Анализ текущего состояния финансовой безопасности коммерческих банков

ных от организаций, вырос  за 2009 год на 8,9%– до

9557,2 млрд. рублей; доля данной  статьи в пассивах

коммерческих банков выросла  с 31,3 до 32,5%. При

этом объем депозитов юридических лиц за2009 год вы-

рос на 10,5%.

Повышению финансовой безопасности банков за

2009 год способствовал темп  прироста остатков

средств организаций на расчетных  и прочих счетах по

сравнению с 2008 годом, который  повысился с 8,9 до

9,6%, а доля данной статьи  в пассивах выросла с

12,6% на 1.01.2009 до 13,1% на 1.01.2010 г.  В 2009 го-

ду возможности кредитных  организаций по выпуску

долговых обязательств (облигаций  и векселей) были

ограничены относительно невысоким спросом. Доля

выпущенных облигаций  в пассивах банковского секто-

ра увеличилась с 1,3 до 1,4%, а доля выпущенных

банками векселей сократилась  с 2,7до 2,5%.

Несмотря на некоторую  стабилизацию положения

коммерческих банков, угрозы в банковском секторе

еще продолжали воздействовать. Это выразилось

стагнацией кредитования нефинансовых организаций

и сокращением кредитования физических лиц, что бы-

ло обусловлено ухудшением общеэкономической си-

туации и финансового  положения заемщиков. Кроме

того, в ответ на негативное влияние внешних деструк-

тивных факторов, банки  стали применять более кон-

сервативные подходы к  оценке кредитных рисков.

Суммарный объем кредитов указанным категориям

заемщиков за 2009 год сократился на 2,5% – до

16 115,5 млрд. рублей – при  снижении их удельного

веса в активах банковского  сектора с 59,0 до 54,8%.

Объем кредитов и прочих размещенных  средств,

предоставленных нефинансовым организациям, за

2009 год увеличился лишь  на 0,3% – до 12 541,7 млрд.

рублей, а их доля в активах  банковского сектора – сни-

зилась с 44,6% на 1.01.2009 до 42,6%на 1.01.2010.

Объем кредитов, предоставленных  физическим ли-

цам, сократился за 2009 год  на11,0% – до 3573,8 млрд.

рублей, а их доля в суммарном  объеме выданных бан-

ковским сектором кредитов снизилась  с 20,2 до 18,0%,

в совокупных активах банковского  сектора – с14,3 до

12,1%. [4]

Повышению финансовой безопасности банков спо-

собствовали факторы диверсификации финансовых

инструментов, например, вложения в ценные бумаги,

что было обусловлено положительной  динамикой рос-

сийских фондовых индексов, а также большей ликвид-

ностью этих инструментов по сравнению с кредитами,

возможностью оперативного использования ценных

бумаг в качестве обеспечения  по кредитам Банка Рос-

сии. За 2009 год объем вложений в ценные бумаги вы-

рос на 82,2% – до 4 309,4 млрд. рублей, а их доля в

активах банков увеличилась  с 8,4 до 14,6%.Основной

удельный вес в портфеле ценных бумаг занимали

вложения в долговые обязательства:

· 74,4% на 1.01.2009;

· 78,4% на 1.01.2010.

Их объем вырос за 2009 год на 92,0% – до 3379,1

млрд. рублей. Удельный вес  учтенных векселей в

портфеле ценных бумаг уменьшился за 2009 год с 8,4

до 5,4%.

Удельный вес вложений в долевые ценные бумаги в

портфеле ценных бумаг  на 1.01.2010составил 9,6% (на

1.01.2009 – 8,2%). За 2009 год их объем удвоился и

достиг 411,8 млрд. рублей. Стабилизация ситуации на

валютном рынке и рост курса рубля к доллару США  во

второй половине 2009 года обусловили снижение ва-

лютной составляющей в  активах банков. Активы в

иностранной валюте за 2009 год  уменьшились на

12,7% в долларовом эквиваленте,  а их удельный вес

сократился с 32,3 до 27,6% от объема активов.

На финансовую безопасность банков на рынке меж-

банковского кредитования в 2009 году существенное

влияние продолжали оказывать  деструктивные факторы

на международных финансовых рынках. Однако угрозы

на межбанковском рынке  – рост недоверия участников,

сужение рынка – наблюдались  лишь в январе 2009 года,

когда значение фактических  ставок на московском рынке

(MIACR) по предоставленным  однодневным кредитам в

рублях в отдельные дни достигало 28% годовых.

Конструктивными факторами  повышения финансовой

безопасности в 2009 году выступили: масштабные опе-

рации Банка России по рефинансированию, что способ-

ствовало росту объемов  рублевой ликвидности, сниже-

нию ставок межбанковского рынка  и сокращению их во-

латильности. Дополнительным конструктивным факто-

ром роста финансовой безопасности банков, явилось

неоднократное уменьшение ставок межбанковского

кредитного рынка по операциям  Банка России. В 2009

году объем межбанковских  кредитов (МБК), привлечен-

ных на внутреннем рынке, увеличился на 27,0%.

