Планирование текущих издержек на предприятии

 

 

По данным плана социально-экономического развития РТ на 2012 год уровень инфляции не должен превысить 6,7% для продукции промышленного производства.

В планируемом году предполагается отказаться от производства труб с цементным покрытием и переналадить линию для производства труб с эмалевым покрытием

Данные об объемах потребления трубной продукции представлены в следующей таблице. Используя эти данные, сможем рассчитать долю предприятия в общем объеме потребления     

Таблица 3

Динамика потребления трубной промышленности в регионе

Показатели	2011	Плановый темп роста,%
Объем потребления трубной продукции в РТ, тыс. тонн
В т.ч. - ТОЦВП	2710	105
- ТСВП	2069	108
- ТПВХ	5700	101
- ТЦВП	1130	65
- ТЭВП	2490	112

 

.

По данным ГосКомСтата цены на ТЭВП составляли в 2010 году 6860 руб./тонну, в 2011 году 7350 руб./тонну. Предприятие может освоить не более 7% от общей потребности республиканского  рынка в ТЭВП.

На конец 2011 года предприятие имело следующие остатки отгруженной и не реализованной продукции:  

Таблица 4

Остатки готовой продукции по видам продукции, тонн

Вид продукции	Остатки на складе на 01.01.12, тонн	Остатки отгруженной продукции на 01.01.12, тонн	Норматив  остатков готовой продукции на 2012год, дней
ТОЦВП	800	400	2
ТСВП	1400	520	3
ТПВХ	1100	300	4
ТЦВП	700	250	0
ТЭВП	0	0	3

 

Режимный фонд времени на 2012год планируется на уровне 270 дней.

Линия по производству ТВЦП останавливается по плану на переналадку с 01.01.2012г. На проведение работ отводится 53 рабочих дня,  затем линия запускается и работает в течении 10 дней в обкаточном режиме с производительностью не выше 50% от  номинальной эксплуатационной мощности оборудования, после чего выпуск корректируется в соответствии с режимом работы и коэффициентом эксплуатации проектной мощности не выше 1. Плановый коэффициент сменности не должен превышать 1,7.  Плановая мощность  одной линии после переналадки – 18,8 тонн /смену.

1. Сначала определим ежегодный коэффициент роста объема производства для каждого вида труб.

                                           Кр = Кn/Kn-1,                                                    (11)

  где Кn – коэффициент за отчетный год, Kn-1 – коэф. за предыдущий год.

Затем определим среднегодовой темп роста. Для этого перемножим темп роста объема продаж и возведем в степень ¼.

Аналогичным способом, рассчитываем для каждого вида труб.

 

Среднегодовой коэффициент роста на базе ежегодных коэффициентов роста рассчитываем по формуле:

                                                                                          (12)

Где - среднегодовой темп роста объёма производства

a – коэффициент темпа роста  за 2008 год

b - коэффициент темпа роста за 2009 год

c - коэффициент темпа роста за 2010 год

d - коэффициент темпа роста за 2011 год

Полученные данные представим в следующей таблице:

Таблица 5

Темп роста объема производства

Год	Объем производства, тыс. тонн.
	Трубы оцинкованные	Трубы остеклованные	Трубы с ПВХ покрытием	Трубы с цементным покрытием
2007
2008	84,09893993	124,78632	102,6315789	40,625
2009	121,4285714	84,246575	126,9230769	569,23077
2010	112,1107266	102,43902	64,64646465	52,702703
2011	111,1111111	102,38095	132,8125	20,512821
среднегодовой темп роста, %	106,2011003	102,471	102,8374581	70,710678

 

2. Теперь необходимо определить потенциальную долю рынка по предлагаемой продукции для данного предприятия: необходимо показатель объема производства каждого вида труб за 2011 год поделить на показатель объема потребления трубной продукции в РТ, млн. тонн, и умножить на 100.

Доля предприятия в общем объеме потребления, рассчитывается по формуле:

Доля рынка = (V производства 2011/V потребления)*100, %              (13)

Для ТОЦВП доля рынка равна: 36/2710*100

Аналогично рассчитаем для всех показателей.

