Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка «Бин Банк» города Новосибирск

Таким образом можно сделать вывод, что наблюдается тенденция к увеличению кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирск. Было некоторое снижение процентных ставок за пользование кредитом. Результаты исследования представлены в таблице 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Кредитный портфель банка в разрезе различных уровней процентных ставок

 

Процентная ставка	2011		2012		Изменение удельного веса	Темп прироста ( % )
	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес
23	2899235	16,8	2110376	8,1	-8,7	-27,2
19,5	5420309	31,4	2230969	8,6	-22,8	-58,8
18,5	2936310	17	8977472	34,6	17,6	205,7
17,5	3833515	22,2	5547274	21,4	-0,8	44,7
16,5	2172572	12,6	3932669	15,2	2,6	81
16	-	-	3135416	12,1	12,1	-
Итого:	17261741	100	25934176	100	-	50,2

 

Таким образом можно сделать вывод, что в 2011г. наибольшую долю от общей суммы кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирска занимали кредиты. Выданные под 19,5% годовых. Наибольший удельный вес в 2012г. в структуре кредитного портфеля занимали кредиты, выданные под 18,5% годовых. Под 16% годовых кредиты были предоставлены первоклассным заемщикам с положительной кредитной историей и достаточным обеспечением по кредиту.

Необходимо отметить, что снижение процентных ставок по кредитам является одной из причин того, что темп роста кредитного портфеля банка в 2012г. достиг 50,2%.

Далее представлен анализ структуры кредитного портфеля банка в зависимости от предоставленного заемщиками обеспечения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Анализ кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирска по видам обеспечения

 

Виды обеспечения	2011		2012		Изменение удельного веса	Темп прироста ( % )
	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес
Залог имущества	10650618	61,7	13044891	50,3	-11,4	22,5
Поручительства	3814889	22,1	6613215	25,5	3,4	73,4
Бланковые кредиты	2796434	16,2	6276011	24,2	8	124,4
Итого:	17261941	100	25934176	100	-	50,2

 

По данным таблицы 6 видно, что за анализируемый период удельный вес кредитов обеспечения, по которым является имущество заемщика уменьшился на 11,4%. Темп прироста таких кредитов составил всего 22,5%, что несомненно недостаточно. В то же время наблюдается рост ссуд, выданных под поручительства. За отчетный период доля бланковых кредитов составило 24,2% в 2012г. от общего объема кредитных вложений, т.е. темп прироста данной группы выданных кредитов составил 124,4%.

Таким образом из анализа обеспеченности выданных кредитов видно, что качество кредитного портфеля данного банка за год ухудшилось.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля в размере такого критерия как категория ссуды. Результаты анализа оформлены в таблице 7.

Таблица 7

Анализ кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирска по категории ссуды

 

Категории ссуды	2011		2012		Изменение удельного веса	Темп прироста ( % )
	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес	Сумма (тыс.руб)	Удельный вес
Стандартные	15406963	89,3	21617429	83,4	-5,9	40,3
Нестандартные	976389	5,7	2485896	9,6	3,9	154,6
Сомнительные	545810	3,2	1239076	4,8	1,6	127
Проблемные	221121	1,3	367204	1,4	0,1	66,1
Безнадежные	111638	0,6	224568	0,9	0,3	101,1
Всего кредитов	17261941	100	25934176	100	-	50,2
Сумма резервов	883179	-	1087024	-	-	23,1
Итого за вычетом резерва	16378762	-	24847152	-	-	51,7

 

Из таблицы 7 видно, что удельный вес стандартной ссудной задолженности в общем объеме кредитного портфеля банка за год уменьшился на 5,9%. Одновременно увеличилась доля нестандартных, сомнительных, проблемных и безнадежных кредитов. При этом сомнительная ссудная задолженность растет более быстрыми темпами, чем задолженность по стандартным ссудам. Кроме того, высокими темпами растут нестандартные, проблемные и безнадежные кредиты. За анализируемый период увеличилась сумма созданного резерва на 23%, т.е. банк наращивает резервы на случай реальных кредитных рисков.

Таким образом, за отчетный период качество кредитного портфеля снизилось за счет снижения качества обеспеченности выданных ссуд и увеличения доли кредитов не приносящих доход.

Для оценки достаточности резерва банка, для покрытия убытков от кредитных рисков, анализа качества управления ссудами, политики разумности банка «Бин Банк» г. Новосибирска в области кредитных рисков обратимся к расчету финансовых коэффициентов.

 

К финансовым коэффициентам характеризующими достаточность резервов банка для покрытия убытков (рисков) относятся следующие коэффициенты:

 

Коэффициент К1.

 

Отражает степень защищенности банка от кредитного риска, свидетельствует о качестве кредитной политики и управление кредитным портфелем.

Чем меньше его знаменатель, тем лучше состояние кредитного портфеля банка. Чем больше созданный резерв, тем выше степень защищенности банка от кредитного риска.

Данный коэффициент не имеет критериального значения.

 

К1 = (Резервы для покрытия убытков по кредитам / Кредиты, не приносящие доход)*100%

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

 

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение К1	Изменение К1 за год
2011	Резервы для покрытия убытков по кредитам Кредиты, не приносящие доход	1087024 1830851	59,4	-41,1
2012	Резервы для покрытия убытков по кредитам Кредиты, не приносящие доход	883179 878589	100,5

 

 

Уменьшение данного коэффициента в отчетном году по сравнению с предыдущим составило 41%. Снижение значения К1 свидетельствует о том, что качество кредитной политики по управлению кредитным портфелем ухудшилось. Основной причиной роста резервов на покрытие убытков по кредитам на 23,1 % является ухудшение качества портфеля кредита, когда темп прироста безнадежной ссудной задолженности к 2012г. Достиг 101,1%.

 

Коэффициент К2

 

Свидетельствует о степени достаточности резерва балла в случае не погашения кредитов. Его критериальное значение в международной банковской практике от 0,9% до 5%. Для российских Банков значения выше. Согласно рекомендациям Центрального Банка нижняя граница коэффициента K2 равна 2% от суммы выданных кредитов.

 

K2 = (Резервы для покрытия убытков / Объем кредитного портфеля)*100%

 

 

 

Таблица9

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K2	Изменение K2 за год
2012 Резервы на покрытие убытков Объем кредитного портфеля 1087024 25934176 4,2 2011 Резервы на покрытие убытков Объем кредитного портфеля 883179 17261941   5,1				-0,9

 

Таким образом снижение коэффициента K2 за анализируемый период свидетельствует об увеличении раскованности кредитного портфеля.

Коэффициент К3

Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможного убытка по     кредитам. Критериальное значение для данного коэффициента составляет 100%.

К3 = (Резервы на покрытие убытков(фактических) / Резервы на покрытие убытков 
                  (расчетные)) * 100%

 

 

 

 

Таблица 10

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K3	Изменение K3 за год
2012 Резервы на покрытие убытков (фактическое значение) Объем кредитного портфеля(расчетное значение) 1087024   2477749 43,87 2011 Резервы на покрытие убытков Объем кредитного портфеля(расчетное значение) 883179   1578182 56,01				-12,2

 

Таким образом, снижение коэффициента K3 свидетельствует о недостаточности резерва банка на покрытие возможных убытков по кредитам.

Коэффициент К4

Характеризует процент списанных ссуд и следовательно качество кредитного портфеля. Норма для данного коэффициента устанавливается на уровне 1,5%