Таким образом, коммерческие
банки – единственный экономический субъект,
который системно управляет всеми функциями
денег и в этой связи является первичным
звеном рыночной экономики.
Оценку эффективности банковской
деятельности чаще всего приводят, используя
положение, согласно которому эффективность
банка или банковской системы рассчитывается
исходя из близости значений показателей
деятельности каждого банка (например
издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее
определенной границе эффективности.
Одним из таких подходов является
системный подход к исследованию банковского
бизнеса на базе финансово анализа, оценка
эффективности деятельности коммерческого
банка с позиции соответствия достигнутых
результатов деятельности банка его стратегическим
целям и задачам.
Принцип системного подхода
к оценке эффективности деятельности
коммерческого банка состоит в том, чтобы
рассмотреть этот объект как сложную,
относительно самостоятельную целостную
систему в совокупности взаимосвязанных
и взаимообусловленных подсистем.
Системный подход к анализу
эффективности деятельности коммерческого
банка должен включать сбалансированную
систему показателей, учитывающих все
существенные аспекты его деятельности.
Сбалансированная система показателей
позволит проводить всесторонний анализ
взаимосвязей внутри банка, своевременно
отслеживать как позитивные, так и негативные
изменения в различных сферах управления
и влиять на них.
Задача 9
Определить, под какие проценты
(выбор банка) следует положить на депозит
2 тыс. руб., чтобы через год на счету было
не менее 4 тыс. руб.
S=P(1+n*i)=> i=((S-P)*360)/P*360
i=((4000-2000)*360)/2000*360=1=100%
Ответ: простая процентная ставка
должна быть равна не менее 100%.
Задача 20
Рассчитать размер лизинговых
платежей по договору финансового лизинга,
представляющему лизингополучателю право
выкупа имущества – предмета договора
по остаточной стоимости по истечении
срока договора.
Условия договора:
Стоимость имущества – предмета
договора – 160,0 млн.руб.;
Срок договора – 6 лет;
Норма амортизационных отчислений
на полное восстановление 10%;
Процентная ставка по кредиту,
используемому лизингодателем на приобретение
имущества – 14% годовых;
Процент комиссионного вознаграждения
– 3%;
Дополнительные услуги лизингодателя,
всего – 4,2 млн.руб.;
Ставка налога, на добавленную
стоимость – 18%;
Лизингополучатель имеет право
выкупить имущество по истечении срока
договора по остаточной стоимости;
Лизинговые взносы осуществляются
ежегодно равными долями, начиная с 1-го
года.
1. Расчет среднегодовой
стоимости имущества
млн руб.
Период
|
Стоимость
имущества
на начало года |
Сумма
амортизацион-
ных отчислений |
Стоимость
имущества
на конец года |
Среднегодовая стоимость
имущества |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1-й год |
160 |
16 |
144 |
152 |
2-й год |
144 |
16 |
128 |
136 |
3-й год |
128 |
16 |
112 |
120 |
4-й год |
112 |
16 |
96 |
104 |
5-й год |
96 |
16 |
80 |
88 |
6-й год |
80 |
16 |
64 |
72 |
Остаточная стоимость имущества
ОС = БС - АО = 160 – (6 лет x 16 млн
руб.) = 64,0 млн руб.
2 Расчет общей суммы лизинговых
платежей:
1 – й год:
АО – амортизационные
отчисления
АО = 160 млн руб. x 10% : 100% = 16,0 млн
руб.
ПК – плата за используемые
кредитные ресурсы
ПК = 152 млн руб. x 14% : 100% = 21,28 млн
руб.
КВ – комиссионное вознаграждение
КВ = 152 млн руб. x 3% : 100% = 4,56 млн
руб.
ДУ – плата за дополнительные
услуги в расчетном году
ДУ = 4,2 млн руб. : 6 лет = 0,7 млн
руб./год.
В – выручка от сделки по договору
лизинга в расчетном году
В = (16,0 + 21,28 + 4,56 + 0,7) млн руб. =
42,54 млн руб.
НДС
НДС = 42,54 млн руб. x 18%
: 100% = 7,66 млн руб.
ЛП – лизинговый платеж в
расчетном году
ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,
ЛП1 = (16,0 + 21,28 + 4,56 + 0,7 + 7,66) млн
руб. =50,2 млн руб.
В такой же последовательности выполняю
расчеты за 2 – 6-й годы. Результаты расчетов
представлены в таблице:
Период |
АО |
ПК |
КВ |
ДУ |
В |
НДС |
ЛП |
1-й год |
16 |
21,28 |
4,56 |
0,7 |
42,54 |
7,66 |
50,2 |
2-й год |
16 |
19,06 |
4,08 |
0,7 |
39,82 |
7,17 |
46,99 |
3-й год |
16 |
16,8 |
3,6 |
0,7 |
37,1 |
6,68 |
43,78 |
4-й год |
16 |
14,56 |
3,12 |
0,7 |
34,38 |
6,19 |
40,57 |
5-й год |
16 |
12, 32 |
2,64 |
0,7 |
31,66 |
5,70 |
37,36 |
6-й год |
16 |
10,08 |
2,26 |
0,7 |
28,94 |
5,21 |
34,15 |
Всего |
96 |
94,1 |
20,26 |
4,2 |
214,44 |
38,61 |
253,05 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
Общая сумма лизинговых платежей
– 253,05 млн. руб.
Размер лизинговых взносов
253,05 : 6 = 42,175 млн. руб.
Задача№45
Вексель на сумму 10 тыс. руб.
со сроком погашения 20.12.2009г. предъявлен
в банк для оплаты 25.09.2009г. Учетная ставка
15% годовых. Определить сумму дисконта
и сумму, выплаченную владельцу векселя.
(Расчеты делать германскому методу исчисления
процентов).
Вексель сдан в банк раньше
срока, поэтому владелец получил сумму,
меньшую, чем номинал векселя.
Определим срок на который вексель
сдан (учтен) в банк раньше по германской
практике: количество дней в каждом месяце
– 30 дней, в году – 360 дней.
Т=6+30+30+20-1=65 дней.
Вычислим сумму, выплаченную
владельцу:
S=10000(1-(65/360)*0,15)=10000 * 0,973=9730 руб.
Дисконт банка составит: 10000-9730=270
руб.