Продукт предприятия непроизводственной сферы. Конкурентоспособность продукции непроизводственной сферы

 

Полный комплект шаров состоит  из одного битка белого цвета и  пятнадцати пронумерованных цветных  шаров особых цветов. Прицельные пронумерованы  от 1 до 15. Прицельные шары с номерами от 1 до 8 имеют сплошную окраску в  следующие цвета: 1(желтый), 2(синий), 3(красный), 4(фиолетовый,/пурпурный), 5(оранжевый), 6(зеленый), 7(темно-бордовый), и 8(черный). Прицельные шары с номерами от 9 до 15 белые с центральной полосой с тем же порядком цветов, что и в первой восьмёрке, то есть следующих цветов: 9(желтый), 10(синий), 11(красный), 12(фиолетовый,/пурпурный), 13(оранжевый), 14(зеленый), и 15(темно-бордовый).(приложение 3)

                                    . 
             Данное оборудование мы приобретем по адресу:

Регион: Новосибирская область

Город:  Новосибирск

Улица:  Большевистская 20

Дом: 20

Тел.: (383) 269-46-44

                  327-07-70

                  327-06-36

E-mail: pr@fabrika-start.ru

Время работы офиса:  понедельник - пятница с 9:00 до 18:00.

 

Теперь рассмотрим производственную программу нашего клуба (Табл. 4.1).

Таблица 4.1 - Производственная программа бильярдного клуба «Бочка»

 

 

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год
	Коэффициент роста объемов  выпуска продукции	Количество обслуживаемых  клиентов с учетом коэффициента роста  в натуральных показателях	Коэффициент роста объемов  выпуска продукции	Количество обслуживаемых  клиентов с учетом коэффициента роста  в натуральных показателях	Коэффициент роста объемов  выпуска продукции	Количество обслуживаемых  клиентов с учетом коэффициента роста  в натуральных показателях
Столы для пула	-	845482 человек	1%	845482 человек	2%	845482 человек

 

            При расчете годовой выручки, в расчет будет браться не весь, определенный объем рынка. Так как, кофейня находится в центре города, то не все его жители будут приезжать в нее с отдаленных районов. В расчет мы возьмем 1/5 от всего объема рынка. Объем рынка умножаем на стоимость часа игры. Соответственно размер годовой выручки будет меняться:

2011 год = 169096 человек*150 рублей = 25364400 рублей/год

2012 год = 169096 человек*150 рублей = 25364400 рублей/год

2013 год = 169096 человек*150 рублей = 25364400 рублей/год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2 - Потребность в основных фондах

 

Основные фонды	2011 год			2012 год		2013 год
	Действующие	Общая потребность	Прирост основных фондов	Общая потребность	Прирост основных фондов	Общая потребность	Прирост основных фондов
Оборудование для пула	4 стола+комлектующие	-	-	-	-	-	-

 

 

Таблица 4.3 - Стоимость основных производственных фондов

 

Виды и наименование основных производственных фондов	2011 год			2012 год			2013 год
	Количествошт.	Цена, руб.	Всего, руб.	Количество, шт.	Цена, руб.	Всего, руб.	Количество, шт.	Цена, руб.	Всего, руб.
комплектующие	4	10000	80000	-	-	-	-	-	-
столы	4	45000	3600000	-	-	-	-	-	-

 

 

Таблица 4.4 – Планирование потребности в оборотных средствах 

Виды и наименование ресурсов	2011 год			2012 год			2013 год
	Количество натуральных  единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб.	Количество натуральных  единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб.	Количество натуральных  единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб.
Электроэнергия	14400 кВт	1,60 рублей	23040 рублей	16200 кВт	1,60 рублей	25920 рублей	16200 кВт	1,60 рублей	25920 рублей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.6 -  Калькуляция себестоимости

 

