Экономическое эк обоснование проекта реконструкции существующей промышленной организации

Q_{спец. рас.} =    ————————————— : 5 = 1540 шт.

                                             1,2

Потребность в новых агрегатных станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по формуле:

Q_{агрег. з.} = ( Q_н * a_м * a_агрег. * Н_а) : К_пр,

где  Н_а – норма амортизации (для машиностроения принимается Н_а – 0,08);

Q_{агрег. з.} = (1100000 * 0,7 * 0,024 * 0,08) : 1,2 = 1232 шт.

Потребность в агрегатных станках на расширение и замену в парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования.

Общая потребность в агрегатных станках для народного хозяйства в целом составит:

Q_{агрег. общ.} = (Q_{агрег. расш.} +Q_{агрег. з.}) : 0,75 = (1540 + 1232) : 0,75= 3696 шт.

Потребность в новых агрегатных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит:

Q_{агрег. пр.} = Q_{агрег. общ.} – (Q_{агрег. расш.} + Q_{агрег. з.}) = 3696 – (1540 + 1232)= 924 шт.

Данные расчета заносятся  в табл. 1 – раздел потребление.

Далее определяются источники  удовлетворения спроса, т.е. ресурсная  часть баланса оборудования. Таких источников два: первый – выпуск агрегатных станков на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (принимается 20% от выпуска для всех вариантов); второй источник – капитальное строительство.

Сравнение расходной  части баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в специальных станках, покрываемую за счет капитального строительства (Q_{агрег. деф}.). В нашем примере дефицит рассчитывается как разница между спросом (Q_общ. – 3696 шт.) и предложением, т.е. общим объемом выпуска (производством) новых агрегатных станков. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

Q_{пр. агрег.} = Q_{пр. мет.} * a’_агрег.  = 8000 * 0,026 = 208 шт.,

где Q_{вып. мет.} – годовой объем выпуска металлорежущих станков – принимается равным 8000 шт.;

a’_агрег. – доля выпуска специальных станков – 0,026 (принимается по данным табл. 2). Прирост же выпуска агрегатных станков за счёт организационно-технических мероприятий (Q_{орг. агрег.}) определяется по формуле:

Q_{орг. агрег.} = Q_{вып. мет.} * a’_агрег. * 0,2 = 8000 * 0,026 * 0,2 = 42 шт.

Общий объем выпуска: Q_{вып. об.} = Q_{пр. агрег.} + Q_{орг. агрег.} = 208 + 42 = 250 шт.

Дефицит составит: DQ_{спец. деф.} = Q_общ. – Q_вып.об.=3696 – 250 = 3446 шт.

Таблица 1

Баланс производства и спроса специальных станков

Ресурсы				Потребление (спрос)
№  п/п	Источник	шт.	Уд. вес  (%)	Направление  спроса	шт.	Уд. вес  (%)
1.	Действующее производство  (выпуск) (8000 шт.*0,026)	208	6	Для машиностроения и  металлообработки	2772	75
2.	Прирост выпуска за счет  организационно-технических мероприятий (208 * 0,2)	42	1	в том числе: а) на расширение парка б) на замену физически  изношенного	1540     1232	42     33
3.	Прирост выпуска за счет  капитального строительства	3446	93	прочие отрасли народного хозяйства	924	25
	Итого	3696	100		3696	100

 

 

Таблица 2

Структура наличного  парка и выпуска металлорежущего  оборудования

Металлорежущие  станки	%% к итогу
	Парк	Выпуск
Токарные полуавтоматы	3,4	4,2
Радиально-сверлильные	4,6	3,0
Вертикально-сверлильные	8,5	5,0
Специальные сверлильные	5,5	6,0
Плоскошлифовальные	2,3	2,5
Специальные шлифовальные	1,9	2,1
Зубообрабатывающие	3,0	4,3
Горизонтально-фрезерные	2,6	4,0
Карусельные	1,2	1,4
Агрегатные	2,4	2,6
Прочие	64,6	64,9
Итого:	100,0	100,0

 

На основании данных, указанных в индивидуальном задании, об объеме выпуска агрегатных станков⁴ (минимальный – 1700 шт., максимальный – 3400 шт., см. приложение 1, п. 2) делаем вывод о том, что для устранения дефицита в агрегатных станках может быть построено одно и реконструировано одно предприятие. В данном курсовом проекте расчет ведётся по реконструкции существующего предприятия с дополнительным выпуском 1700 шт. изделий. Реконструкция существующего предприятия позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 49 % (1700*100/3446). Далее в работе приведены расчеты по реконструкции существующего предприятия.

