Формы и виды сберегательных институтов

Оглавление.

Введение.

С точки зрения социально-экономической статистики в банковской системе любого государства сберегательное дело занимает особое место. Объясняется это тем, что именно деятельность сберегательных учреждений, привлекающих на регулярной основе и в массовом порядке временно свободные денежные средства населения, в значительной степени определяет динамику нормы сбережений как одного из основных показателей социально-экономической статистики в статике и динамике. Без финансового участия сберегательных институтов сегодня невозможно представить проведение структурно-региональной политики, природоохранных мероприятий, деятельность современного коммунального хозяйства и жилищного строительства. К этому следует добавить, что сберегательные учреждения остаются главными элементами банковской системы, обслуживающими массового клиента. В содержательном отношении признак социальной значимости сберегательных учреждений в условиях развития системы социального страхования, социальная ориентация сберегательных институтов состоят в создании физическим лицам необходимых финансовых условий для реализации их прав на благоустроенное жилье, организацию досуга, культурное развитие, достойную среду обитания. Сберегательные кредитные организации (банки, институты) играют в экономике роль финансовых посредников, т.е. они призваны обеспечивать эффективное перераспределение временно свободных финансовых средств между экономическими агентами. Главной особенностью сберегательных институтов является привлечение к процессу сбережения на регулярной основе финансовых средств населения, и, прежде всего лиц с невысоким и средним уровнями доходов. Депозиты (вклады) именно этих категорий вкладчиков составляют основу пассивов сберегательных банков.

Этим объясняется применение широкого круга мер по государственному регулированию деятельности сберегательных институтов, которая на самом деле является достаточно узконаправленной. До настоящего времени наличие жестких ограничений деятельности снижало возможности сберегательных институтов конкурировать с другими банковскими учреждениями, а преимущества, предоставляемые государством, оказались недостаточными для компенсации финансовых потерь. В поисках способов выживания система Сберегательного банка Российской Федерации все больше начинает функционировать как система универсальных финансовых учреждений, стремясь увеличить свой капитал, диверсифицировать набор предоставляемых банковских услуг, выйти на новые рыночные сегменты.

Глава 1. Формы и виды сберегательных институтов.

1.1. Основные виды  сберегательных институтов.

Основными источниками финансовых средств сберегательных институтов являются:

сберегательные депозиты. Исторически основным источником средств сберегательных институтов, в том числе и Сберегательного банка РФ, были сберегательные вклады физических лиц. Большинство сберегательных счетов предлагали и предлагают весьма скромный по сравнению с другими кредитными организациями доход, но обладают чертами ликвидности и стабильности, столь важными для клиентов с ограниченными средствами. Однако преобладающие по размерам сберегательные депозиты не являются стабильными. Колебания процентных ставок, изменения экономической активности и денежно-кредитной политики государственных органов управления оказывают значительное влияние на размер депозитов и возможность сберегательных банков удерживать вклады физических и юридических лиц. В связи с общей экономической ситуацией, уровнем странового и валютного рисков в последнее время в структуре пассивов стали преобладать срочные (более дорогие) вклады;1

срочные депозиты. Среди наиболее популярных высокодоходных срочных депозитов, предлагаемых учреждениями Сберегательного банка РФ, выделяются депозитные сертификаты денежного рынка. Доходы по этим инструментам достаточно чувствительны к изменению краткосрочных процентных ставок и имеют номинацию и другие характеристики, отражающие конкретные условия каждого отдельного рыночного сегмента;

