Особенности развития лизинговых компаний Украины и Луганской области

Особенности развития лизинговых компаний Украины и Луганской области

Традиционные финансовые услуги, которые банки предоставляют  своим клиентам (в частности предприятиям и организациям), не всегда могут  в полной мере решить их проблемы, так  как проблемы чаще всего связаны с усовершенствованием основных фондов предприятий, которые имеют потребность в долгосрочных инвестициях. Именно при таких условиях актуальным и перспективным становится лизинговый бизнес.

Целью данной работы является исследование основных подходов к определению понятия «лизинг», состояния и особенностей развития его в Украине на современном этапе.

На сегодняшний момент развития экономики в Украине одним из наиболее эффективных видов осуществления инвестиционной и финансовой деятельности являются лизинговые операции. Хотя финансовая система активно развивается, рынок лизинговых услуг в Украине находится на стадии становления [14]. Сегодня лизинг как способ обновления основных фондов предприятий и осуществления инвестиций приобрел значительное распространение во всем мире.

Преобразование под  влиянием научно-технического прогресса сферы производства и обращения, глубокие изменения экономических условий хозяйствования предопределяют необходимость поиска и внедрение нетрадиционных для Украины методов обновления материально-технической базы и модификации основных фондов субъектов разнообразных форм собственности и хозяйствования. Поэтому распространение лизинговых операций в Украине является одним из таких методов финансирования.

Следует обратить внимание на то, что сегодня не существует единого признанного понятия лизинга, ведь на это влияют особенности экономических систем разных стран и специфичность этого вида финансовых услуг, а также отличие законодательной базы, налоговой системы, систем отчетности и учета.

Содержание и роль лизинга в теории и практике трактуется по-разному. Лагутин В. Д. отождествляет  лизинг с долгосрочной арендой машин, оборудования, промышленных товаров  инвестиционного назначения [8]. Мороз  А. М., Савлук М. И., Пуховкина М. Ф. рассматривают лизинг как своеобразный способ кредитования предпринимательской деятельности [10]. Осецкий В. Л., Макаренко М. И. интерпретируют лизинг как одну из интереснейших форм инвестирования, способных значительно оживить процесс восстановления производства и врастание экономики стран содружества в структуру мирового рынка [11].

В Законе Украины «О лизинге» термин «лизинг» трактуется как «предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств и состоит в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, которое является собственностью лизингодателя или приобретенное им в собственность по доверенности и согласовании с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии оплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей». В новом проекте Закона «О лизинге» предполагается более четкое определение лизинга »как срочное и платное соответственно определенным конкретным соглашением условий, пользование имуществом (в том числе специально приобретенным на заказ), что передается лизингополучателю лицом, которое является владельцем этого имущества (лизингодателем)» [1].

 

Финансовый лизинг - это договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок не менее срока, за который амортизируется 60 процентов стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора. Операционный лизинг характеризуется более коротким, чем жизненный цикл изделия, сроком контракта, предусматривающего неполную амортизацию оборудования за время аренды, после чего оно возвращается лизингодателю и может быть вновь сдано в аренду. Коммерческими банками и лизинговыми компаниями применяется, как правило, финансовый лизинг. Это наиболее типичная и распространенная форма лизинга, характеризуется средне-и долгосрочным характером контрактов, амортизацией полной или большей части стоимости оборудования. Операционный лизинг, в свою очередь, охватывает рейтинг и хайринг. Рейтинг - краткосрочная аренда от одного дня до одного года без права последующего приобретенное арендатором имущества. Хайринг - среднесрочная аренда, которая предусматривает сдачу внаем товаров, оборудования и машин на срок от одного до трех лет.

 

 

 

 

Нацкомфинуслуг (Госфинуслуг) и Украинское объединение лизингодателей 13.02.2013 подписали меморандум о сотрудничестве.

"Подписание меморандума  объединяет усилия национального регулятора и лизингодателей в пользу развития этого важнейшего рынка финансовых услуг", - отмечается в пресс-релизе.

Согласно данным комиссии, по состоянию на начало 2013 года в  Украине зарегистрировано 243 юридических  лица-лизингодателя, 115 финансовых компаний, предоставляющих услуги финансового лизинга [http://interfax.com.ua/news/economic/140486.html – информационное агенство интерфакс Украина].

 

 

 

Государственной комиссии по регулированию финансовых услуг  Украины - Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (Нацкомфинуслуг), является государственным коллегиальным органом, подчиненным Президенту Украины, подотчетным Верховной Раде Украины. Утверждена Указом Президента Украины от 23 ноября 2011г.

