Сельская кредитная кооперация

Принципы, непосредственно отражающие специфику функционирования кредитных кооперативов, служат основой законодательного регулирования их деятельности и фиксируются в нормативных актах различных государств в соответствии со сложившимися традициями правового регулирования. В Российской Федерации сельскохозяйственные кооперативы действуют на основе следующих принципов :

• добровольности членства в кооперативе;
• взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его хозяйственной деятельности;
• распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их участия в хозяйственной деятельности кооператива;
• ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;
• ограничения дивидендов по дополнительным паевым взносам членов и паевым взносам ассоциированных членов кооператива;
• управления деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива – один голос);
• доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов.

Таким образом, принципы деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации в значительной степени соответствуют общим принципам их организации в современных условиях.

1.3. Виды сельских кредитных кооперативов

Определение и основные признаки.

Услуги, предоставляемые кооперативами своим членам

В настоящее время в России в сельской местности создаются и функционируют кредитные кооперативы различных организационно-правовых форм:

• сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;
• кредитные потребительские кооперативы граждан, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан»;
• кредитные потребительские кооперативы, создаваемые и действующие на основе статьи 116 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Независимо от вида кредитные кооперативы имеют общие отличительные черты по сравнению с предприятиями и организациями других организационно-правовых форм. Выделяют следующие основные признаки, с учетом которых создаются и функционируют кооперативы:

• добровольность членства в кооперативе. Граждане или юридические лица, если они удовлетворяют требованиям, предъявляемым к членам кредитного кооператива, имеют право стать членом кооператива и свободно прекратить членство в кооперативе;
• взаимопомощь и обеспечение экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его хозяйственной деятельности. Кредитный кооператив действует, прежде всего, для удовлетворения потребности своих членов в финансовых, консультационных и иных услугах, предусмотренных его уставом. Все члены кооператива имеют равные права доступа к таким услугам и оказывают взаимную помощь в их получении;
• распределение доходов и убытков кооператива между его членами с учетом их участия в хозяйственной деятельности кооператива. В случае принятия решения общим собранием о распределении прибыли кредитного кооператива между его членами и ассоциированными членами член кооператива пропорционально своему участию в деятельности кредитного кооператива получит часть распределяемой прибыли. Аналогично, если резервов кредитного кооператива будет недостаточно для покрытия убытков по результатам финансового года, то член кооператива пропорционально своему участию в хозяйственной деятельности кредитного кооператива будет покрывать образовавшиеся убытки;
• равенство прав и обязанностей всех членов кредитного кооператива независимо от размеров паевых взносов при принятии решений. Все члены кооператива имеют одинаковое право участвовать в его управлении, а также получать займы или иные услуги. Объем получаемых финансовых услуг (займов) может зависеть от размеров оплаченных ими паев или других параметров, установленных внутренними положениями кредитного кооператива (наличие кредитной истории, уровень кредитоспособности, размер залогового обеспечения и др.). Члены кооператива несут солидарную субсидиарную ответственность, которая предполагает взаимную ответственность членов кооператива за результаты его хозяйственной деятельности;
• управление кооперативом на демократических началах. По об щему правилу один член кооператива имеет один голос при принятии решения на общем собрании;
• личное участие членов в управлении кредитным кооперативом. Во всех органах управления за исключением исполнительной дирекции, если такой орган управления предусмотрен уставом кооператива, могут принимать участие только члены кооператива;
• доступность информации о деятельности кооператива для всех его членов. Члены кредитного кооператива имеют право получать исчерпывающие сведения о его деятельности, включая информацию о принятых решениях, финансовых результатах, и знакомиться с отчетностью кооператива.

Наибольшее распространение на селе получили два типа кредитных кооперативов:

• сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК) – сельскохозяйственные кооперативы, созданные в соответствии с ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». Для СКПК характерен преимущественно отраслевой подход к его созданию – это принадлежность к сельскохозяйственному производству и сфере его обслуживания;
• кредитные потребительские кооперативы граждан (КПКГ) – потребительские кооперативы граждан, созданные в соответствии с ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Для КПКГ характерен как территориальный, так и отраслевой подход к его созданию. КПКГ может объединять сообщество людей, проживающих на определенной территории либо работающих в одной отрасли.

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и кредитные потребительские кооперативы граждан имеют свои сильные и слабые стороны, основные из которых приведены в табл. 1.2.

