Пассивные операции банков

37276 

-73,49 

222,88 

-14,41  

Всего капитал 

544090 

789156 

2459060 

45,04 

211,61 

351,96  
 
 

Из табл. 1.1 и 1.2 видно, что в целом капитал КБ «ВТБ-Банк» характеризовался положительной динамикой и в 2009 и в 2010 годах. За 2 года его величина возросла более чем в 4,5 раза (относительный темп прироста составил 351,96 %). Причем динамика капитала характеризовалась неравномерностью: по итогам 2010 года приросты, как в относительном, так и в абсолютном выражении была более значительными, нежели по итогам 2009 года, что является очень благоприятной тенденцией для КБ «ВТБ-Банк». 

Динамика отдельных  статей капитала КБ «ВТБ-Банк» характеризовалась неоднозначностью. Так, если по уставному капиталу и резервам в каждом из анализируемых лет фиксировалась стабильная положительная динамика, то, например, прибыль текущего года то увеличивалась, то уменьшалась, причем в целом за 2 года зафиксирована отрицательная динамика, составившая минус 6278 тыс. руб. в абсолютном выражении и минус 14,41 % в относительном. 

Теперь рассмотрим динамику обязательств (привлеченных и заемных средств) ОАО «ВТБ-Банк». Представим расчеты в виде таблиц (см. табл. 1.3, 1.4): 

Таблица 1.3. Абсолютная динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах 

Показатели 

На 2008г. 

На 2009 г. 

На 2010 г. 

Абсолютный прирост, тыс. руб.  

За 2009 год 

За 2010 год 

За 2 года  

Средства банков 

780950 

5014560 

19950004 

4233610 

14935444 

19169054  

Средства клиентов, в том числе 

2523760 

3871000 

5048888 

1347240 

1177888 

2525128  

- гос. и общественные организации, в т.ч. 

385 

1223 

615 

838 

-608 

230  

- текущие счета   

385 

223 

615 

-162 

392 

230  

- срочные депозиты 

0 

1000 

0 

1000 

-1000 

0  

- другие юридические  лица, в т.ч. 

1623154 

2439856 

3332062 

816702 

892206 

1708908  

- текущие счета   

523164 

893135 

1076013 

369971 

182878 

552849  

- срочные депозиты 

1099990 

1246721 

2256049 

446731 

709328 

1156059  

- физические лица, в т.ч. 

900221 

118086 

1716211 

529700 

286290 

815990  

- текущие счета   

56124 

84679 

152304 

28555 

67625 

96180  

- срочные депозиты 

844097 

1563907 

1563907 

501145 

218665 

719810  

Депозитные сертификаты, эмитированные банком 

4926 

870 

0 

-4056 

-870 

-4926  

Начисленные расходы  к уплате 

51487 

92721 

8024 

41234 

-84697 

-43463  

Отсроченные налоговые  обязательства 

1004 

2270 

40842 

1266 

38572 

39838  

Другие обязательства 

362589 

1937053 

795990 

1574464 

-1141063 

433401  

Всего обязательства 

3724716 

10918474 

25843748 

7193758 

14925274 

22119032  
 
 

Таблица 1.4 Относительная  динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-2008 годах 

Показатели 

На 2008г. 

На 2009г. 

На 2010г. 

Относительный прирост, %  

За 2009 год 

За 2010 год 

За 2 года  

Средства банков 

780950 

5014560 

19950004 

542,11 

297,84 

2454,58  

Средства клиентов, в том числе 

2523760 

3871000 

5048888 

53,38 

30,43 

100,05  

- гос. и общественные организации, в т.ч. 

385 

1223 

615 

217,66 

-49,71 

59,74  

- текущие счета   

385 

223 

615 

-42,08 

175,78 

59,74  

- срочные депозиты 

0 

1000 

0  

-100,00   

- другие юр. лица, в т.ч. 

1623154 

2439856 

3332062 

50,32 

36,57 

105,28  

- текущие счета   

523164 

893135 

1076013 

70,72 

20,48 

105,67  

- срочные депозиты 

1099990 

1246721 

2256049 

40,61 

45,86 

105,10  

- физические лица, в т.ч. 

