Основные положения кредитного договора: экономическая сущность и правовые основы

Договорные отношения в банковской деятельности возникли с переходом к рыночной экономике. При командно-административной не было смысла в договорных отношениях, так как не было банковской конкуренции и распределение кредитных ресурсов носило планово-централизованный характер.

С правовой точки зрения существует несколько разновидностей договоров, большинство из них используются в банковской деятельности. Среди обязательных параметров, которые должны быть определены при договорных отношениях, закон выделяет: стороны, условия возникновения, изменения и прекращения обязательств, цена, порядок изменения условий, сроки действия договора.

Банковские операции, связанные с привлечением средств по экономической сути являются отношениями займа, причем банковский депозит претерпел существенные изменения : от хранения, когда вкладчик платил банку за вклад, до займа, когда уже банк платит вкладчику за то, чтобы он хранил средства в банке. Таким образом большинство банковских операций подпадают под конструкцией займа.

Кредитные отношения по сути своей являются договорными, следовательно при оформлении кредита или приеме вклада должны быть решены общедоговорные вопросы.

При определении сторно необходимо убедиться в дееспособности лиц, заключающих договор. Если это физическое лицо, то проверить паспорт, если юридическое то проверить учредительные документы, наделен ли этот человек правом подписания договоров. Со стороны банка договор должен быть подписан председателем правления или любым другим лицом, которое имеет доверенность на совершение подобных действий.

Сумма сделки, как правило, определяется индивидуально в зависимости от возможностей банка, потребностей клиента и целей кредитования. В тоже время существует нижний предел суммы вклада, ниже которого сумма операционных расходов превышает возможный доход.

Сроки начала действия договора могут определяться

- с момента заключения договора;

- с момента перечисления денежных  средств.

При определении сроков, важно определить поведение сторон при окончании срока действия договора. Считается ли он продленным на тех же условиях, считается ли он продленным, но уже на условиях выгодных банку или наступают штрафные санкции.

При определении процентной ставки банк может задать фиксированную или плавающую  ставку. В современных условиях, когда ситуация на кредитном рынке не стабильна, банкам выгоднее использовать плавающую процентную ставку, которая, как правило, зависит от ставки рефинансирования центрального банка. В законе определено, что банк не имеет права в одностороннем порядке менять процентную ставку. Следовательно в договорах в обязательном порядке должен быть определен порядок изменения процентных ставок. Это позволит банку избежать дополнительных расходов по вкладам при снижении ставки рефинансирования ЦБ и не остаться в убытках по кредитам при ее увеличении.

Проценты могут быть простые и сложные. По сложным процентам идет более быстрый рост основной суммы долга и как следствие процентов, так как проценты присоединяются к сумме долга. На практике выбор вида процентов связан со сроками их начисления: месяц, квартал, год. При определенных условиях нет никакой разницы между простыми и сложными процентами.

Оформлять договора следует в письменной форме, хотя законом и предусмотрены сберегательные книжки, сертификаты, только договор позволяет предусмотреть все тонкости займа.

Залог, поручительство и банковская гарантия получили широкое применение в банковской деятельности, в отличии от страхования кредитных рисков. Отношения залога, поручительство и банковской гарантии, также являются договорными, но они не могут существовать самостоятельно, без связи с договором в обеспечение которого они были заключены.

 

Список использованной литературы.

 

 

1. Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 03.02.96 №17-ФЗ.
2. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 01.10.97 № 02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 № 123-У, от 29.01.98 №153-У.
3. Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги банка России от 8 декабря 1997г   №7-П.
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2009г  №2П.
5. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 29 июня 1998г №39-П.
6. Положение  «О порядке отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов, будущих периодов и другим операциям» от 30 ноября 1998г   №430-У.
7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ от 29 июля 1998г   №34 Н.
8. Положение «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998г   №54–П.
9. Банковские     операции/  Под.   ред.  В.  Е.   Черкасова.  Л.  А.  Плотицина: Маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаинформ, 1995.
10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.- М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.
11. Букато, В.М., Львов Ю.И. Банк и банковские операции в России  под редакцией  доктора экономических наук профессора Лапидуса М.Х. г.Москва Финансы и статистика, 1996.
12. Волкова, В.Ш., Кукушкина Л.П. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами.  Практическое пособие -  М.: издательский дом  Аудитор, 1998.
13. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ.  Учебник для вузов, 2-е издание г.Москва  Юните – ДАНА, 2010.
14. Головин, Ю. В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 2002.
15. Жуков, Е.Ф. Деньги, кредит, банки. г.Москва  Банки и биржи. Издательство ЮНИТИ, 2002.
16. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник под редакцией профессора Е.Ф. Жукова -  М.: Банки и биржи  ЮНИТИ, 1998.
17. Колесникова В.И., Кромвецкой Л.П. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебное практическое пособие.  г.Москва  МЕТАИНФОРМ, 1995.
18. Красавина, Л.Н. Международно-кредитные и финансовые отношения. - М: Финансы и статистика, 2010.
19. Кураков, Л. П., Тимирясов В. Г., Кураков В. Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос АРВ, 2008.
20. Лаврушина, О.М.  Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1998.
21. Лексис, В.  Кредит и банки. -  М.: Перспектива, 1994.
22. Нелечинов, В. К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
23. О кредитной деятельности банков. Н.Н.Медведев, А.М.Сергин. Деньги и кредит. - 2009 г.-№ 7.
24. Палий, В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет. Учебное пособие издание 2, -М.: ФБК – Пресс, 2009.
25. Парфенов, К.Г. Банковский план счетов и правил ведения бухгалтерского учета.  г.Москва   Термина, 2010.
26. Пещанская, М.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие - Н: ИНФРА – М, 2009.
27. Рубинштейн, Т.Б., Мирошкина О.В.  Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты (пластиковые карты). – М.: Гелиос АРВ, 2010.
28. Российская банковская энциклопедия – М.: ЭТА, 1995.
29. Самойлов, Г.О., Багалов А.Г. Банковская конкуренция.  г.Москва, 2010.
30. Смирнова, А.Р. Методики бухгалтерского и налогового учета банковских операций, 2008.
31. Черкасов, В.Е. , Плотицина Л.А Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебное практическое  пособие. г. Москва   МЕТАИНФОРМ, 2010.

 

1[1] URL:http://www.cbr.ru/system/Credorg.htm

2[2] Российская Федерация. Федеральный Закон. О банках и банковской деятельности. (в ред. Федерального закона от 03.02.96 N 17-ФЗ)

3[3] Там же

4[4] Российская Федерация. Федеральный Закон. О банках и банковской деятельности. (в ред. Федерального закона от 03.02.96 N 17-ФЗ)

5[5] Там же

6[6] Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций. М., 1929. С. 36

7[7] Маркова О.М., Сахарова М.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банк и их операции. М., 1995 С. 54

8[8] Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой В.И., М., 1995 С. 24

9[9] Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая.(в ред. Федерального закона от 24.10.97. № 133-ФЗ)

10[10] Там же.

11[11] Неболсин Г.П. Банки и другiя кредитныя установленiя в Россiи и иностранных земляхъ. СПб., 1840. С. 57

12[12] Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М., 1986. С. 105

13[13] Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994. С. 68

14[14] Мозолин В.П. Право собственности в Российской Федерации в период перехода к рыночной экономике. М., 1992. С. 25

15[15] Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М. 1983. С. 223

16[16] Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая.(в ред. Федерального закона от 24.10.97. № 133-ФЗ)

17[17] Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М., 1995. С. 42

18[18] Меломед А Банковская гарантия — новый институт в российском законодательстве //Российская юстиция 1995. №7. С. 13