Полученные данные представим в следующей таблице:

Таблица 6

Доля предприятия в общем объеме потребления

	Доля предприятия в общем объеме потребления, %
В т.ч. - ТОЦВП	1,32841328
- ТСВП	0,62348961
- ТПВХ	0,14912281
- ТЦВП	0,07079646
- ТЭВП	0,07

 

3. Определяем плановый уровень цен на предстоящий год (с учетом инфляции) для каждого наименования и для новой линии производства труб с эмалевым покрытием:

Плановый уровень цен = Среднегодовая цена продукции*1,067                  (14)

Полученные данные занесем в таблицу:            

                                                                                                                    Таблица 7

                                   Плановый уровень цен на продукцию

Год	Среднегодовые цены на продукцию предприятия, руб/тонну
	Трубы оцинкованные	Трубы остеклованные	Трубы с ПВХ покрытием	Трубы с цементным покрытием	Трубы с эмалевым покрытием
Инфляция	8461,31	12355,86	7575,7	7895,8	8098,53

 

Определим плановый объем продаж  и составим  товарный баланс (по отпускной цене) с учетом планов по изменению структуры  и объема продаж на предстоящий период.

Плановый объем продаж новой продукции (ТЭВП)= доля предприятия в общем объеме потребления, % для ТЭВП * объем потребления трубной продукции в РТ, тыс. тонн для ТЭВП: 0,07*2490 = 174,3.                             (15)

Затем рассчитаем плановую потребность оборудования.

Плановая потребность в оборудовании вычисляется по формуле:

План.потр-ть в обор-ии = Пл.объем продаж*1000/(Плановая мощность*Кол-во рабочих дней в году*Плановый коэф. сменности)          (16)

Плановая  потребность оборудования = 174,3*1000/(1,7*18,7*270)=20,3

Для того чтобы составить товарный баланс в натуральном исчислении определим:

-плановый объем продаж для каждого вида труб: объем производства труб за 2011 год *на плановый темп роста, поделить на 100%, умножить  на 1000                                                             (17)

- остатки готовой продукции на конец планируемого года, тонн(ост.г.пр): ост.г.пр= плановый объем продаж /270* норматив  остатков готовой продукции на 2012год, дней                     (18)

-плановый объем производства = плановый объем продаж +остатки готовой продукции на конец планируемого года - остатки на складе на 01.01.12- остатки отгруженной продукции на 01.01.12.                                (19)

Для того чтобы составить товарный баланс по отпускной цене нужно определить:

• плановый объём продаж тыс. руб. = плановый объём продаж, тонн*цена с учетом инфляции/1000         (20)
• остатки готовой продукции на конец планируемого года, тыс. руб.= остатки готовой продукции на конец планируемого года, тонн* цена с учетом инфляции/1000             (21)
• плановый объём производства, тыс. руб. = плановый объём производства, тонн.* цена с учетом инфляции/1000                           (22)

Полученные данные представим в следующей таблице:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Товарный баланс в натуральном выражении

 

Вид продукции	Остатки на складе на 01.01.12, тонн	Остатки отгруженной продукции на 01.01.12, тонн	Норматив  остатков готовой продукции на 2012год, дней	Плановый объём продаж, тонн	Остатки готовой продукции на конец планируемого года, тонн	Плановый объём производства,  тонн
ТОЦВП	800	400	2	37800	280	36880
ТСВП	1400	520	3	13932	154,8	12166,8
ТПВХ	1100	300	4	8585	127,1852	7312,185185
ТЦВП	700	250	0	0	0	0
ТЭВП	0	0	3	174,3	1,936667	176,2366667

 

      Таблица 9

Товарный  баланс по отпускной цене

Вид продукции	Остатки на складе на 01.01.12, тыс.руб.	Остатки отгруженной продукции на 01.01.12, тыс.руб.	Норматив  остатков готовой продукции на 2012год, дней	Плановый объём продаж тыс. руб.	Остатки готовой продукции на конец планируемого года, тыс. руб.	Плановый объём производстватыс. руб.
ТОЦВП	6769,048	3384,524	2	319837,52	2369,167	312053,1128
ТСВП	17298,204	6425,047	3	172141,84	1912,687	150331,2774
ТПВХ	8333,27	2272,71	4	65037,385	963,5168	55394,92131
ТЦВП	5527,06	1973,95	0	0	0	0
ТЭВП	0	0	3	1411,5738	15,68415	1427,257932

 

3.2. Расчет параметров производственной программы предприятия

Необходимо составить план  по производству продукции. Имеются следующие исходные данные:

 

Таблица 10

Распределение режимного фонда работы по кварталам

 

Квартал	Режимный фонд времени
1	21%
2	26%
3	27%
4	26%