Отчет по практике в ООО «Татнефть-АзнакаевскРемсервис»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2013 в 19:40, отчет по практике

Краткое описание

Контора предприятия и три цеха расположены в г. Азнакаево. Один цех , в поселке Джалиль.
Численность работающих составляет:
аппарат управления – 65 человек
Азнакаевский цех – 95 человек
Джалильский цех – 115 человек

Скачать в ZIP архиве (36.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Отчет Гузель.doc

— 230.00 Кб (Скачать файл)

 

№ п/п

Налоговые вычеты

Код строки

Сумма НДС

1

2

3

4

6

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику  и уплаченная им при приобретении товаров, подлежащая вычету

360

3197266

в том числе:

    

- по приобретенным основным  средствам и нематериальным активам

361

  

- по приобретенным товарам для  выполнения строительно-монтажных  работ для собственного потребления

363

  

- прочая сумма налога

368

3197266

7

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ

370

  

8

Сумма налога, начисленная с авансов  и предоплаты, засчитываемая в  налоговом периоде при реализации

400

  

9

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в качестве налогового агента, подлежащая вычету

410

  

10

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров  в случае возврата этих товаров

420

  

11

Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам, в  т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие внесению

430

  

12

Общая сумма НДС, принимаемая к  вычету (сложить величины в пунктах 6-10, вычесть пункт 11)

440

3197266

13

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику  при приобретении товаров

450

3197266


Расчеты по НДС за налоговый период

1

2

3

4

14

Итого сумма НДС, начисленная к  уплате в бюджет за данный налоговый  период

460

629759

15

Итого сумма НДС, начисленная к  возмещению за данный налоговый период

470

  

18

Общая сумма НДС:

500

629759

18.1

начисленная к уплате

510

629759

19

Сумма НДС, подлежащая перечислению в  бюджет по товарам, перемещаемым через  таможенную границу РФ без таможенного  контроля и таможенного оформления

530

  

 

4.3. Налог на  имущество

Налог на имущество предприятий  вводится на соответствующей территории законодательными органами власти субъектов Федерации. Это прямой региональный налог.

Объектом налогообложения  являются основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся  на балансе плательщика. При этом установлено, что основные средства, нематериальные активы для целей налогообложения должны учитываться по остаточной стоимости. Стоимость имущества, являющегося объектом налогообложения, которое объединяется различными предприятиями в целях осуществления совместной деятельности без образования юридического лица, для целей налогообложения принимается в расчет участниками договоров о совместной деятельности, внесшими это имущество, независимо от счетов бухгалтерского учета, на которых оно учитывается.

Налоговая база формируется  как среднегодовая стоимость  имущества предприятия за вычетом  стоимости имущества, не используемого  в производственном процессе организации. При определении среднегодовой  стоимости имущества в него включаются отражаемые в активе баланса остатки по счетам бухгалтерского учета, причем эти остатки отличаются по налогоплательщикам, осуществляющим специфические виды деятельности. 

Предельный размер налоговой ставки на имущество предприятий ограничен 2%.

Расчет налога

 

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

Среднегодовая стоимость имущества

010

298488481

Налоговая база

060

298488481

Исчисленная сумма налога

070

5969770

Налоговая база

080

29488481

Налоговая ставка, в процентах

090

2 %

Исчисленная сумма налога

100

5969770

Сумма налога, исчисленная за предыдущий отчетный период

110

4450819

Сумма налога, подлежащая уплате в  бюджет

120

1518951

Сумма налога, подлежащая зачету налогоплательщику

130

  

Расчет стоимости имущества  организации

Раздел I. Имущество организации

Восстановительная стоимость

Амортизация

Остаточная стоимость (руб.)

1

2

3

4

Основные средства

363416832

125497038

237919794

в том числе:

здания, сооружения, капитальные вложения

55979929

10286767

45693172

машины и оборудование, приборы  и устройства, инструмент, инвентарь

265443557

100180451

165263106

транспортные средства

39666629

14249868

25416761

прочие основные средства

2326707

779952

1546755

Нематериальные активы

      

МБП

      

Запасы

    

35629634

в том числе:

материалы

    

35629634

готовая продукция

      

товары

      

другие материальные ценности

      

Затраты

    

26381097

в том числе:

вложения во внеоборотные активы

      

из них:

затраты на приобретение основных средств

      

затраты на строительно-монтажные  работы

    

26381097

другие затраты

      

расходы будущих периодов

      

Имущество в простом товариществе

      

Имущество, переданное в доверительное  управление

      

Прочие запасы и затраты

      

Стоимость имущества организации  по данным бухгалтерского учета 

    

299930525

Стоимость имущества организации  для целей налогообложения 

    

299930525

Раздел II. Расчет среднегодовой стоимости имущества организации

По состоянию на

1.01.2002 г.

1.04.2002 г.

1.07.2002 г.

1.10.2002 г.

1.01.2003 г.

Стоимость имущества

310322269

299219540

281958377

307649610

299930525

Среднегодовая стоимость имущества на отчетную дату

298488481

  

 

4.4. Налог на  пользователей автомобильных дорог

Налог на пользователей автодорог  – один из основных источников, формирующих  территориальные дорожные фонды. Главным  его предназначением является пополнение дорожных фондов с целью финансирования затрат, связанных с содержанием, ремонтом, реконструкцией и строительством автомобильных дорог общего пользования.

Объектом налогообложения  являются:

  1. выручка, полученная от реализации продукции, работ и услуг для организаций, производящих продукцию, выполняющих работы, оказывающих услуги;
  2. разница между ценой реализации и ценой приобретения товаров для организаций, осуществляющих продажу товаров.

Налоговой базой по данному налогу является денежное выражение выручки  от реализации продукции или разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате снабженческо-сбытовой и торговой деятельности. При смешанном виде деятельности расчет ведется по каждому из них раздельно. Сумма налога включается в состав затрат по производству и реализации продукции.

Ставка налога установлена  в размере:

1 % от выручки, полученной  от реализации продукции;

1 % от суммы разницы между  продажной и покупной ценами  товаров, реализованных в результате  заготовительной, снабженческо-сбытовой  и торговой деятельности.

Расчет по налогу на пользователей  автомобильных дорог на 2010 г.

Показатели

Оборот тыс. руб.

Ставка налога %

Сумма налога тыс. руб.

1. Выручка от реализации продукции  без НДС и акциз

72138632,81

1,0

721386,33

2. Заготовительный, снабженческо-сбытовой торговый оборот без НДС

299824,96

1,0

2998,25

3. Итого начислено платежей (стр.1 + стр.2)

72438457,77

1,0

724384,58

4. Всего начислено (4а + 4б) в  том числе

      

4а Начислено за предыдущий  период

    

300419,65

4б Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный квартал

      

5. Сумма налога, подлежащая взносу  в дорожный фонд (стр.3-стр.4)

   

423964,93


 


Информация о работе Отчет по практике в ООО «Татнефть-АзнакаевскРемсервис»