Бизнес-план ОАО «Нижневартовское нефтеперерабатывающее предприятие»

 

Высоколиквидные активы покрывают наиболее срочные обязательства организации только лишь на <1% В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (П2). В данном случае у организации достаточно быстрореализуемых активов для полного погашения среднесрочных обязательств (больше в 43,2 раза).

Обзор результатов деятельности предприятия представлен в таблице 3.

Из "Отчета о финансовых результатах" следует, что за анализируемый период (2012 год) организация получила прибыль от продаж в размере 8 169 510 тыс. руб., что равняется 24,4% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от продаж снизилась на 422 843 тыс. руб., или на 4,9%.

По сравнению с прошлым периодом в текущем выросла как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 1 894 110 и 2 316 953 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение расходов (+10,1%) опережает изменение выручки (+6%)

 

Таблица 3. Обзор результатов деятельности организации

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.		Изменение показателя		Средне-  годовая  величина, тыс. руб.
	2011	2012	тыс. руб.   (гр.3 - гр.2)	± %  ((3-2) : 2)
1	2	3	4	5	6
1. Выручка	31 558 433	33 452 543	+1 894 110	+6	32 505 488
2. Расходы по обычным видам  деятельности	22 966 080	25 283 033	+2 316 953	+10,1	24 124 557
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)	8 592 353	8 169 510	-422 843	-4,9	8 380 932
4. Прочие доходы и расходы, кроме  процентов к уплате	-190 229	-501 862	-311 633	↓	-346 046
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4)	8 402 124	7 667 648	-734 476	-8,7	8 034 886
6. Проценты к уплате	83 788	–	-83 788	-100	41 894
7. Изменение налоговых активов  и обязательств, налог на прибыль  и прочее	-1 762 321	-1 700 111	+62 210	↑	-1 731 216
8. Чистая прибыль (убыток)  (5-6+7)	6 556 015	5 967 537	-588 478	-9	6 261 776
Справочно:  Совокупный финансовый результат периода	6 556 015	5 967 537	-588 478	-9	6 261 776
Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса   (измен. стр. 1370)	x	5 968 448	х	х	х

 

Убыток от прочих операций за рассматриваемый период составил 501 862 тыс. руб.,что на 227 845 тыс. руб. (83,1%) больше, чем убыток за аналогичный период прошлого года.

Таким образом, можно сказать, что перед осуществлением проекта предприятие является действующим и приносящим прибыль, однако за анализируемый период можно наблюдать снижение выручки и рост себестоимости. Причем темп роста себестоимости превышает темп роста выручки, в результате чего прибыль предприятия снижается, что негативно сказывается на эффективности деятельности предприятия. Анализ показывает, что рост себестоимости связан с участившими ремонтами глубинных насосов сопровождающимся частыми подъемами насосов. Данное обстоятельство увеличивает количество простояв по причине ремонта насоса, увеличивая при этом себестоимость и сокращая дебит нефти.

 

4. SWOT анализ

 

Рассмотрим сильные и слабые стороны в работе предприятия.

Безусловно к сильной стороне деятельности предприятия следует отнести его финансовую устойчивость, прибыльность.

Слабой стороной является то, что прибыль предприятия снижается, а себестоимость растет. В частности это происходит из-за частых ремонтов.

Представим SWOT анализ в табличной форме.

 

Таблица 4. SWOT анализ сильных и слабых сторон предприятия

 

Хорошее	Возможности	Сила
	Действующее, прибыльное предприятие Стабильные рынки сбыта Сформированный производственный фонд	Устойчивое финансовое состояние; Прибыльность; Высокая рентабельность капитала
Плохое	Угрозы	Слабость
	Частая поломка оборудования	Снижение дебита нефти; Увеличение расходов на ремонтные работы; Увеличение себестоимости нефти; Снижение выручки предприятия.

 

В тех случаях, когда при эксплуатации скважин, в которых для смены насоса приходится часто производить спуско-подъемные операции, рекомендуется использовать вставные насосы.

Для смены вставного насоса не требуется извлечения из скважины колонны НКТ. Этим увеличивается срок службы НКТ, сокращается продолжительность подземного ремонта скважины.

Насосы с верхним креплением рекомендуется использовать в скважинах, имеющих:

• среднее и высокое содержание песка;
• среднее содержание газа с глубиной, не превышающей 1500 м;
• сероводород с глубиной, не превышающей 1500 м;
• двуокись углерода с глубиной до 2000 м.