собственный капитал, состоящий из нераспределенной прибыли и номинальной стоимости государственных ценных бумаг, а также стоимости выпущенных в обращение акций. Доля этих средств в пассивах сберегательных учреждений имеет небольшой удельный вес, не является крупным источником финансовых средств кредитных учреждений и призвана защитить интересы вкладчиков. Особенность сберегательных кредитных учреждений заключается в том, что, хотя они не находятся в собственности своих вкладчиков, они тем не менее сохраняют счета собственного капитала, обычно именуемые главными (резервными) счетами или резервами собственного капитала, на которые зачисляются доходы, не выплачиваемые в виде дивидендов. Роль этих счетов — защита интересов клиентов от будущих потерь; прочие источники финансовых средств. Реагируя на растущую конкуренцию, сберегательные учреждения стремятся к тому, чтобы стать универсальным финансовым институтом, предоставляя достаточно широкий спектр банковских и финансовых услуг, схожий с тем, который предоставляется прочими кредитными организациями. Некоторые сберегательные банки в настоящее время предлагают своим клиентам кредитные карточки и автоматический перевод средств со сберегательных счетов на текущие счета для покрытия овердрафта (задолженности банкам), так, чтобы клиенты могли получать процент по остаткам на чековых книжках до тех пор, пока эти средства необходимы для оплаты товаров и услуг.

Новой услугой, предлагаемой сберегательными банками в последнее время, являются счета с платежным приказом — приносящий процент вклад, позволяющий выписывать платежные приказы (чеки), используя средства сберегательного счета клиента.

1.2. Сберегательные кассы.

Первые сберегательные кассы в России появились в 1842 году по указу императора Николая I в Санкт-Петербурге и Москве. Целью создания сберегательных учреждений было предоставление широким массам населения разных сословий и материальных состояний возможности сохранить свои сбережения, получить доход по ним и потратить на необходимые нужды. Особенностью создания сберегательных касс в России по сравнению с европейскими странами является то, что они учреждались государством, а не общественными кругами и городскими самоуправлениями.

Сберегательные кассы в Российской империи

Устав сберегательных касс

Подготовка Устава сберегательных касс началась после появления двух самостоятельных проектов создания сберегательных касс, авторами которых были М. Ю. Виельгорский и И. Д. Чертков. Проект Черткова, по мнению Опекунского совета, оказался более приспособленным к российским условиям кредитной деятельности и он был предложен для рассмотрения в Министерство финансов. Изучив проект, министр финансов Е. Ф. Канкрин предложил открыть сберегательные кассы сначала при Санкт-Петербургском и Московском Воспитательных домах, а потом и в других крупных городах. Подготовленный Министерством финансов. Устав осенью 1840 года был утверждён Государственным советом, а 30 октября (12 ноября) 1841 года был подписан императором Николаем I. По Уставу сберегательные кассы работали только по воскресеньям с 9 до 14 часов, кроме праздников. От одного вкладчика принималась сумма не менее 50 копеек и не более 10 рублей серебром за раз, а общая сумма вкладов не могла превышать 300 рублей. В подтверждение принятых от вкладчика сумм сберегательной кассой выдавалась сберегательная книжка. За год вкладчик мог получить доход, равный 4% от вложенной суммы.

Организация и открытие первых сберегательных касс

Заботы по организации деятельности первых сберегательных касс легли на плечи Главного опекуна Воспитательных домов А. С. Лавинского. Под его руководством проведена масштабная организационная работа: были подобраны помещения для сберегательных касс, разработаны и выпущены первые сберегательные книжки, плакаты и пособия, разъясняющие деятельность сберкасс, были выработаны правила по хранению денег и их охране, подобран и обучен персонал. Для привлечения вкладчиков была выпущена рекламная брошюра «Разговор о сберегательной кассе Алексея Никифоровича с Егором Прохоровичем», в которой в доступной форме объяснялась польза новых учреждений. Также распространялись объявления об открытии сберегательных касс в Москве и Санкт-Петербурге. Первая сберегательная касса была торжественно открыта в Санкт-Петербурге 1 марта 1842 года в здании Опекунского совета, расположенного в доме №7 по Казанской улице. В день открытия кассу посетило 76 вкладчиков, оформивших счета на сумму 426,5 рублей. Первым вкладчиком петербургской кассы был Н. А. Кристофари, получивший сберегательную книжку под №1. Первая московская сберегательная касса начала работать 5 апреля 1842 года. Находилась она в здании Опекунского совета Воспитательного дома. Этот дом на Солянке был к тому времени уже хорошо известен в определенных кругах населения города, так как здесь вели свою работу Ссудная и Сохранная казна. Сейчас в этом здании располагается президиум Российской академии медицинских наук.