 

 

Ассоциация «Украинское  объединение лизингодателей» (УОЛ) создана в 2005 году как добровольный союз профессиональных участников рынка  лизинга. Главной целью Ассоциации определены задачи «способствовать  развитию открытого и равнодоступного рынка оперативного и финансового лизинга в Украине путем координации деятельности предприятий, которые объединились для защиты общих интересов». В то же время объявлено, что объединение не будет служить достижению каких-либо соглашений между ее членами по распределению лизингового рынка. Объединение является неприбыльной организацией согласно действующему законодательству Украины и не ставит своей целью получение прибыли. Ассоциация активно работает над выполнением уставных задач и направляет усилия на приумножение своего потенциала. Наибольшего внимания предоставляется следующим направлениям: разработке правил и стандартов в ведении лизингового бизнеса и правил профессиональной этики на этом рынке; сближению украинского и европейского законодательства в сфере лизинга; поддержке программ повышения профессионального уровня и подготовки специалистов, проведению образовательных и практических конференций; сотрудничества специалистов между собой в рамках Ассоциации, путем создания рабочих групп и профильных комитетов; проведению сбора статистической информации с целью выявления тенденций развития рынка; популяризации лизинга как одного из инструментов финансирования обновления основных средств; законотворческой деятельности с целью устранения гражданско-правовых и налоговых препятствий на пути развития рынка лизинга; созданию атмосферы партнерства между властными структурами и лизинговой отраслью; сотрудничества с другими организациями и ассоциациями, в том числе и международными с целью обмена опытом. С целью развития международных связей Ассоциация УОЛ вступила 2005 года в Федерации европейских ассоциаций лизинговых компаний LEASEUROPE. Федерация объединяет 47 национальных ассоциаций европейских стран, которые представляют интересы около полутора тысяч лизинговых компаний и охватывают 92% европейского лизингового рынка. Члены украинской Ассоциации работают в рабочих группах LEASEUROPE по Центральной и Восточной Европы. В рамках Ассоциации постоянно работающие 8 комитетов:    транспортное;    маркетинговый;    риск-менеджмента;    автопрокатной;    финансово-юридический;    аналитический;    HR-менеджеров;    финансового мониторинга. Ведущим мотивом развития Ассоциации является защита и продвижение интересов каждого участника объединения, а также всех участников рынка в целом. Ассоциация основывается на принципах открытого членства - полного для профессиональных участников рынка и ассоциированного для нелизингових компаний. Высшим органом управления является общее собрание, а в период между ними управление делами возложено на Совет Ассоциации. Совет назначает исполнительного директора, который представляет Ассоциацию в отношениях со всеми предприятиями, учреждениями, организациями. Директором Ассоциации «Украинское объединение лизингодателей» с марта 2008 года является Марина Масич. Сегодня Ассоциация объединяет 37 компаний, среди которых ведущие лизинговые компании и представители смежных рынков. В состав Совета директоров Ассоциации входят компании «AVIS Украина», «Илта», «УниКредит Лизинг», «Евро Лизинг», «Первая лизинговая компания / ALD Automotive», «Райффайзен Лизинг Аваль», «ВТБ Лизинг Украина», «Украинский Лизинговый Фонд ».

 

 

Итоги деятельности лизингодателей за 2012 год

Приведенные данные и  выводы являются результатом исследования рынка лизинга в Украине за 2012 год, проведенного Ассоциацией «Украинское объединение лизингодателей» совместно с Нацкомфинуслуг. Исследование проводилось в форме анализа официальной статистической отчетности лизинговых компаний, предоставленной Нацкомфинуслуг.Диаграмма 1: Количество и стоимость заключенных договоров финансового лизинга за 2007 -2012

 

 

 

 

Итак, основные результаты исследования представлены следующими данными:

• Количество заключенных  договоров финансового лизинга  в 2012 году уменьшилась на 80 шт. по сравнению с прошлым годом и составила 10826 шт.

• В стоимостном выражении, объем договоров, заключенных 2012 год, увеличился по сравнению с прошлым  годом почти на 30% и составил 14,71 млрд. грн.

• Стоимость действующих  договоров финансового лизинга  по состоянию на конец 2012 г. уменьшилась на 4,6 млрд. грн. (- 6%) по сравнению с концом 3 квартала 2012 г. и составляет 41,5 млрд. грн.

• По сравнению с концом аналогичного периода прошлого года рост стоимости действующих договоров  составляет 23,5% или 7,9 млрд. грн.