Использование насосов в скважинах глубиной подвески насоса более 2100 м не рекомендуется.

Область применения насосов с нижним креплением такая же, как и насосов с верхним креплением, но при этом они могут быть спущены в скважины с большей глубиной, т. к. цилиндры таких насосов не подвергаются пульсирующим нагрузкам.

 

5. Производственный план

 

Выход на полную производственную мощность предполагается осуществлять в течении и года и в последнем квартале инвестиционного проекта предполагается осуществить выход на максимальную производственную мощность.

Основные производственные характеристики, необходимые для дальнейших расчетов представлены в таблице 5.

Таблица 5. Основные производственные характеристики.

Характеристика	Значение
Объем добычи нефти т/сут	21,4
Коэффициент эксплуатации скважины за 1 квартал	0,81
Коэффициент эксплуатации скважины за 2 квартал	0,88
Коэффициент эксплуатации скважины за 3 квартал	0,93
Коэффициент эксплуатации скважины за 4 квартал	0,98
Цена 1 тонны нефти без НДС и Акцизов, руб.	17000

 

Расчет потребности в капитальных вложениях представлен в таблице 6.

 

 

Таблица 6. Расчет потребности в капитальных вложениях.

Наименование затрат	Стоимость
Насос вставной с нижним механическим креплением API 25-175-RHBM	2135989
Штанги полые	1111000
Плунжер	822000
Транспортные расходы	180000
Монтажные работы	413000
Пуско-наладочные работы	210000
Итого капитальные вложения	4871989

 

Все оборудование будет приобретено за счет собственных средств предприятия.

Согласно классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы данное оборудование включается в третью амортизационную группу со сроком эксплуатации от 3-х до 5-и лет. Амортизация на предприятии начисляется линейным способом. Принимаем период эксплуатации равный 4 годам. Норма амортизации составит в этом случае 25% в год.

Срок реализации проекта примем равный 1 году, а шаг равен 1 кварталу. Т.о. норма амортизации для каждого шага реализации проекта составит 6,25%, а сумма начислений составит 304,5 тыс. руб.

Расчет производственной программы представлен в таблице 7. При расчете программы учитывалось, что коэффициент реализации составляет 0,9744.

Таблица 7. Программа производства и реализации продукции

(тыс. рублей)

Показатели	Единица измерения	Год
		Всего	по кварталам
			I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
Объем производства в натуральном выражении	т	6933,6	1560,06	1694,88	1791,18	1887,48
Объем реализации в натуральном выражении	т	6756,1	1520,12	1651,49	1745,33	1839,16
Цена реализации за тонну нефти	тыс. руб.	17	17	17	17	17
Выручка от реализации продукции	тыс. руб.	114853,70	25842,08	28075,35	29670,54	31265,73

Производственные затраты представлены в таблице 8. Производственные затраты определялись из предыдущего опыта работы, согласно данных бухгалтерского учета.

 

Таблица 8. Затраты на производство продукции

(на годовой объем)

 

(тыс. руб.)

Показатели	1 год
	Всего	по кварталам
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6
1. Прямые (переменные) затраты, всего	67897,68	16022,09	16845,21	17208,91	17821,47
2. Коммерческие расходы	7465,49	1679,74	1824,90	1928,59	2032,27
3. Управленческие расходы	5581,89	1255,93	1364,46	1441,99	1519,51
4. Общие затраты на производство продукции (услуг)	80945,06	18957,75	20034,57	20579,49	21373,25

 

Таблица 9. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

(тыс. рублей)

Показатели	год
	Всего	по кварталам
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6
1. Общая выручка от реализации  продукции	114853,70	25842,08	28075,35	29670,54	31265,73
2. Общие затраты на производство продукции	80945,06	18957,75	20034,57	20579,49	21373,25
3. Амортизационные отчисления	1218	304,5	304,5	304,5	304,5
4. Финансовый результат (прибыль)	32690,64	6579,83	7736,28	8786,55	9587,98
5. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе:	32,72	8,63	8,33	8,03	7,73
налог на имущество	32,72	8,63	8,33	8,03	7,73
6. Валовая прибыль	32657,92	6571,20	7727,95	8778,52	9580,25
7. Налог на прибыль	6531,58	1314,24	1545,59	1755,70	1916,05
8. Чистая прибыль	26126,34	5256,96	6182,36	7022,82	7664,20