1.3. Ссудо-сберегательные  ассоциации.

Ссудо-сберегательные ассоциации представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. В США, например, любой член ассоциации, может получить голос за каждые 1 00 долл. его счета при выборах руководящего органа ассоциации. Хотя ссудо-сберегательные ассоциации возникли около 150 лет назад, подлинное развитие они получили после Второй мировой войны. Основой их деятельности является предоставление ипотечных кредитов под жилищное строительство в городах и сельской местности. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в государственные ценные бумаги (центрального правительства и местных органов власти). В последние годы ссудо-сберегательные ассоциации представляют серьезную конкуренцию коммерческим и сберегательным банкам в борьбе за привлечение сбережений населения. Это достигается путем установления высокого процента, а также в результате стремления населения с помощью данных учреждений решать жилищную проблему. В настоящее время число пайщиков ассоциаций составляет несколько десятков миллионов. Ссудо-сберегательные ассоциации носят в основном кооперативный характер, так как базируются преимущественно на взносах пайщиков. Под таким названием данные учреждения функционируют в США, Канаде. В Англии и ряде стран Британского Содружества они называются строительными обществами. В странах Западной Европы и Японии аналогичные учреждения действуют как на кооперативной основе, так и при участии государства. Ссудо-сберегательные ассоциации и строительные общества являются серьезными конкурентами банков, страховых компаний в предоставлении ипотечных кредитов. Необходимо отметить, что в целом ссудо-сберегательные ассоциации доминируют на рынке ипотечного кредита для жилищного строительства. Как правило, к их услугам в западных странах прибегают в основном средние слои населения. Обострение на рынке проблемы ликвидности в конце 70-х - начале 80-х гг. в США резко ухудшило положение ссудо-сберегательных ассоциаций. Так, в середине 80-х гг. там насчитывалось 3400 ассоциаций, а к настоящему времени половина их была вынуждена пройти процесс слияний, поглощений и банкротств. Кроме того, в целях выживания они пошли на широкое акционирование, отказавшись от прежней взаимной формы собственности (mutual form of ownership), которая долгие годы представляла собой кооперативную форму, принадлежащую ее вкладчикам (депозитариям). При переходе к акционерной форме владельцы-вкладчики имели возможность купить акции на выгодных условиях. Эти изменения, а также диверсификация операций вызвали коренное изменение структуры пассивных и активных операций ссудо-сберегательных ассоциаций, о чем свидетельствует их баланс. Баланс ссудо-сберегательных ассоциаций США Пассивные операции Проц. Активные операции Проц. Собственный капитал 4,5 Наличные деньги и средства, вложенные в ценные бумаги 14,5 Сберегательные и срочные депозиты 77,7 Закладные 45,9 Заемные средства 16,2 Ценные бумаги, обеспеченные под недвижимость 12,3 прочие 1,6 прочие 27,3 всего 100. Как показывают данные таблицы, в пассивных операциях ассоциаций появилась новая статья. Прежде всего, место кооперативных паев прочно занял собственный капитал, который стал базироваться в значительной степени на акционерном капитале. Ассоциации начали принимать сберегательные и срочные депозиты (последние делаются в малых размерах), что приблизило их пассивные операции к пассивным операциям коммерческих и сберегательных банков. В структуре активных операций также доля ипотечных кредитов уменьшилась приблизительно с 90% активов до 45,9%. При этом возросли вложения в частные негосударственные бумаги, увеличились прочие активы. В то же время проблема ликвидности для ассоциаций становится все более острой, поскольку, как и банки, они имеют активы менее ликвидные, чем пассивы. Как правило, занимают они на короткие сроки, а ссужают, наоборот, на длительные. Это считалось абсолютной нормой в США. Поэтому в целях стимулирования жилищного строительства Центральный банк (ФРС) до 1 980 г. давал им льготу в виде взимания процентной ставки на 0,25% больше, чем коммерческим банкам. Долгое время этого было достаточно, чтобы ассоциации могли обеспечивать настоящий приток денежных средств для себя. Однако колебания рыночных процентных ставок в сторону повышения вынудили акционеров и вкладчиков продавать свои акции за наличные и вкладывать средства в другие сферы, например, во взаимные фонды денежного рынка, что вызвало массовый отток денежных средств из ассоциаций. Это опустошающе воздействовало на ассоциации, рынок ипотечного кредита, что в итоге привело к спаду жилищного строительства и в целом американской экономики. Политика дерегулирования в начале 80-х гг. позволила ассоциациям более эффективно конкурировать на рынке за привлечение средств, однако, их портфель был отягощен закладными еще 50-60-х гг. и низким процентом 70-х г. В результате ассоциациям приходилось платить по пассивам больше, чем получать по активам, что вызывало крупные убытки и подрывало ликвидность. С 1980-1987 гг. 30% общего числа ассоциаций либо обанкротилась, либо подверглась вынужденному слиянию. В этих условиях ассоциации вынуждены были прибегнуть к новой рыночной стратегии, стараясь приблизиться по операциям к коммерческим банкам за счет диверсификации. Они стали практиковать выдачу коммерческих и потребительских ссуд, долги оформлять ценными бумагами и продавать их на вторичном рынке, а сберегательные счета переводить в срочные.

