Отчет по практике в ОАО АКБ «РОСБАНК»

Планирование  производится на основе прогнозируемых объемов и видов операций подразделения, значений привлеченных и размещенных ресурсов по их видам и срокам и средним ставкам.

Планирование  трансфертных доходов и расходов (только для центров прибыли и  бизнес-направлений). Планирование производится на основе прогнозируемых значений ресурсов, передаваемых Казначейству для размещения или принимаемых от него по ставкам, установленным Казначейством.

Планирование  комиссионных доходов и расходов. 

Планирование  комиссионных доходов и расходов может осуществляться следующими способами:

• на основе прогнозируемых объемов соответствующих операций с учетом их увеличения или уменьшения по сравнению с предыдущим периодом;

• на основе планирования величины тарифов на некоторые услуги, в том числе по прогнозируемым к внедрению новым видам услуг клиентам.

Аналогично  планируются другие непроцентные доходы и расходы (от операций с ценными  бумагами и валютными ценностями и др.)

Планирование  расходов на персонал (зарплата, премии, налоги и пр.)

Планирование  производится исходя из прогнозируемого изменения численности персонала по должностным категориям

Эксплуатационные  и административно-хозяйственные расходы по статьям.

Планирование  производится исходя из фактических  значений за предыдущий период с учетом возможного их изменения.

Бюджет движения денежных средств (БДДС)

Поток средств  от операционной деятельности:

• поток доходов / расходов от операционной деятельности:

• процентные доходы и расходы;

• комиссионные доходы и расходы;

• доходы и расходы  от операций в валюте, с драгметаллами и ценными бумагами.

Поток средств  по привлечению и размещению ресурсов:

• МБК;

• валюта и драгметаллы;

• ценные бумаги;

• кредиты и  депозиты ЮЛ и ФЛ;

• остатки на счетах клиентов (банков, ЮЛ и ФЛ).

Планирование  процентных доходов и расходов и потока денежных средств по привлечению и размещению ресурсов производится на основе заключенных и планируемых контрактов.

Планирование  комиссионных доходов и расходов, а также доходов и расходов от операций с валютой, драгметаллами  и ценными бумагами производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов операций.

Планирование  остатков на счетах клиентов производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов  операций. Возможен также учет сезонных факторов.

Поток выплат по налогам

Планирование  производится на основе:

1. плановых доходов  (исходные данные из БДР);

2. планового  ФОТ (исходные данные из БДР);

3. стоимости  оборудования и фондов (исходные  данные из БАП);

4. числа машин  на балансе (внесистемно);

5. прочих базовых  ставок для расчета плановых  налогов.

Поток средств  от неоперационной деятельности:

1. расходы на  персонал;

2. эксплуатационные  и административно-хозяйственные  расходы;

3. перечисление  средств в ФОР/ возврат из  ФОР;

4. покупка/продажа  основных средств .

Планирование  производится на основе:

1. планового  ФОТ (исходные данные из БДР);

2. сметы эксплуатационных  и административно-хозяйственных  расходов (исходные данные из  БДР);

3. плановой динамики  привлечения и возвратов ресурсов, участвующих в формировании ФОР;

4. сметы инвестиций  в основные фонды.

Поток средств  от финансовой деятельности:

1. распределение  прибыли;

2. эмиссия обыкновенных  акций.

Планирование  производится на основе:

1. сметы распределения  прибыли,

2. плана эмиссии.

 

4.6 Принципы планирования бюджета банка

Чтобы вся система  бюджетирования функционировала эффективно, рекомендуется придерживаться следующих  принципов планирования бюджета:

• система планирования должна быть привязана к имеющейся  в банке системе центров ответственности, полномочий, системе контроллинга, иначе реализация даже самых лучших планов будет неэффективной;

• процесс корректировки  системы планирования должен успевать за изменениями в организационно-штатной  и финансовой структурах и системах управления банка;

• система планирования должна включать в себя систему мотиваций для топ-менеджеров, "ключевых" руководителей и специалистов;

• следует четко  определять права, обязанности и  ответственность менеджеров бизнес-центров  банка за результаты труда;

• планирование предпочтительно осуществлять "комбинированным" или " комбинированным с лимитами" методами, тогда планы будут объективными, комплексными и самодостаточными;

• расчет плановых значений статей бюджета должен быть основан на глубоком анализе исходной ситуации, достигнутых результатов, сильных и слабых сторон бизнеса банка, с учетом выявленных резервов повышения доходов и/или снижения расходов;

• необходимо осуществлять сценарное планирование с учетом рисков и изменений внешней среды;