Безусловным преимуществом сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов является наличие системы их государственной поддержки в рамках приоритетного национального проекта «Развитие АПК», ведомственных, региональных и муниципальных программ поддержки развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Таблица 1.2 - Сравнение сильных и слабых сторон основных типов кредитных кооперативов

Как сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, так и кредитные потребительские кооперативы граждан оказывают однотипные услуги своим членам. К ним относятся:

• предоставление займов членам кооператива. Кредитные кооперативы предоставляют займы только своим членам. Предоставление займов регламентируется Положением (правилами), которое утверждается общим собранием членов кооператива;
• привлечение свободных денежных средств членов кооператива по договору займа, заключенному в письменной форме. Члены и ассоциированные члены кооператива могут передавать кооперативу свои денежные средства по договору займа на платной, возвратной и срочной основе;
• совместное инвестирование денежных средств в государственные и муниципальные ценные бумаги. Кредитный кооператив может инвестировать в государственные и муниципальные ценные бумаги временно свободные денежные средства, а также свои резервы;
• оказание финансовых услуг членам кооператива во взаиморасчетах с третьими лицами. Кредитные кооперативы могут работать в тесном сотрудничестве с другими видами кооперативов (перерабатывающими, сбытовыми (торговыми), обслуживающими, снабженческими, садоводческими, огородническими, животноводческими и иными кооперативами) с целью более полного удовлетворения потребностей своих членов не только в финансовых услугах, но и в услугах по продвижению их товаров и услуг на рынок;
• консультационные и другие услуги, соответствующие целям своей деятельности и предусмотренные Уставом кооператива и решениями общего собрания членов кооператива.

В соответствии с Концепцией развития системы сельской кредитной кооперации в настоящее время в России формируется трехуровневая система сельской кредитной кооперации. Она носит открытый характер. Ее главным элементом являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы. В рамках этой системы создана инфраструктура поддержки кредитных кооперативных организаций, которая представлена финансовыми организациями (кооперативами второго уровня), ревизионными союзами, учебно-консультационными центрами, страховыми кооперативами.

На первом уровне сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы создаются и действуют на ограниченной территории. Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив – это организация, контролируемая своими членами. Если кооператив заключает соглашения с другими организациями, включая правительственные, или получает средства из внешних источников, то он делает это на условиях, обеспечивающих демократический контроль со стороны членов кооператива, сохраняя при этом свою самостоятельность и автономию.

Второй уровень формируется кредитными кооперативами на добровольной основе путем создания ряда кооперативных структур (регионального кредитного кооператива, ассоциации кооперативов, ревизионного союза и учебного центра).

Третий уровень формируется региональными кредитными кооперативами, которые делегируют межрегиональному сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Народный кредит» ряд специальных полномочий по финансовым услугам, а также участвуют в создании национальной ассоциации и само- регулируемой организации ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов.

Фонд развития сельской кредитной кооперации в отсутствии возможности создать в настоящее время кооперативный банк играет роль финансового центра сельской кредитной кооперации. Однако по мере развития Межрегионального сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Народный кредит», а в перспективе создание и небанковской депозитно-кредитной организации (НДКО) с последующей трансформацией в кооперативный банк, эта функция постепенно будет передана им (рис. 1.1).

Рисунок 1.1. Система сельской кредитной кооперации в России и перспективы ее дальнейшего развития

В перспективе система сельской кредитной кооперации должна быть представлена на национальном финансовом рынке равноправным его участником.

Продолжительность процесса формирования финансовых национальных организаций будет определяться, главным образом, снятием ограничений на возможность участия кредитных кооперативов в создании кредитных организаций, финансовыми возможностями региональных кредитных кооперативных систем и уровнем развития законодательства в целом.

Союз сельских кредитных кооперативов – некоммерческая организация, созданная сельскими кредитными кооперативами. Главная его цель – содействие развитию системы сельской кредитной кооперации.

В настоящее время Союз координирует деятельность 230 сельских кредитных кооперативов из 62 регионов России с общим числом членов более 100 тыс.

Членами Союза СКК являются крупные региональные объединения: Северо-Западная ассоциация кредитных союзов, ЮжноРоссийская ассоциация кредитных союзов (ЮРАКС), Межрегиональная ассоциация кредитных союзов Дальнего Востока и Забайкалья.

Основные задачи Союза:

• представительство, защита прав и интересов участников Союза СКК в органах государственной власти, местного самоуправления и общественных организаций;
• координация деятельности сельских кредитных кооперативов;
• привлечение инвестиций и технической помощи российских и международных финансовых организаций;
• организация обучения и подготовки кадров, консультирования и информационного обеспечения сельских кредитных кооперативов.