1.4. Доверительно-сберегательные банки.

 Доверительно-сберегательный банк - в Великобритании - разновидность кооперативных банковских учреждений. Не имеют акционерного капитала, и управляется советами доверенных лиц, назначаемых обычно местными властями. Деятельность региональных банков координируется Центральным доверительно-сберегательным банком, являющимся членом Лондонской клиринговой палаты. По кругу выполняемых операций приближаются к коммерческим: вводят чековые счета, выпускают кредитные карточки, практикуют предоставление потребительского кредита и ипотечных ссуд. Проценты, выплачиваемые в доверительно-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих.2

1.5. Взаимосберегательные  банки.

ВЗАИМОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ — разновидность кооперативных банковских учреждений в США, относящихся к категории некоммерческих и не имеющих акционерного капитала, первоначальный капитал которых возвращается учредителям через определенное время. Управляются советом доверенных лиц, официально не получающих вознаграждение. Помимо традиционных сберегательных и инвестиционных счетов, на которых аккумулируются средства мелких вкладчиков, открывают клиентам нау-счета. Основным видом активных банковских операций является ипотечный кредит, а в последнее время - и потребительский кредит. Прибыль, получаемая от этих и других операций (страхования, инвестиций в ценные бумаги и недвижимость и др.), используется для создания гарантийных фондов и выплаты процентов. К ним применяется льготный налоговый режим. Процентные ставки по вкладам во взаимно-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих банках. В Великобритании взаимосберегательным соответствуют доверительно-сберегательные банки.

1.6. Почтово-сберегательные  банки.

Почтово-сберегательные банки (англ. postal savings banks) -сберегательные банки, осуществляющие приём сбережений населения и другие банковские операции через сеть почтовых отделений. Почтово-сберегательные банки создаются в тех местностях, где отсутствуют коммерческие банки. Они аккумулируют средства населения и используют их для кредитования государства и населения. Обязательства почтово-сберегательных банков обычно гарантируются государством.

Первые почтово-сберегательные банки появились в Великобритании в 1861 году. Впоследствии данный тип кредитных учреждений получил развитие в Европе: в 1886 году банки возникли в Финляндии, в 1909 году в Греции. В 1930-х годах банки получили широкое распространение в колониальных странах. С 1980-х годов почтово-сберегательные банки начинают помимо сберегательной операции выполнять денежные переводы, оплачивать чеки и другие банковские операции.