Показатели	2011 год при обслуживании 845482 клиентов, рублей	2012 год при обслуживании 845482 клиентов, рублей	2013 год при обслуживании 845482клиентов, рублей
Электроэнергия на технологически цели	17280	20160	20160
Затраты на оплату труда	126000	138600	138600
Начисления на заработную плату	32760	36036	39312
Амортизация	44000	44000	44000
Полная себестоимость	220040	238796	242072

 

Амортизация исчисляется  линейным способом, срок полезного  использования одного электронного меню составляет 10 лет, тогда амортизация  будет равна:

А = 440000рублей/10 лет=44000 рублей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 5. Финансовый раздел бизнес-плана

 

При рассмотрении финансового  плана, необходимо составить план доходов  и расходов, где будет посчитана чистая прибыль клуба (табл. 5.1).

 

Табл. 5.1 - План доходов и расходов бильярдного клуба «Бочка»

 

Доходы/Расходы, рублей	2011 год	2012 год	2013 год
Выручка	25364400	25364400	25364400
Заработная плата маркеров	126000	138600	138600
Начисления на заработную плату	32760	36036	39312
Амортизация	44000	44000	44000
Электроэнергия	17280	20160	20160
Расходы всего	220040	238796	242072
Прибыль	25144360	25125604	25122328
Налог на прибыль (20%)	5028872	5025120,8	5024465,6
Чистая прибыль	20115488	20100483,2	20097862,4

 

Теперь необходимо произвести расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности –  это такая сумма или количество продаж, при которой выручка равна  затратам, то есть бизнес не несет убытка, но и несет прибыль.

Алгоритм расчета точки  безубыточности:

1. Выручка от реализации: А = 25364400рублей

2. Переменные затраты: Б = 5028872  рублей

3. Валовая маржа: В=А-Б= 25364400-5028872= 20335528 рублей

4. Коэффициент валовой маржи: Г= В/А= 20335528/25364400 =0,8

5. Постоянные затраты: Д = 220040 рублей

6. Точка безубыточности:

• В денежном выражении:

Е=Д/Г= 220040/0,8= 275050рублей

• В натуральном:

Е/А=275050/25364400=1 месяц

Начнем построение графика  (Рис. 2):

        1. Количество клиентов, обслуживаемое в год: 169096 человек.

        2. Выручка соответствующая данному количеству клиентов будет равна = 25364400 рублей/год

        3. Построим график выручки.

        4. Построим график постоянных затрат (220040 рублей).

        5. Вычислим суммарные затраты для заданного количества клиентов: 220040+5028872=524891 рублей

       6. Построим график суммарных затрат.

       7. Точка пересечения выручки с линией суммарных затрат – точка безубыточности.

 

Таким образом, наш проект окупится в течение месяца, это  очень хорошо показано на графике:

 

 

 Млн. руб.

 

             30                                                                          Выручка

 

 

 

             25

 

 

 

 

             20

 

 

 

 

             15

 

 

 

 

             10

 

 

 

                                                                                                                                      Суммарные затраты

               5

 

 

 

               1 

      

                                                                                                                                   Постоянные затраты

                          1      2      3      4      5      6      7      8      9      10      11      12                                           Месяц 

                  

 

Рис. 2 – График точки безубыточности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников

 

1. http://restoran.cf1.ru/bochka
2. www.brunswickbilliards.ru
3. http://www.fabrika-start.ru
4. Багиев Г.Л., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: Учеб. пособие - СПб.: 2001
5. Н.Г. Тоцкая Экономика предприятий непроизводственной
6. Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учеб. пособие для экон. спец. вузов — 2–е изд., перераб.и доп.. — М.: 2000
7. Семенова В.М., Баев И.А., Терехова С.А. Экономика предприятия: Учеб. для вузов по экон. спец — 2–е изд., испр.. — М.: 2000
8. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. — М.: 2002
9. Романов А.И. Экономика предприятия : Учеб. - М.: 2009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Образец стола №1

 

 

 

 

 

 

 

 

Образец стола №2

 

 

 

 

 

 

 

Кий для пула

 

 

 

 

 

 

 

 

Шары для пула