Что касается международной  финансовой безопасно-

сти российских коммерческих банков, то за 2009 год

отечественные банки превратились из нетто-заемщиков

в нетто-кредиторов по межбанковским  операциям. Так,

чистая задолженность  по МБК перед банками нерези-

дентами, на 1.01.2009 составлявшая 843,1 млрд. руб-

лей, к концу 2009 года сменилась  чистыми требования-

ми в сумме 39,8 млрд. рублей. Внешний долг банковско-

го вектора на 1.01.10 составил 127,2 млрд. руб. (табл. 5)

2009 год явился переломным  для финансовой безо-

пасности коммерческих банков, когда продолжали дей-

ствовать деструктивные  факторы и, одновременно

влияли конструктивные факторы, способствующие рос-

ту финансовой безопасности кредитных организаций,Наточеева Н.Н. ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3

неоднозначно сказался на доходной составляющей.

Прибыль действующих кредитных  организаций за выче-

том убытков за 2009 год сократилась  на 49,9% по срав-

нению с 2008 годом и составила 205,1 млрд. рублей [4].

Таблица 5

ВНЕШНИЙ ДОЛГ БАНКОВСКОГО  СЕКТОРА

Млрд. руб.

Период времени 1.01.09 1.04.09 1.07.09 1.1009 1.01.10

Банки 166,3 146,4 141,7 135,9 127,2

Долговые обязательства

перед прямыми инвесто-

рами и предприятиями

прямого инвестирования

1,7 1,5 1,4 1,6 1,5

Кредиты 124,7 111,0 105,2 98,5 89,3

Текущие счета и де-

позиты

32,9 27,2 28,5 28,9 30,0

Долговые ценные

бумаги 3,6 2,9 3,2 3,3 4,1

Прочая задолженность 3,5 3,8 3,4 3,6 2,2

Удельный вес прибыльных кредитных организаций в

общем количестве действующих кредитных организа-

ций снизился с 94,8 до88,7%. Количество убыточных

кредитных организаций возросло за 2009 год с 56 до

120, или с 5,1 до 11,3% от  общего числа действующих

кредитных организаций. Их убытки составили в 2009

году 79,8 млрд. рублей. Рентабельность активов кре-

дитных организаций в 2009 году составила 0,7%, рен-

табельность капитала – 4,9%. Сокращение прибыли в

2009 году было обусловлено  в первую очередь значи-

тельным ростом резервов на возможные потери по

ссудам. Он увеличился более  чем вдвое – до 1050,6

млрд. рублей и составил 55,1% в структуре факторов

снижения прибыли. Наиболее значимым конструктив-

ным фактором увеличения прибыли  остался чистый

процентный доход. В 2009 году его доля в сумме фак-

торов увеличения прибыли  составила 59,5%. В струк-

туре чистого процентного  дохода в 2009 году про-

изошли изменения: существенно  повысилась роль

чистых процентных доходов  по долговым обязатель-

ствам (они выросли в 2,4 раза и достигли 13,5% от

общего объема чистого  процентного дохода банков.)

Несмотря на сокращение валютных доходов, но в

целях повышения финансовой безопасности коммер-

ческих банков, в 2009 году Банк России ограничил от-

крытые валютные позиции  и объем чистых иностран-

ных активов кредитных  организаций, а также роста ко-

лебаний курса рубля. Кроме  того, расходы, связанные

с обеспечением деятельности кредитных организаций,

за 2009 год сократились  на 3,6% – до 855,7 млрд. руб-

лей (с 61,8 до 44,9% в структуре  факторов снижения

прибыли).

В целом, за 2009 год финансовая безопасность ком-

мерческих банков начала повышаться. Доля коммер-

ческих банков 1,2 квалификационных групп в общем

количестве действующих  банков увеличилась с

86,6%на 1.01.2009 до 87,2% на 1.01.2010. Число  бан-

ков 3-й, 4-й и 5-й групп  уменьшилось со 138до 127, а

их доля в количестве действующих  банков – с 13,0 до

12,6%. При этом удельный  вес активов банков 1-й и 2-

й групп в совокупных активах  банковского сектора в

2009 году оставался высоким  (93,6% на 1.01.2010).

Повышению финансовой безопасности способствова-

ли: рост собственных средств (капитала) действующих

кредитных организаций. На 1.01.2010 они достигли

4 620,6 млрд. рублей, увеличившись  за год на 21,2% (на

1.01.2009 – 3 811,1 млрд. рублей). Основными источни-

ками капитализации банковского  сектора в 2009 году бы-

ли уставный капитал и  эмиссионный доход. Их суммар-

ный прирост в 2009 году составил 403,6 млрд. рублей.