• необходимо планировать  защитные действия и контрдействия для компенсации потерь в случае возникновения рисков;

• следует оптимизировать планы с учетом интересов собственников, а также с учетом экономических  и инвестиционных критериев;

• финансовая деятельность банка (в том числе цели и задачи его развития) должна быть формализуема настолько, чтобы для решения задач планирования можно было применить математические методы;

• процесс оперативного финансового планирования носит  непрерывный характер: по истечении  одного планового периода, одновременно с анализом результатов исполнения финансовых планов, принимаются финансовые планы на следующий период;

• использование  в планировании многовариантного подхода: отделом планирования разрабатываются  и утверждаются "оптимальная" версия бюджета для данного планового периода, "пессимистическая" на случай неблагоприятного развития событий и "оптимистическая" на случай не запланированного положительного развития событий.

Банку необходимо вовлечь в бюджетный процесс  как можно больше своих специалистов. Обусловлено это тем, что функция планирования тесно сопряжена с другими функциями менеджмента, особенно с мотивацией труда персонала банка. От вознаграждения за труд во многом зависят и результаты реализации планов банка.

                                   

 

Заключение

 

ОАО АКБ «РОСБАНК»  предоставляет услуги физическим лицам, малому и среднему бизнесу, корпоративным  клиентам, финансовым институтам, состоятельным  частным клиентам.

      Основные источники ресурсов  банка – средства населения,  привлекаемые в основном на срочные депозиты, но, как и у всех банков, на данном этапе,  достаточно большую долю вкладов составляют вклады до востребования.

      Росбанк  предлагает следующие  виды услуг по кассовому обслуживанию  клиентов: прием наличных денежных  средств; выдача наличных денежных средств со счета; предварительная подготовка денежной наличности; кассовое обслуживание клиентов в операционных кассах вне кассового узла; организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов; хранение ценностей; ревизия ценностей; совершение операций с наличной иностранной валютой; покупка и продажа наличной иностранной валюты за рубли; покупка и продажа рублей за наличную иностранную валюту; выдача наличной иностранной валюты по дебитным и кредитным картам; замена неплатежеспособных денежных знаков на платежные денежные знаки того же государства; экспертиза подлинности денежных знаков в иностранной валюте; инкассация и пересчет проинкассированной  денежной наличности.

Правильность  определенного Концепцией направления развития была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Росбанк не только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов.

Оперативное планирование - этап бюджетирования, заключающийся  в разработке, согласовании и утверждении  планов, определяющих будущее финансовое состояние банка, а также путей, способов и средств его достижения.

Оперативное планирование бюджета банка конкретизирует задачи финансовой деятельности на относительно близкую перспективу (квартал с разбивкой по месяцам) путем трансформации стратегических показателей в плановые значения статей бюджетов банка. При этом используется уточненная прогнозная информация о рыночных и иных ограничениях, действующих на интервале оперативного планирования.

Таким образом, при планировании учитывается ряд  внешних и внутренних ограничений, которые накладываются на разрабатываемую  модель.

Список литературы

 

1. Конституция РФ
2. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998г. №145 - ФЗ
3. Гражданский кодекс РФ. Части 1,2 Официальный текст по состоянию на 01.01.2000г. – М.: Норма: ИНФРА – М, 2000.-376с..
4. Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. 
   №395-1
5. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 
   21.10.2003г. №173-Ф3 (в ред. Федеральных Законов от 29.06.2004 №58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
6. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации « О порядке открытия, 
   закрытия,    организации    работы    обменных    пунктов    и    порядок    осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г. №113-И
7. Положение   Центрального   Банка   Российской   Федерации   «   О   порядке 
   осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от О 1.04.2003г. №222-П
8. Положение   Центрального   Банка   Российской   Федерации   «   О   порядке 
   осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от О 1.04.2003г. №222-П
9. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке начисления 
   процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками,   и   отражение   указанных   операций   по   счетам   бухгалтерского   учета»   от 26.06.1998г. №39-П
10. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 
    21.10.2003г. №173-Ф3 (в ред. Федеральных Законов от 29.06.2004 №58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
11. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб.: Питер, 2004.
12. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
13. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2001.
14. Банковское право Российской Федерации. Учебник для вузов.- Под ред. Г.А. Тосунян. - М.: Юристъ, 2003.
15. Банковское право. Учебник для вузов. Под ред. Топорнина. - М.: Юристъ 2003.
16. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Курс лекций. - М.: Омега, 2004.
17. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее.
18. Банковская политика. Регулирование и управление. -- М.: Финстатинформ, 2003.
19. Правов<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_