Понятие аккредитива

Основные этапы при осуществлении  сделки с помощью Товарного Аккредитива (некоторые виды Товарных Аккредитивов требуют несколько отличающейся процедуры):

1.   После того, как покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки, покупатель обращается в свой банк для открытия Товарного Аккредитива в пользу продавца. (Покупатель должен иметь кредитную линию в своем банке или предоставить ему наличную сумму в размере L/C).

2.   Банк покупателя (выдающий Товарный Аккредитив) осуществляет подготовку к выдаче Товарного Аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцам.

3. Банк покупателя высылает  Товарный Аккредитив в корреспондирующий  банк (банк-консультант) в стране  продавца. Продавец может потребовать, чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то из связанный с ним банков в стране продавца.

3.   Банк продавца направляет Товарный Аккредитив продавцу.

4.   Продавец тщательно изучает все условия, выдвинутые покупателем в Товарном Аккредитиве. Если продавец не может выполнить одно или несколько условий, покупателя немедленно извещают об этом и просят внести изменения в Товарный Аккредитив.

5.   После окончательного согласования условий сделки продавец соответствующий подготавливает товар и организует его отправку в порт.

6.   Продавец отгружает товары и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставить покупателю по условиям Товарного Аккредитива. Иногда некоторые из этих документов бывает необходимо получить еще до отгрузки товара.

7.   Продавец направляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении условий Товарного Аккредитива. В число требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра.

8. После осмотра, документы  направляют в банк покупателя. Если Товарный Аккредитив является  безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата, со стороны его банка.

9. После того, как банк  покупателя получит документы,  он извещает об этом покупателя, который просматривает их. Если  они в порядке, покупатель удостоверяет  это своей подписью, производит  платеж в банк и получает  документы, которые обеспечивают  держателю этих документом права  собственности на товар.

10.  Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца, и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или в  соответствии с заранее согласованной  процедурой.

 

 

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается  в основном договоре, в котором  рекомендуется отражать следующее: 
  - наименование банка-эмитента; 
  - наименование банка, обслуживающего получателя средств; 
  - наименование получателя средств; 
  - сумма аккредитива; 
  - вид аккредитива; 
  - способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; 
  - способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком; 
  - полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств; 
  - сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов; 
  - условие оплаты (с акцептом или без акцепта); 
  - ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут  быть включены иные положения, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Платеж по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы  аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи  по аккредитиву. За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы  расчетов, банки несут ответственность  в соответствии с законодательством.

По условиям исполнения аккредитивы подразделяются на:

• Аккредитив с платежом по предъявлении (против документов)
• Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициаром
• Аккредитив с рассрочкой платежа
• Аккредитив, предусматривающий негоциацию тратт бенефициаром

Товарный аккредитив: типичные проблемы,  возникающие при проведении сделок.

Основные проблемы, возникающие при проведении сделок с помощью Товарного Аккредитива, связаны со способностью продавца выполнить свои обязательства в отношении покупателя, сформулированные в Товарном Аккредитиве.

Продавец может  счесть условия, указанные в L/C, слишком  сложными или невыполнимыми, и либо он  попытается их выполнить и потерпит неудачу, либо попросит покупателя внести поправки в условия Товарного Аккредитива. Поскольку L/C в большинстве случаев являются безотзывными, внести поправку в исходную формулировку Товарного Аккредитива можно только после соответствующих переговоров и соглашений между покупателем и продавцом.

Стороны могут столкнуться с  одной или несколькими проблем   из нижеперечисленных:

• Указанный в Товарном Аккредитиве график отгрузки не может быть выполнен.
• Условия, касающиеся стоимости транспортировки, неприемлемы.
• Цена за товар недостаточна, ввиду изменения обменного курса валют
• Количество заказанного товара не соответствует тому, которое предполагалось ранее.
• Описание отгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.
• Документы, перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно получить.

Даже в том  случае, когда продавец принимает  условия Товарного Аккредитива, часто возникают проблемы при  банковской проверке или проводке документов, предоставленных продавцом в  соответствии с требованиями, указанными в L/C.

Если по мнению банка документы не соответствуют перечню, имеющемуся в Товарном Аккредитиве, банк может отказаться по ним платить. В некоторых случаях продавец может подкорректировать документы и предоставить их банку в указанные в L/C сроки. Консультирующий банк может также попросить у банка, выдавшего Товарный Аккредитив, разрешения на принятие документов, в которых были обнаружены несоответствия.

На практике продавец должен стремиться к включению в контракт следующих  условий по аккредитиву:

- банк покупателя, через который будет проходить  платеж, должен быть достаточно  хорошо известным и надежным; он должен находиться в корреспондентских  отношениях с банком продавца;

- аккредитив  должен быть безотзывным, т.е.  банк-эмитент ни при каких условиях  не имеет права отозвать аккредитив  да истечения срока;

- аккредитив  должен быть подтвержденным;

- желательно  включение в формулировку аккредитива  термина «покрытый».

В контракте должны быть четко оговорены  следующие условия:

• за чей счет открывается и обслуживается аккредитив;
• время открытия аккредитива и срок его действия. Этот срок не должен быть слишком большим (чтобы не «замораживать» капитал), но достаточным для того, чтобы продавец, выполнив свои обязательства (подготовить, отгрузить товар и предоставить в банк оговоренные документы). Обычно срок аккредитива от 30 до 120 дней;
• кто несет расходы по продлению аккредитива в случае возникновения такой необходимости;
• санкции к покупателю за несвоевременное открытие аккредитива;
• перечень документов, входящих в комплект предоставляемых продавцам покупателю, против которых осуществляется платеж с аккредитива.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий  банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями  аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные  расходы, а так же все иные расходы  банка-эмитента, связанные с исполнением  аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий  банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам  не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств  и  банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент,  получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Ответственность за нарушение условий  аккредитива перед плательщиком несет банк–эмитент, а перед банком–эмитентом исполняющий банк.  За исключением некоторых случаев:

• при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или безотзывному аккредитиву  ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;
• в случае неправильной  выплаты исполняющим банком  денежных средств по покрытому  или безотзывному аккредитиву, вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем  банке производится:

• по истечению срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
• по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива  исполняющий банк должен поставить  в известность банк-эмитент.

Неиспользованная  сумма покрытого аккредитива  подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно  одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.