900221 

118086 

1716211 

58,84 

20,02 

90,64  

- текущие счета   

56124 

84679 

152304 

50,88 

79,86 

171,37  

- срочные депозиты 

844097 

1563907 

1563907 

59,37 

16,25 

85,28  

Депозитные сертификаты, эмитированные банком 

4926 

870 

0 

-82,34 

-100,00 

-100,00  

Начисленные расходы  к уплате 

51487 

92721 

8024 

80,09 

-91,35 

-84,42  

Отсроченные налоговые  обязательства 

1004 

2270 

40842 

126,10 

1699,21 

3967,93  

Другие обязательства 

362589 

1937053 

795990 

434,23 

-58,91 

119,53  

Всего обязательства 

3724716 

10918474 

25843748 

193,14 

136,70 

593,84  
 
 

 Из табл. 1.3, 1.4 видно, что динамика общей величины  обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах была в целом за 2 года была положительной (плюс 22119032 тыс. руб. в абсолютном выражении и 593,84 % в относительном выражении), при этом отдельно по годам она была достаточно стабильной. Так, по итогам 2009 года обязательства увеличились на 7193758 тыс. руб. (193,14 %), а по итогам 2010 года - возросли на 14925274 тыс. руб. (136,7 %). С учетом 15 %-ных ежегодных темпов инфляции без малого семикратный двухлетний прирост обязательств следует считать более чем достаточным. 

Рассматривая динамику конкретных статей обязательств, следует  отметить, что положительной в  целом за 2 года была динамика практически  всех видов обязательств. Исключением  являлись лишь депозитные сертификаты и начисленные расходы к уплате, уменьшившиеся на 100 % и 84,42 % соответственно. Наибольшими темпами роста в абсолютном выражении характеризовались средства банков (плюс 19169054 тыс. руб.), а в относительном - отсроченные налоговые обязательства (плюс 3967,93 %). Поскольку средства банков являются одним из наиболее дешевых ресурсов, то можно предполагать о среднем удешевлении ресурсной базы банка. 

В целом по итогам анализа динамики обязательств КБ «ВТБ-Банк» за 2008-2010 годы можно сделать вывод о ее позитивной тенденции. 

Теперь проведем анализ структуры ресурсной базы КБ «ВТБ-Банк». Начнем с капитала. Представим данные по структуре капитала в виде таблицы (см. табл. 2.16). 

Таблица 1.5 Структура  капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг. 

Показатели 

На 2008г. 

На 2009г. 

На 2010г. 

Удельный вес в  структуре капитала, %  

На 2008г. 

На 2009г. 

На 2010г.  

Уставный капитал 

408324 

643542 

2157277 

75,05 

81,55 

87,73  

Резервы и другие фонды 

92067 

113855 

244292 

16,92 

14,43 

9,93  

Прибыль/убыток прошлых  лет 

80 

20214 

20215 

0,01 

2,56 

0,82  

Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения 

43554 

11545 

37276 

8,00 

1,46 

1,52  

Всего капитал 

544090 

789156 

2459060 

100,00 

100,00 

100,00  
 
 

Из табл. 1.5 видно, что подавляющую долю в структуре  капитала КБ «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах занимал уставный капитал. Его удельный вес в капитале на все три анализируемые даты составлял более 3/4 (75,05 %, 81,55 % и 87,73 % на 2008, 2009 и 2010 гг. соответственно). Таким образом, к концу 2010 года доля уставного капитала в его общей величине достигла без малого 90 %. Главным фактором, обусловившим рост доли уставного капитала, является его пополнение в 2010 году более чем на полтора миллиарда гривен. 

Доля резервов в  общем объеме капитала составляла от 9,93 % в конце 2010 года до 16,92 % в конце 2008 года. Доля прибыли отчетных лет  колебалась от 1,46 % в конце 2009 года до 8 % в конце 2008 года. 

Целесообразно также  провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.6).