Пути совершенствования управления риском ликвидностью коммерческого банка

           При решении проблем управления ликвидностью важным фактором является организация адекватной принимаемым рискам управленческой структуры, когда эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента о действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии процессов друг на друга и на остальные компоненты, формирующие организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о состоянии банка в каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке услуг, деятельности конкурентов; на умении менеджмента использовать эти знания на пользу банку, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя свои действия со стратегией развития.

                                        ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

        Риск ликвидности заключается в вероятности возникновения у банка потерь вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.

        Главными источники возникновения риска ликвидности являются: качество активов и пассивов; согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов; другие виды рисков (валютный, процентный, операционный и др.); репутация банка; политическая ситуация в стране; экономическая стабильность в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка заимствований; состояние денежно-кредитных индикаторов; эффективность надзорных мер регуляторного органа.

           Риск ликвидности проявляется в двух формах: риск рыночной ликвидности, связанный с невозможностью проведения операций по уровням около текущей цены; риск фондирования - риск невозможности приобрести ресурсы для выполнения обязательств.

          Процесс управления риском ликвидности - это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности. При этом управление риском ликвидности осуществляется, как правило, на нескольких управленческих уровнях.

           В современной банковской практике применяется довольно много методов оценки риска ликвидности банка, в том числе коэффициентный анализ ликвидности, анализ денежных потоков, ГЭП-анализ, сценарный анализ.

           Система управления риском ликвидности включает:

1) организационную структуру;

2) стратегию, политику и методику управления риском ликвидности;

3) процедуры выявления (идентификации), оценки, анализа, мониторинга, формирования отчетности, ограничения (снижения), контроля риска ликвидности, подходы к качественной и количественной оценке риска ликвидности;

4) процедуру анализа устойчивости банка к риску ликвидности;

5) порядок использования результатов, полученных в процессе управления риском ликвидности и анализа устойчивости банка;

6) процедуры периодической и независимой проверки эффективности системы управления риском ликвидности.

        Для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе банков рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

         Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

- определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

- поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

- включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

- обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

- управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

 

 

 

           

 

Список использованной литературы.

Нормативно-правовые акты:

1. Закон "О банках и банковской  деятельности в Кыргызской Республике", 1997

2. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков КР, утвержденная постановлением Правления НБКР от 21.06.2004г. №18/2

Учебники, учебные пособия:

3. Балабанов М.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2004

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - Киев, 1999. - Т. I.

5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2008

6. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2008, № 10

7. Шишкин А.К., Вартонян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. - М., 2006

Internet - ресурсы

16. http://www.bakai. kg

17. http://www.nbkr. kg

18. http://www.bankir. Kg

 

 

 

 

 

Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу (тыс. сом)

Активы	2010	2011	2012
Денежные средства и активы в расчетах	189 325	195 936	200 036
Корсчет в НБКР	230 065	107 863	115 677
Счета "Ностро" в коммерческих банках	134 570	186 173	277 476
Депозиты в финансовых организациях, включая банки	-	-	94 802
Операции по РЕПО-соглашению	50 316	19 682	7 164
Всего: активы денежного рынка	604 275	509 654	695 156
Долгосрочные ЦБ, удерживаемые до погашения гос. ЦБ	263 734	193 911	109 367
Кредиты банкам и ФКУ	-	-	40 089
Кредиты клиентам	499 072	438 892	678 605
минус: РППУ	-44 377	-31 775	-50409
Всего чистые кредиты	404 695	407 117	628 196
Основные средства банка	71 005	86 332	106 293
Нематериальные активы	1 235	2 575	1 555
Прочая собственность	25 026	52 658	48 447
Инвестиции и финансовое участие	20	20	20
Начисленные проценты к получению	8 750	6 941	10 938
Прочие активы	25 863	62 309	98 024
Итого активы	1 404 602	1 321 516	1 738 084
Обязательства
Депозиты до востребования юр. лиц	619 157	381 245	388 579
Депозиты до востребования банков	-	-	-
Сберегательные депозиты	369 030	487 193	738 472
Срочные депозиты юр. Лиц	83 958	28 694	16 047
Срочные депозиты банков и других ФУ	-	-	-
Всего: депозиты	1 072 145	897 132	1 143 099
Депозиты правительства и мест. орг. Власти	-	-	108 000
Операции по обратным РЕПО-соглашениям	-	38 386	23 532
Начисленные проценты к выплате	7 810	8 833	14 128
Дивиденды	-	1 392	0
Прочие обязательства	42 958	46 678	101 509
Отсроченные налоговые обязательства	95	2 612	2 269
Всего обязательства	1 123 008	995 033	1 392 537
Капитал
Простые акции	216 000	265 196	326 483
Дополнительный капитал, внесенный физ. Лицами	-	-	-
Нераспределенная прибыль,	65 594	61 288	19 064
из них капитализация прибыли	49 000	61 288	14 298
из них выплата дивидендов	16 594	-	4 766
Всего капитал	281 594	326 483	345 547
Всего: обязательства и капитал	1 404 602	1 321 516	1 738 084

 

              Отчет о прибылях и убытках (тыс. сом)

Всего: процентные доходы	113 315,0	121 756,9	143 196,1
Всего: процентные расходы	34 060,3	41 612,6	59 824,7
Чистый процентный доход	79 254,7	80 144,3	83 371,3
Минус: расходы по резерву на покрытие потен-х кред-х и лиз-х потерь (РППУ)	14 542,3	-118,4	-16 429,8
Чистый процентный доход после отчислений в РППУ	93 797,0	80 025,9	66 941,5
Всего: операционные доходы	85 412,2	116 677,3	139 484,3
Всего: операционные расходы	103 771,2	126 958,5	184 464,3
Прибыль (убытки) до вычета налога на прибыль и непред-х доходов и расходов	75 438,1	69 744,7	21 961,5
Всего: Расходы по налогу на прибыль	8 080,0	7 584,2	2 897,1
Чистый доход (убыток) до вычета непредвиденных доходов и расходов	67 358,1	62 160,5	19 064,3
Непредвиденные доходы и расходы	-154,7	-	-
Корректировка налогов	-1 609,5	-872,9	-
Чистая прибыль (убытки)	65 593,9	61 287,6	19 064,3
Чистая консолидированная прибыль	-	-	-
Чистая консолидированная прибыль с учетом аудиторского заключения	65 593,9	61 287,6	19 064,3
Всего доходы	198 727,3	238 434,2	282 680,3
Всего расходы	137 831,5	168 571,2	244 289,1