Кадры предприятия

Показатели	Значения
	Фактически 2010 г.	Отчет 2011 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	300	313	289
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию и  за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	11,3	15,9	19,0
- оборота рабочей силы  по приему, %	6,67	4,79	6,9
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	4,67	11,2	12,1
- необходимого оборота, %	1,0	11,2	9,69
- текучести, %	3,67	-	2,42

 

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 3,1% по сравнению с плановым и на 7,7% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 1,25% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

 

2.2.3 Производительность труда  на ООО «ЗЖБИ-500»                        

Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

,                                              (2.3)

где  В – выпуск продукции в физических единицах;

Чрщ – численность работающих, чел;

Ур – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

Др – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

 – средняя продолжительность  смены, ч;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 2.6

Таблица 2.6 -Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатель	План 2011 г.	Факт 2011 г.	Отклонение	Влияние на выполнение плана по производительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8- -45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих в общей численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1´0,66 = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´0,66 = -22,1
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9´215´0,5´0,66 =60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	0,9´215´7,6´(-0,03) =  = -45,1

(*) - среднечасовая  выработка одного рабочего определяется  из формулы:

Пчас р = ,                                                                        (2.4)

Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

Пчас р б  ,                                                (2.5)

Пчас р б,                                             (2.6)

Пчас р б,                                             (2.7)

DПчас р,                                      (2.8)

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

 

2.2.4 Использование фонда  рабочего времени на ООО «ЗЖБИ-500»

Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.7

Таблица 2.7 –Использование рабочего времени

Показатели	План 2000 г.	Факт 2001 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд рабочего  времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность  смены, часы	7,1	7,6	0,5

 

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

В = Чр ´ Др ´ ´ Пчас р,                                                              (2.9)

где Чр – численность рабочих, чел.;

Др – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность смены, час.;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Влияние использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 2.8

Таблица 2.8 - Влияние использования рабочего времени

Показатели	План	Факт	Отклонение	Влияние на изменение объема производства, шт	Проверочные расчеты, шт
1. Выпуск продукции, тыс. шт	910	844	-66		58746,60-60693,60-20766,24-  -40588,56 = -65891,80
2. Численность рабочих, чел.	883	828	-55	-55´220´7,6´0,66 = -60693,60
3. Количество рабочих  дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24
4. Средняя продолжительность  смены, час.	7,1	7,6	0,5	828´215´0,5´0,66 = 58746,60
5. Часовая выработка одного рабочего, т/час.	0,66	0,63	-0,03	828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56

 

Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

DВ    = DЧр Пчас р б,                                              (2.10)        

= Чр ф Пчас р б,                                              (2.11)

= Чр ф Пчас р б,                                            (2.12)

DВ       = Чр ф DПчас р,                                         (2.13)

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

Из таблицы 2.8 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих  – -60 693,6 шт;

- количество рабочих  дней, отработанных одним рабочим  – -20 766,24 шт;

- средняя продолжительность  смены – +58 746,6 шт;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт.

 

2.2.5 Оплата труда  на ООО «ЗЖБИ-500»

 

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.9

 

 

 

 

 

Таблица 2.9 – Динамика выполнения плана по фонду заработной платы

Категории работающих	ФОТ, тыс. руб.		Отклоне-ние	Фактиче-ский фонд оплаты труда, 2011 г. тыс.руб.	Отклонение от плана
	План 2011 г. тыс.руб	Плановый в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб	за счет перевыпол-нения плана по фондо-образующему показа-телю тыс.руб		абсолютное	относительное
1. Рабочие	4 223 016	3 483 988	-739 028	3 882 759	-340 257	398 771
2. Руководители	253 584	209 207	-44 377	303 949	50 365	94 742
3. Специалисты	184 464	152 183	-31 981	171 665	-12 799	19 482
4. Служащие	94 347	77 836	-16 511	102 486	8 139	24 650
ИТОГО	4 785 411	3 947 964	-837 447	4 460 859	-324 552	512 895

 

Абсолютное отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

- рабочие,  (2.14)                   

- руководители,                           (2.15)

- специалисты,                           (2.16)

- служащие,                                     (2.17)

Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Корректировка планового фонда заработной платы производится по установленным отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.

,                    (2.18)

где - относительное отклонение по фонду зарплаты;

 - фонд зарплаты фактический;

 - фонд зарплаты плановый, скорректированный  на коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции;

 и  - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;

- коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции