Особенности кредитного кооператива: сущность кредита

 

 

 

Особенности кредитного кооператива: сущность кредита

 

 

 

 

 

Поступила на кафедру
Возвращена  на доработку
Допущена к  защите
Оценка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

1. Развитие теоретических  основ кредитной кооперации

1.1 Теоретические особенности кредитной кооперации

1.2 Теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена

2. Кредит как  экономическая категория

2.1 Сущность  кредита

2.2 Функции и  формы кредита

 

Заключение

 

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современный этап социально-экономического развития, наряду с переходом к рынку и в тесной взаимосвязи с ним, характеризуется возрождением и развитием кредитной кооперации.

Тема данной работы актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.

Как показывает проведенный  историко-экономический анализ, в  периоды кризисных явлений в  экономике и кардинальных экономических  реформ кредитная кооперация играла ключевую роль в системе антикризисных  мер. Вместе с тем, развитие кредитной кооперации в целом по стране идет довольно стихийно и вяло. Отсутствует четкая государственная стратегия ее развития на перспективу, не решены проблемы с законодательством. В этой связи особую актуальность приобретают вопросы исследования кредитной кооперации, выявления закономерностей ее развития, сущности кредита.

В рыночной экономике  широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ  кредита является необходимым условием для рационального использования  ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Кредит –  в переводе с латинского “ссуда”, “долг”. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма финансовых отношений развивалась и совершенствовалась согласно потребностям общества.

На поверхности  экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.

Цель данной работы – изучить и проанализировать особенности кредитного кооператива, сущность кредита. Основная задача моей курсовой работы – охарактеризовать особенности различных форм кредита, рассмотреть его сущность, необходимость, основные функции, законы. И на основе этого сделать вывод об использовании кредита в современной отечественной практике, а также выявить существующие проблемы по использованию кредитов и рассмотреть пути их решения.

Объектом курсовой работы являются кредитные отношения.

Данная курсовая работа состоит из введения, основной части  работы, заключения и списка использованной литературы. Основная часть работы:

• Развитие теоретических основ кредитной кооперации;
• Кредит как экономическая категория

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Развитие теоретических  основ кредитной кооперации

1.1 Теоретические особенности кредитной кооперации

Говоря о  кредитных кооперативах, Э.Парнелл  пишет, что «любой кооператив должен уметь привлечь и сохранить капитал с целью финансирования своей деятельности, даже если этот капитал предоставляется его пайщиками.

Кооператив  должен быть в состоянии выплачивать  рыночную ставку процента по капиталу, который он использует».

В нашей стране возрождение кооперативного движения началось в конце 80-х годов XX века.

Один из основных теоретиков кооперативного движения этого  периода В.А.Тихонов, рассматривая кооперацию лишь как форму предпринимательской  деятельности, а кооперативы - как  объединения предпринимателей писал: «Существующие колхозы да и потребительская кооперация ничего общего с кооперативными формами предпринимательской деятельности не имеют... Кооперативное производство - типичная форма свободного предпринимательства. Задумана она была как мелкое производство, основанное на паевых вложениях людей, желающих сообща вести какое-либо дело, приносящее доход. Предполагалось, что работать в них будут инвалиды, немощные пенсионеры да мл ад о возрастные несмышленыши. И сейчас кое-кто еще мечтает о превращении кооперации в совокупность инвалидных артелей. Однако жизнь повернула по-иному. Как только появилась возможность в форме кооперации начинать свободную предпринимательскую деятельность, в нее потоком пошел предприимчивый и грамотный народ». Следовательно, В.А.Тихонов не рассматривая кредитную кооперацию как самостоятельное направление кооперативного движения, отдавал предпочтение именно производственной кооперации. В этот период кооперация решала другие проблемы, стоящие перед государством в целом, и поэтому кредитная кооперация не представляла интереса для государства.¹

Среди современных  определений в отечественной  литературе сущности кооператива и  кооперации можно выделить определения, данные А.П.Макаренко в учебном  пособии «Теория и история  кооперативного движения»: «Кооператив - это добровольное объединение физических лиц для улучшения своего обслуживания, материального и социального положения. Кооперация - это совокупность кооперативов, действующих в разных сферах экономики (например, потребительская, кредитная, производственная, сбыто-снабженческая или сельскохозяйственная кооперация) в отдельных странах (английская, немецкая, российская кооперация) в разных регионах (европейская, азиатская, латиноамериканская кооперация)».

Переход к рыночной экономике, создание двухуровневой  банковской системе, заложило предпосылки  для формирования кваз и банковской системы, куда входят сегодня и кредитные  кооперативы.

В то же время  отсутствие достаточной теоретической  базы, не разработанность вопроса  о сущности кредитной кооперации в рыночной экономике породило либо уклонение от рассмотрения этого  вопроса в современной экономической  литературе, либо раскрытие сущности отдельных видов кредитной кооперации, которая стала развиваться спонтанно, или благодаря влиянию иностранных организаций.

Возрождение кредитной  кооперации в 90-х годах прошлого века шло по трем основным направлениям, что во многом обусловило различие современных взглядов на сущность кредитной кооперации в нашей стране.

