.

Сбербанк — открытая рыночная компания. Акции Банка свободно обращаются на российском фондовом рынке. В 2011 году акции Сбербанка продолжали оставаться самым ликвидным инструментом российского фондового рынка: среднедневной оборот обыкновенных акций Банка на ММВБ составил 34 % всего оборота фондовой биржи.

В июне 2011 года на обыкновенные акции Сбербанка России была запущена программа американских депозитарных расписок. Для большего удобства иностранных инвесторов Банком был организован доступ американских депозитарных расписок к торгам на Лондонской и Франкфуртской фондовых биржах.

В 2011 году котировки акций  российских эмитентов находились под воздействием негативной динамики мировых фондовых рынков, а долговые проблемы стран Европейского союза способствовали более сильному снижению котировок акций как европейских, так и российских банков. За год индекс ММВБ снизился на 17 %, индекс РТС — на 22 %, стоимость обыкновенных акций Сбербанка сократилась на 24 %. Несмотря на снижение котировок акций, Сбербанк занял 19-е место среди крупнейших банков мира по размеру рыночной капитализации согласно данным FT Global 500.

Мировой авторитетный журнал The Economist в феврале 2012 года поставил Сбербанк на второе место в «Рейтинге десятилетия» компаний по доходности акций: 100 долл. США, вложенные 10 лет назад в акции Сбербанка, «стоили» бы 3722 долл. США на момент публикации журнала. По этому показателю Сбербанк уступил только компании Apple Inc. (3919 долл. США). Кроме Сбербанка в десятку лидеров попал лишь один бразильский банк, занявший 8-е место.

Местонахождение и экономические условия деятельности

Положение Сбербанка на финансовом рынке

Развитие российской экономики  в 2011 году проходило на фоне низких или отрицательных темпов роста в развитых странах, обладающих значительным объемом внешней и внутренней задолженности. Медленно восстанавливалась экономика США, продолжал обостряться долговой кризис в Европе. Значительно возросла волатильность российского фондового и валютного рынков. Тем не менее российская экономика продолжала восстановительный рост. В 2011 году ВВП России вырос на 4,3 %. Основой роста стал внутренний спрос — как потребительский, так и инвестиционный.

Рост оборота розничной  торговли составил 7,2 % за счет реализации отложенного спроса и снижения нормы  сбережений.

Эти факторы определенным образом сказались на динамике розничных услуг российских банков:

― в 2011 году замедлился темп роста вкладов физических лиц (+21 %) относительно предыдущего года (+31 %). При этом темп роста вкладов в Сбербанке составил 18 %, что было ниже среднерыночного значения и обусловило сокращение доли Банка на рынке вкладов с 47,9 до 46,6 %;

― банки активно развивали розничное кредитование. Объем кредитов, выданных физическим лицам, за год увеличился более чем на треть (+36 %). При этом Сбербанк показал сопоставимый с рынком рост по этому направлению и сохранил свою рыночную долю на уровне 32 %.

Российские банки активно  взаимодействовали с российскими компаниями и предприятиями, привлеченные средства которых возросли на 26 %, кредиты — на 27 %. Сотрудничество Сбербанка с корпоративными клиентами было также успешным, особенно в части кредитования, в котором Банку удалось увеличить свою долю на рынке с 31,3 до 32,9 %.

В целом отличительной  особенностью развития российской банковской системы в 2011 году стало превышение темпов роста кредитов над темпами роста депозитов клиентов, что во второй половине года стало оказывать дополнительное давление на ликвидность банковской системы. В 2011 году продолжилось улучшение качества ссудных портфелей банков. За год в банковском секторе доля просроченной задолженности по кредитам юридических и физических лиц заметно сократилась. Сбербанк также уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010 году бизнес-процессам сбора проблемной задолженности. Одновременно высокими темпами наращивался портфель срочных кредитов. Все меры в совокупности позволили Банку снизить долю «неработающих» кредитов клиентам с 7,3 до 4,9 %.

В 2011 году Сбербанк восстановил  резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, притом, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5 % совокупной прибыли банковской системы страны.

По состоянию на 14 ноября 2011 года Сбербанк стал третьим по капитализации банком в Европе. Капитализация Сбербанка составила около 60 млрд долл. США. Сбербанк опережает по данному показателю таких мировых лидеров отрасли, как французский BNP Paribas, швейцарский UBS, немецкий Deutsche Bank, британские Barclays и Royal Bank of Scotland.