• В количественном выражении объем действующих договоров на конец 2012 года составляет 22010 сделок, что на 2729 сделок больше, чем на конец аналогичного периода 2011 года.

• На конец отчетного  периода по сравнению с 2011 годом  наблюдается увеличение удельного веса договоров сроком действия от 2 до 5 и более 10 лет и уменьшение доли сделок, заключаемых на срок до 2 и от 5 до 10 лет.

• Среди действующих  договоров финансового лизинга  на конец 2012 года, по-прежнему преобладают  сделки в области транспорта (58,09%), сельского хозяйства (19,04%), строительства (5,00%) и сфере услуг (4,79 %), причем удельный вес договоров в области сельского хозяйства выросла почти на 5 процентных пункта по сравнению с концом 2011 года.

• Стоимостной распределение  действующих договоров финансового лизинга на конец периода по виду оборудования выглядит следующим образом: всего в лизинге находится транспорта (58,82%), а также сельскохозяйственной техники (15,60%) и компьютерной техники (4,67%) .

• Основными источниками  финансирования лизинговых операций в текущем периоде были заемные средства, в том числе банковские кредиты (89,89%), при этом их удельный вес значительно увеличилась по сравнению с прошлым годом, а удельный вес собственных средств лизинговых компаний по сравнению с прошлым годом уменьшилась и составляет 9,93%.

 

Рейтинг составлен с  участием лизинговых компаний-членов Ассоциации «Украинское объединение  лизингодателей» по размеру лизингового  портфеля по состоянию на 31 декабря 2012

 

Ленд-лиз  ООО «Универсальная лизинговая компания« Ленд-лиз »работает на рынке лизинговых услуг с июня 2001 года. За одиннадцать лет успешной работы на рынке лизинговых услуг компания приобрела большой опыт в предоставлении услуг финансового лизинга легкового, коммерческого, грузового и пассажирского транспорта, а также различных видов оборудования. ПРОДУКТЫ КОМПАНИИ: Основной характеристикой продуктов нашей компании является индивидуальный подход к каждому Клиенту, максимальный учет его потребностей и пожеланий при формировании условий договора и при выборе объекта лизинга, а также рассмотрение заявки и стандартного перечня документов Лизингополучателя. На сегодняшний момент ООО «Универсальная лизинговая компания« Ленд-лиз »наша компания предлагает следующий перечень лизинговых продуктов:1. «Лизинг нового грузового транспорта»2. «Лизинг нового коммерческого транспорта»3. «Лизинг нового легкового транспорта»4. «Лизинг нового пассажирского транспорта»5. «Лизинг новой сельскохозяйственной техники»6. «Лизинг нового оборудования для автосервиса»

Сельскохозяйственная техника

Условия сделки

Удорожание - от 8%

Аванс - от 20%

Срок лизинга - до 60 мес.

Валюта - гривна

Сумма финансирования - до 2 500 000 грн.

Единоразовая комиссия - 2.2 % от стоимости ОЛ (http://www.l-l.com.ua/selhoz-tehnika)

 

ВЫВОДЫ

В развитых странах мира многие проблемы, связанных с обновлением  производства и внедрением новейших технологий, решаются благодаря применению лизинговых механизмов. В нашей стране из-за ряда причин лизинг как вид  инвестиционной деятельности 
не приобрел широкого развития. Среди причин 
такого состояния можно назвать следующие:

+ для лизингодателей  не предусмотрены инвестиционные  льготы;

+ установлены высокие  процентные ставки по кредитам от Национального банка; + лизинговым компаниям не хватает собственных средств;

+ не урегулирована  правовая и рыночная среда;

+ не созданы условия  для широкого внедрения методов ускоренной амортизации; + низкий платежеспособный спрос, где любое повышение цены может серьезно повлиять на своевременность оплаты лизинговых платежей.

Поэтому для дальнейшего  развития лизинга в Украине следует провести ряд мероприятий, которые предусматривают:

+ снижение стоимости  кредитных ресурсов до уровня, который бы не превышал 20% годовых, для обеспечения эффективности лизинговых операций;

+ создание лизинговых  центров, которые бы специализировались  на обслуживании малых предприятий;

+ разработка государственной  программы поддержки лизинга, которая бы предусматривала привлечение банковского сектора к развитию лизинговых услуг;

+ реформирование налогового  законодательства в части стимулирования лизинговых операций.

выводы

Лизинг является необходимой составляющей рыночной экономики. Это - одна из наиболее перспективных форм кредитования в Украине, способная обеспечить новые технологические предпосылки для выхода нашей экономики из кризиса.