Источником капитализации  стал рост субординирован-

ных кредитов на 203,7 млрд. рублей. Прирост стоимости

имущества за счет переоценки составил 100,9 млрд.

рублей. Прирост капитала позволил увеличить показа-

тель достаточности капитала в целом по банковскому

сектору с 16,8% на 1.01.2009 до20,9% на 1.01.2010. Наи-

более опасными угрозами финансовой безопасности

коммерческих банков в 2008г. явились (табл. 6):

· угроза потери ликвидности;

· угроза финансовых потерь, связанных с кредитованием;

· угроза отрицательной переоценки ценных бумаг и угроза

валютных потерь.

Угрозы динамичны сами по себе и по последствиям [2, 3].

Таблица 6

УГРОЗЫ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ  ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ И ИХ ПОСЛЕДСТВИЯ

Наименование выявленных угроз Последствия воздействия  угроз Управление безопасностью

2008 г.

Угроза потери ликвидности (отток

капитала, отсутствие внешнего

фондирования и утрата доверия

экономических контрагентов)

Снижение объема операций на рынке межбанковского креди-

тования, отток средств  корпоративных и розничных клиентов,

несбалансированность активов  и пассивов по срокам у ряда

коммерческих банков и  серьезные финансовые затруднения

Проведение процедур финансо-

вого оздоровления проблемных

коммерческих банков, подпитка

ликвидными средствами

Угроза финансовых потерь, связанных с

кредитованием (резкого ухудшения  фи-

нансового положения заемщиков  и сни-

жения их способности по возврату кре-

дитов и обслуживанию процентов)

Опережение темпов прироста просроченной задолженно-

сти по кредитам темпа прироста общего объема кредито-

вания; увеличение удельного  веса просроченной задол-

женности по кредитам в  совокупном объеме кредитов всех

категорий заемщиков

Проведение специальных

процедур по возврату креди-

тов и процентов по ним

Угроза отрицательной  переоценки

ценных бумаг (связана  с операциями

на рынке ценных бумаг  из-за негатив-

ной ситуации на фондовом рынке)

Снижение положительного финансового результата (при-

были) коммерческих, сокращение собственных средств

(капитала) банков. Наибольшая  рыночная нестабильность

связана с процентными ставками

Проведение резервных про-

цедур для защиты от отрица-

тельной курсовой разницы  в

переоценке ценных бумаг

Угроза валютных потерь (возникает

вследствие обесценения  рубля)

Увеличение валютной составляющей в активах с 23,1% до

32,3% и пассивах с 22,9% до 28,4% коммерческих банков;

резкий рост превышений требований в иностранной валю-

те над обязательствами  относительно капитала коммер-

ческого банка (с 113,1% до 28,3%)

Проведение специальных

процедур хеджирования от

валютных потерь, специаль-

ные процедуры гибкой ва-

лютной политикиАУДИТ  И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ 2’2011

4

Наименование выявленных угроз Последствия воздействия  угроз Управление безопасностью

2009 г.

Снижение угрозы потери ликвидно-

сти (вследствие активной помощи

Банка России улучшились показа-

тели ликвидности банков)

Соотношение наиболее ликвидных  активов и совокупных активов  банков-

ского сектора составило10,9% в 2009 году (7,9% в 2008 году). В целом

угроза потери ликвидности  в течение большей части 2009 года была

снижена, особенно с учетом возможностей по рефинансированию

Продолжать работу по фи-

нансовому оздоровлению

проблемных банков

Угроза финансовых потерь в связи с

кредитованием (осталась высокой  –

вследствие опасностей, накоплен-

ных в период интенсивного эконо-

мического роста и кредитной экс-

пансии)

По этой причине в 2009 году угроза по кредитам банковского сек-

тора оставались на высоком  уровне. Это выражалось в ухудше-

нии качества активов, повышении  доли просроченной задолжен-

ности, а также удельного  веса проблемных и безнадежных ссуд.

За 2009 год удельный вес  просроченной задолженности по всем

категориям заемщиков  вырос с 2,1 до 5,1%

Проведение специальных

процедур по управлению

просроченной задолженности

по кредитам и возвратам

долгов

Угроза потерь, связанная  с реали-

зацией рыночных инструментов

увеличилась.

(Это обусловлено ростом  торговых

вложений в ценные бумаги)

Опасности рынка влияют на расчет норматива оценки чув-

ствительности прибыли и  капитала банков к снижению про-

центных ставок. Для отдельных  банков может иметь крити-

ческое значение, что обусловлено  их агрессивной полити-

кой. Резкое снижение котировок  может вызвать эффект

потерь от отрицательной  переоценки ценных бумаг

Это потребовало соответст-

вующей реакции Банка Рос-

сии по регулированию и над-

зору, который принял ряд

соответствующих документов

Угроза валютных потерь снизилась.