3 октября 2011 года, Москва  — В рамках Третьего форума «Индия — Россия: Бизнес-Диалог» Сбербанку России была вручена награда «Лучшая российская компания в Индии».

11 апреля 2011 года, Москва  — 8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка России (РТС: SBER, ММВБ: SBER03) с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

24 марта 2011 года, Москва  — Консалтинговая компания Brand Finance опубликовала ежегодный рейтинг «500 самых дорогих брендов в мире». Самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила 12 млрд долл. США. Заняв 65-ю строчку, Сбербанк стал единственной российской компанией, вошедшей в первую сотню мирового рейтинга. По данным Brand Finance, бренд Сбербанка является 19-м по стоимости в мире среди банковских брендов.

28 июля 2011 года, Москва — Сбербанк России стал единственным российским банком, который вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, опубликованный американским журналом Fortune. В общем рейтинге Fortune Global 500 Сбербанк занял 298-ю строчку.

 

Рейтинг банков России 2012 г.

Расчёт и уплату налогов  проводит головное отделение Сбербанка  РФ на основе данных предоставленных  его отделениями.

 

Банк остается одним из основных налогоплательщиков.Объем  налоговых платежей, уплачиваемых в  бюджет из прибыли, составил порядка 40% от суммы полученной прибыли, а общая  же сумма налогов, уплаченных филиалами  Сбербанка, составила 9,2 млрд. руб.Несмотря на значительный размер налоговых платежей , чистая прибыль Банка превысила  почти в 1,3 раза уровень 1998 года.

 

Объектом налогообложения  налога на имущество Банка являются его собственные и оборотные  средства. Для целей налогообложения  рассчитанная стоимость имущества  Банка уменьшается на балансовую стоимость (за вычетом суммы износа) по:

 

1. Объектам жилищно-коммунальной  и социально- культурной сферы;

 

2. Объектам, используемых  исключительно для охраны природы,  пожарной безопасности или гражданской  обороны;

 

3. Путей сообщения, линий  связи;

 

4. Спутников связи;

 

5. Земли.

 

Установленная ставка налога на имущество 2% от налогооблагаемой базы. Уплата производится по квартальным  расчётам в пятидневный срок со дня, установленного для представления  бухгалтерского отчёта за квартал, а  по годовым расчётам в десятидневный  срок со дня, установленного для представления  годового бухгалтерского отчёта.

 

Банк уплачивает налог  на добавленную стоимость. Сумма  налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая взносу в бюджет банком определяется как разница между  суммами налога, полученным по операциям, по которым взимается НДС, и суммами  налога, уплаченными предприятием и  организацией по товарам, работам, услугам, стоимость которых включается в  состав расходов банка, учитываемых  при определении налогооблагаемой базы при расчёте налога на прибыль. При этом к зачёту из общей суммы  уплаченного налога принимается  налог в размере, соответствующем  удельному весу доходов, полученных от облагаемых налогом операций и  услуг, в общей сумме доходов  банка за отчётный период.

 

Объектом налогообложения  налога на прибыль является валовая  прибыль Банка, получаемая от реализации работ, услуг, имущества Банка, а  также доходы от внереализационных  операций, уменьшенные на сумму расходов по данным операциям.

 

Авансовые взносы осуществляются ежемесячно на позднее 15 числа равными  долями в размере одной трети  квартальной суммы. С целью контроля за правильностью определения и  полнотой перечисления в бюджет авансовых  взносов банки предоставляют  в налоговые органы расчет дополнительных платежей в бюджет, исчисленных исходя из сумм доплат налога, скорректированных  на учётную ставку ЦБРФ за пользование  банковским кредитом.

 

Налог на операции с ценными  бумагами уплачивается по ставке 0,8% от эмиссии. Налог на доходы, полученные по государственным ценным бумагам  РФ, государственным ценным бумагам  органам местного самоуправления уплачивается по ставке 15%.

 

Также осуществляется оплата таких налогов как – налог  на пользователей автомобильных  дорог, налог с владельцев транспортных средств, налог на приобретение автотранспортных средств.

 

Банк платит налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы (1,5%).

 

Уплачивает налог с  продаж, при этом берётся аренда сейфовых ячеек и реализация материалов, услуг (5%).

 

Сбербанк производит расчёт и уплату сумм налога на операции по покупке иностранных денежных знаков и платёжных документов, выраженных в иностранной валюте.

 

Происходит взимание подоходного  налога как в бюджет области (9%), и  в бюджет РФ (3%).