По мнению Н.А. Кузнецовой, «кредитные кооперативы, в  отличие от других видов потребительских  кооперативов, специфичны по своей  деятельности, функционируют в финансовой сфере и имеют большое сходство с коммерческими банками, хотя и являются некоммерческими организациями. Потребительские кредитные кооперативы могут быть сельскими и сельскохозяйственными. Сельские потребительские кредитные кооперативы создаются обычно на определенной территории сельского района и обслуживают всех его жителей. Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы создаются в основном сельхозтоваропроизводителями для удовлетворения своих потребностей в мелком кредите, способствуют повышению финансовой устойчивости и платежеспособности фермеров и сельских предпринимателей, улучшению социально-бытовых условий, обеспечению занятости и росту благосостояния сельского населения».²

Академик А.А.Никонов  кооперацию в ее классических формах и принципах определил как массовое экономическое движение, способное освободить крестьянина от кабалы коммерческих банков, защитить от монополий и других негативных явлений в обществе.

Финансовый  директор Фонда развития сельской кредитной  кооперации В.М, Пахомов определяет кредитные кооперативы в широком понимании как «добровольные объединения граждан и/или юридических лиц на основе общности места нахождения или трудовой деятельности, или профессиональной принадлежности, с целью сбережения их собственных средств, взаимного финансирования и оказания прочих финансовых и других услуг». По его мнению, в зависимости от спектра оказываемых услуг и принятой системы управления они функционируют в различных формах (потребительские кооперативы взаимного финансирования, потребительские общества взаимного финансирования, сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы, общества взаимного кредитования, ссудо-сберегательные кассы, ссудо-сберегательные потребительские общества и т.д.). С таким мнением трудно согласиться полностью, т.к. кредитные кооперативы создаются не столько с целью сбережения средств членов, сколько с целью взаимного кредитования под возможно низкие проценты. Кроме того, по нашему мнению, кредитные кооперативы не целесообразно относить к потребительским, о чем будет сказано ниже.

Д.Г. Плахотная  раскрывая сущность кредитных кооперативов (кредитных союзов) отмечает, что «кредитные союзы - одна из самых массовых и самых привлекательных для населения финансовых организаций, составляющая некоммерческую альтернативу банкам», По ее мнению, «кредитные союзы - это некоммерческие финансовые организации, специализированные на финансовой взаимопомощи путем предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам».

Обзор взглядов современных исследователей кредитной  кооперации позволяет сделать вывод  о том, что п настоящее время  доминирует точка зрения о том, что  некоммерческий (бесприбыльный) характер деятельности кредитных кооперативов - наиболее приемлемый вариант функционирования кооперативной кредитной системы. По нашему мнению, это приводит к смешению понятий. Бесприбыльность деятельности — не цель кредитного кооператива, а способ достижения цели. Основной экономический интерес сельскохозяйственных товаропроизводителей лежит в обеспечении эффективности их собственных хозяйств. Они создают кредитные кооперативы лишь с целью решения одной из проблем, порождаемых их деятельностью, проблемы недостаточности и недоступности кредитных ресурсов для ведения своего хозяйства.

С другой стороны, могут создаваться кооперативные  банки с целью получения прибыли  от оказания услуг клиентам, не являющихся членами такого кооператива. В нашей стране потребительские общества продают товары не только своим пайщикам, но и другому населению, получая от такой деятельности прибыль, поскольку не члены потребительского общества в распределении прибыли не участвуют.

В настоящее  время в России создание и функционирование сельских финансовых организаций на кооперативной основе идет по трем организационно-правовым направлениям:

• сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О сельскохозяйственной кооперации»;
• кредитные кооперативы граждан, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О кредитной кооперации»;
• общества взаимного кредитования, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О Государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». ³

Определения кредитных кооперативов в указанных законах свидетельствуют о неодинаковом толковании законодателями сущности кооперации.

В Гражданском  кодексе РФ отсутствует понятие  кредитного кооператива. В нем выделяются производственные и потребительские кооперативы, к числу последних относятся и кредитные кооперативы. Правовое положение СПКК как потребительского кооператива, определяется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и законами о потребительских кооперативах. Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лицна основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст. 116, п. 1 ГК РФ).

В ФЗ «О кредитной кооперации» говорится, что кредитный потребительский кооператив граждан - потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

В Федеральном законе от 8 декабря 1995 г. №193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации» нет четкого определения  кредитного кооператива. Он рассматривается лишь как один из видов потребительских сельскохозяйственных кооперативов, В статье 4 данного закона говорится, что сельскохозяйственным потребительским кооперативом (далее -потребительский кооператив) признается сельскохозяйственный кооператив, созданный сельскохозяйственными товаропроизводителями (гражданами и (или) юридическими лицами) при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского кооператива. Потребительские кооперативы являются некоммерческими организациями и в зависимости от вида их деятельности подразделяются на перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие, снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие, кредитные, страховые и иные кооперативы, созданные для выполнения одного или нескольких из указанных в данной статье видов деятельности. Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения денежных средств членов данных кооперативов. Таким образам отсутствие в законе определения сельскохозяйственного кредитного кооператива порождает сложности в определении сущности этого вида кооператива.