 

 

3. Выбор и  экономическое обоснование реконструкции существующего предприятия

Выбор пункта реконструкции предприятия определяется на основе представленной информации (см. задание, п.п. 5, 6, 7):

а) о стоимости возможной  реализации готовой продукции в  наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий  и полуфабрикатов, необходимых для  производства данного вида станков.

Пункт реконструкции выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е.  Зсi + Зтрi   à min ,

где Зсi , Зтрi – затраты  по доставке сырья, материалов и транспортировке  готовой продукции.

Таким образом, выбранный  вариант должен отражать минимум  транспортных расходов и отвечать экономическим  интересам товаропроизводителя, так  как выбранный пункт реконструкции должен быть расположен в городах максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта реконструкции предприятия необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки) (см. задание, п.п. 5, 7).
2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки) (см. задание, п.п. 6, 7).
3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)

Стоимость перевозки  одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается  равной 23,7 руб. для всех вариантов курсового проекта (см. табл. 3).

Таблица 3

Транспортные  затраты по снабжению предприятия  материалами

№  п/п	Показатели	Ед. изм.	Варианты нахождения завода
			1	2
1.	Потребность в материалах5	т	6,3	6,3
2.	Годовой объём	шт.	1700	1700
3.	Расстояние6	км	180	200
4.	Цена т/км	руб.	23,7	23,7
5.	Грузооборот (п.1 * п.2 * п.3)		1927800	2142000
6.	Стоимость перевозки (п.4 * п.5)	млн. руб.	45,7	50,8

 

Из табл. 4 видно, что  затраты по транспортировке готовой  продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты её сбыта, т.е.

З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г.

 

Таблица 4

Вариант	Показатели       Пункты реализации  готовой продукции	Годо-  вой  объём  выпус-  ка (шт.)	Доля  потреб-  ления  (%)	Годов.  пос-  тавка  (шт)	Рас-  стояние  (км)	Вес  стан-  ка (т)	Грузо-  оборот  (т/км)	Стои-  мость  поставки  (тариф  23,7 руб за т/км)  (млн. руб.)
1	А Б В Г	1700	30 15 25 30	510 255 425 510	195 120 90 160	6,0 6,0 6,0 6,0	596700 183600 229500 489600	14,14 4,35 5,44 11,60
		1700	100	1700	–	–	1499400	35,53
2	А Б В Г	1700	20 15 15 50	340 255 255 850	200 110 170 160	6,0 6,0 6,0 6,0	408000 168300 260100 816000	9,67 3,99 6,16 19,34
		1700	100	1700	–	–	1652400	39,16

 

Так, для варианта 1 затраты  по транспортировке готовой продукции  составили:

З_тр(1) = 14,14 + 4,35 + 5,44 + 11,60 = 35,53 млн. руб.

Соответственно для варианта 2:

З_тр(2) = 9,67 + 3,99 + 6,16 + 19,34 = 39,16 млн. руб.

Общие транспортные расходы составляют:

З_общ = З_с + З_тр.

Так, для варианта 1: З_общ(1) = 45,7 + 35,53 = 81,23 млн. руб.

2:  З_общ(2) = 50,8 + 39,16 = 89,96 млн. руб.

В расчет принимается  вариант, где общие затраты по транспортировке материала и  готовой продукции составляют наименьшую величину.

В расчете себестоимости (табл. 6) из общих транспортных расходов варианта 1 равных 81,23 млн. руб., учитываются затраты по обеспечению завода материалами в сумме 45,7 млн. руб. по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов», а расходы по сбыту находят отражение в ст. «Внепроизводственные расходы».

 

 

 

4. Определение  потребности в персонале и затратах на оплату труда

Определение показателей  по труду на годовую программу  включает расчёт численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

1. а) Численность  производственных рабочих определяется  по формуле:

              ТЕ * Q

Ч_осн =   ———— ,

              Ф_г * К_вн

где ТЕ – нормированная  технологическая трудоемкость на один станок, н/ч (см. задание, п. 9);

Q – годовой объем производства.

К_вн – коэффициент выполнения норм (см. задание, п. 10);

Ф_г – годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимается равным 1710 час. для всех вариантов.

            1870 * 1700

Ч_осн =    ————— = 1550 чел.

             1710 * 1,2

1. б) Тарифный фонд оплаты труда производственных (основных) рабочих на годовую программу:

ЗП_тф = ЗП_т * ТЕ * Q = 25,0 * 1870 * 1700 = 79475 тыс. руб.,

где ЗП_т – часовая тарифная ставка производственного рабочего (см. задание, п. 11);

ТЕ – нормированная трудоемкость на изделие (см. задание, п. 9);

Q – годовой объем производства.

 

1. в) Фонд премий производственных рабочих:

ЗП_пр. = ЗП_тф * a_пр = 79475 тыс. руб. * (30/100) = 23842,5 тыс. руб.,

где З_тф – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих,